Vili
1259
#86866 2004-06-02 11:01 Vili redaguota: 2011-09-11 03-25
Labas visiems smile

turiu klausimą,situacija:
gavom užsakymą pervežti krovinįiš Anglijos į Rusiją, užsakyme nurodyta pasikrovimo vieta - Anglija, išsikrovimo - 1. Lietuva, 2 - Rusija.
Mūsų įmonė vežė krovinį iki Lietuvos, nuo Lietuvos iki Rusijos sudarėme tarpininkavimo sutartį, pagal kurią toliau iki Rusijos krovinį vežė kita Lietuvos įm.

Iš jų gavom sąskaitą su 0 proc.tarifu, nu čia viskas gerai....

o kaip man dabar išrašyti sąskaitą tam Lietuvos užsakovui......

1) ar žiūrėt pagal sutartį Lietuva - Rusija ir taikytri 0 tarifą
2) ar kaip, ar žiūrėt pagal tai iki kur vežė mūsų įmonė, t.y. iki Lietuvos ir taikyti 18 proc, ........ką??

turim eksporto deklaraciją, turim CMR-us nuo Anglijos iki Lietuvos, ir nuo Lietuvos iki Rusijos.
smile

Satlas
1296
#86885 2004-06-02 11:29 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-25

Riencia rašė:


Tai va, kad ir as prisiskaiciau ir susibalamutinau. Bet juk galioja incoterms. Jei FOB-pakrovimo data 05 05 , tai ir pajamuotis 05 05?

14 straipsnis. Apmokestinimo momentas
5 dalies redakcija nuo 2004 m. vasario 1 d.:
5.Neatsižvelgiant į kitas šio straipsnio nuostatas, prekių tiekimo atveju, nurodytu šio Įstatymo 4 straipsnio 2 dalyje, prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, kai prekės perduodamos. - o perdavimas FOB 05 05. Vadinasi, ir PVM apskaiciuoti 05 05



Pirma, tai 4str 2d tai yra lizingas/pardavimas issimoketinai, o ne pirkimas.
Antra, jei vis tik Jus isigijote prekes siuo budu, tai apmokestinimo momentas - perdavimo momentas, taikomi 4str 2d nurodytam tiekimui.
Jusu imone kiek supratau is klausimo netiekia, o isigyja. T.y. Jusu imone atliko 4(1)str 5d nurodyta veiksma kuris vadinamas prekiu isigijimu is kitos valstybes nares uz atlygi. O tokio veiksmo (prekiu isigijimo uz atlygi is kitos valstybes nares) apmokestinimo momenta nurodo 14str 11d.

Vili
1259
#86907 2004-06-02 12:21 Vili redaguota: 2011-09-11 03-25

Vili rašė:

Labas visiems smile

turiu klausimą,situacija:
gavom užsakymą pervežti krovinįiš Anglijos į Rusiją, užsakyme nurodyta pasikrovimo vieta - Anglija, išsikrovimo - 1. Lietuva, 2 - Rusija.
Mūsų įmonė vežė krovinį iki Lietuvos, nuo Lietuvos iki Rusijos sudarėme tarpininkavimo sutartį, pagal kurią toliau iki Rusijos krovinį vežė kita Lietuvos įm.

Iš jų gavom sąskaitą su 0 proc.tarifu, nu čia viskas gerai....

o kaip man dabar išrašyti sąskaitą tam Lietuvos užsakovui......

1) ar žiūrėt pagal sutartį Lietuva - Rusija ir taikytri 0 tarifą
2) ar kaip, ar žiūrėt pagal tai iki kur vežė mūsų įmonė, t.y. iki Lietuvos ir taikyti 18 proc, ........ką??

turim eksporto deklaraciją, turim CMR-us nuo Anglijos iki Lietuvos, ir nuo Lietuvos iki Rusijos.
smile



smile smile

smile

Satlas
1296
#86912 2004-06-02 12:36 Satlas
To Vili:
Kadangi as ne transportininkas tai mano nuomone nekompetetinga, bet:

Is tikro kaip supratau tai Jus atvezete du krovinius:
Krovinys1 Anglija-Lietuva - 18proc
Krovinys2 Anglija-Lietuva - 18proc ir tarpininkavimas Lietuva-Rusija - 0proc.

Bet atsizvelgiant i PVMĮ 16str 2d ir 45str 1d. laikyciau krovinio2 vezima Anglija-Lietuva tiesiogiai susijusi su eksportu is ES. Todel sakyciau turetu buti taip:

Krovinys1 Anglija-Lietuva - 18proc
Krovinys2 Anglija-Rusija - 0proc

Manau turetum atskirai ikainoti ir apmokestinti kiekviena krovini. Cia tik pamastymai Vili. Tikrasis ats butu - nezinau.

Dalia29
12709
#86917 2004-06-02 12:50 Dalia29
O aš supratau, kad tai vienas krovinys.

Dalia29
12709
#86918 2004-06-02 12:51 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 03-25
Suabejojau, nes:

1. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamas eksportuojamų ir tranzitu
per Lietuvos Respublikos teritoriją gabenamų prekių vežimas, taip pat bet kokios su tuo tiesiogiai susijusios papildomos paslaugos.

O kada forminamas eksportas?

Satlas
1296
#87005 2004-06-02 16:10 Satlas
Gerai sakai dalia29, dabar pats ziuriu ir galvoju gal ne taip supratau. Na jei tai vienas krovinys, tai taisau buvusi teksta:

Nepalankiausias variantas butu:
Anglija-Lietuva - 18proc ir tarpininkavimas Lietuva-Rusija - 0proc.

Atsizvelgus i PVMĮ 16str 2d ir 45str 1d :
Krovinys2 Anglija-Rusija - 0proc

Ulita
1826
#87029 2004-06-02 16:42 Ulita
Sudėtinga. Bet pabandysiu savo pavyzdžiu. Gavom užsakymą Prancūzija - Rusija. Iki Lietuvos vežėm savo transportu, toliau ekspedijavom. Bet užsakymas tai vienas, todėl ir sąskaitą vieną rašau, todėl ir visą reisą skaičiau kaip eksportą, todėl ir apmokestinau visą reisą 0 tarifu. Savo atveju taikiau 0 tarifą.

Pas tave Vili sudėtingiau, nes kaip suprantu dalį krovinio iškrovei Lietuvoje ( ta dalis lyg ir ne eksportas, o judėjimas ES). Bet užsakymas pas tave tai vienas. Nors pamąsčius tai iškrautai daliai (jei iš tikrųjų buvo iškrauta ir į Rusiją neiškeliavo) taikyčiau 18 proc smile

Viskas laiku ateina tiems, kas moka laukti.... :)))

Satlas
1296
#87048 2004-06-02 17:32 Satlas
Tai va Satlas ir Ulita suprato kaip du krovinius.
Dalia29 kaip viena.

Geriau isiskaicius man daba atrodo kad cia vienas krovinys tiesiog tipo dvi iskrovimo vietos. Jei tai vienas krovinys, tai nurodzius dvi iskrovimo vietas reikejo nurodyti ir dar viena pakrovimo vieta lietuvoje.

Zodziu mes cia be Vili tik speliojam. Bet kaip matau Ulita mano ats pritaria. O Vili patepe slides. smile

Dalia29
12709
#87049 2004-06-02 17:37 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 03-25

Satlas rašė:

Zodziu mes cia be Vili tik speliojam. Bet kaip matau Ulita mano ats pritaria. O Vili patepe slides. smile


Tą patį pagalvojau smile

ataskaita
268
#87085 2004-06-03 08:05 ataskaita redaguota: 2011-09-11 03-25

Satlas rašė:



ataskaita rašė:

Ar reikia priskaičiuoti PVM už transporto paslaugas?
Gavom prekes iš Šveicarijos, vežė Lietuvos įmonė, mokėsime mes. PVM sąskaita už transportą išrašyta be PVM smile



Transporto paslauga ne be pvm, o su 0 tarifu, nes:
PVMĮ 45str
3. Taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą ir papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra susijusios su prekių importavimu Europos Bendrijų teritorijoje ir šių paslaugų apmokestinamoji vertė pagal šio Įstatymo 15 straipsnio 15 dalies nuostatas ar joms tolygias valstybės narės, kurioje prekės bus importuojamos, nuostatas privalo būti įtrauktos į apmokestinamąją importuojamų prekių vertę.

Kadangi šias prekes įvezete i bendrijos muitu teritorija pg. Bendrijos muitines kodekso 38 str (ir muitines įstatymo 43 str) privalote prekes pristatyti muitines istaigai, ir vadovaujantis muitinės istatymo 50 str privalote pateikti muitinei bendraja deklaracija.
Bus forminama iprastine importo procedura. PVM uz transporto paslaugas priskaiciuos muitine itraukdama i importuotu prekiu apmokestinamaja verte.



Ačiū Satlai už atsakymą, bet mane "subalamutijo" ta PVM sąskaita faktūra, išrašyta už transportą. Kaip suprantu aš turiu ją registruoti į Registrą, bet tada kokia PVM suma?

Vili
1259
#87088 2004-06-03 08:16 Vili redaguota: 2011-09-11 03-25

Dalia29 rašė:



Satlas rašė:

Zodziu mes cia be Vili tik speliojam. Bet kaip matau Ulita mano ats pritaria. O Vili patepe slides. smile


Tą patį pagalvojau smile



na jau, na jau , duosiu aš jums - patepiau smile smile smile

E924
24
#87089 2004-06-03 08:17 E924
Sveiki,
kaip suprantate PVMĮ 14 str 11p
Prievolė apskaičiuoti PVM už prekių įsigijimą iš kitos valstybės narės atsiranda, kai šių prekių tiekėjas išrašo PVM sąskaitą faktūrą,bet ne vėliau
kaip kito mėnesio,einančio po mėnesio,kurį prekės buvo išgabentos,15 dieną.
Ar tai reiškia,kad sąskaita išrašyta 05.31,prekės išgabentos 06.01,apmokestinimo momentas 06 mėn?
S-ta išrašyta 05.27, išgabentos 05.28 ,gautos 06.01, apmokestinimas
05 mėn?

Vili
1259
#87090 2004-06-03 08:24 Vili
Ačiu už pagalbą smile smile smile
vat dabar sėdžiu ir mąstau... tai jūsų manymu reiktų skaidyti to užsakymo sumą į dvi dalis? ir vienai pritaikyti 0 proc., kitai 18 proc ? jaučiu taip ir reiks bandyti daryti, maršruto daliai Anglija - Lietuva pritaikysiu 18 proc., o Lietuva -Ruisija - 0 proc....

bet tai kažin ar klientai sutiks, su tais papildomais 18 proc.....jiems tai dzin, ką mes ten samdėm, ir kodėl su savo transportų sugebėjom davešti tik iki Lietuvos smile ....ech...... smile

ok, Ačiukas Jums smile smile

Dalia29
12709
#87098 2004-06-03 09:01 Dalia29
Kodėl, vili, kaip tik manau, kad "0", jei tai vienas krovinys ir yra normalus eksportas Anglija-Rusija.

Satlas
1296
#87101 2004-06-03 09:04 Satlas
Vili negerai supratai. Sorry cia gal as balamutinu. Sakau kad tai butu nepalankiausias variantas. Bet atsizvelgiant i PVMĮ 16str 2d ir 45str 1d manau kad turetu buti visas sis krovinys 0 proc tarifu.

Vili ar iskrovei dali krovinio lietuvoje ?

Jei ne, tai visa krovini kuri paemei is anglijos nuvezei i rusija ?

Jei taip tai sakyciau vezei eksportuojama krovini. PVMĮ 45str 1d sako kad toks krovinys turetu buti 0 proc tarifu.

Matai as nelabai supratau Tavo klausime nurodytas iskrovimo vietas. Atidziai isiskaityk i ten zemiau esancia diskusija. Suprasi ko nesupratom. Dalia suprato kad viska nuvezete i rusija, as ir ulita supratom kad dali krovinio palikai lietuvoje. Jei visa krovini nuvezei i rusija kaip dalia sake tai PVMĮ 16str 2d lyg sako kad nereiketu skaidyti sio krovinio vezimo i dvi dalis. As labiau buciau linkes visa krovini apmokestinti 0 proc tarifu. Bet cia aisku tik mano nekompetetinga nuomone.

Satlas
1296
#87105 2004-06-03 09:11 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-25

E924 rašė:

Sveiki,
kaip suprantate PVMĮ 14 str 11p
Prievolė apskaičiuoti PVM už prekių įsigijimą iš kitos valstybės narės atsiranda, kai šių prekių tiekėjas išrašo PVM sąskaitą faktūrą,bet ne vėliau
kaip kito mėnesio,einančio po mėnesio,kurį prekės buvo išgabentos,15 dieną.
Ar tai reiškia,kad sąskaita išrašyta 05.31,prekės išgabentos 06.01,apmokestinimo momentas 06 mėn?
S-ta išrašyta 05.27, išgabentos 05.28 ,gautos 06.01, apmokestinimas
05 mėn?



Jei saskaita israsyta 5.27 apmokestinimo momentas 5.27.

Cia visa esme kaip suprantamas sakinys:
"kai šių prekių tiekėjas išrašo PVM sąskaitą faktūrą,bet ne vėliau kaip kito mėnesio,einančio po mėnesio,kurį prekės buvo išgabentos,15 dieną"

Atsargumo delei as laikau, kad cia turima omeny jog momentas yra saskaitos israsymo data, o jei saskaita neisrasyta tai pasirinkta data iki kito men 15 d. po isgabenimo.

teri
164
#87108 2004-06-03 09:24 teri
Pas mane panaši situacija,kaip su latviais- gavom už preke invoice iš Olandijos su išrašytu jų 19% PVM tarifu.Vadinasi ,jei jie neperrašys sąskaitos,tai mes PVM turėsim prisiskaičiuoti nuo visos išrašytos sumos?Patarkit ką nors,nes sumos susidaro nemažos

Vili
1259
#87115 2004-06-03 09:38 Vili
aš gal ne visai aiškiai parašiau, sorry smile .To krovinio viena dalis buvo iškrauta Lietuvoje, o kita nuvežta į Rusiją....

bet į Rusiją mes samdemė per ekspediciją kitą firmą. Iš jų jau gavom sąskaitą su 0 PVM, taip gavom iš jų eksporto deklaraciją ir CMR

O tai kokių pagrindu man apmokestinti tada tą krovinį 0 tarifų? mes, kaip vežėjai, vežėm tik iki Lietuvos, CMR-e išsikrovimas Lietuvoje. O eksporto deklaracijoje, nurodyta jau kita firma...... ar aš galiu vadovautis kitos firmos eksporto deklaracija ir imti kaip pagrindą 0 tarifui?

smile

Ulita
1826
#87118 2004-06-03 09:54 Ulita
Vili, nesvarbu kokiu būdu tu vežei ar samdei transportą. Čia jau bus vežėjų reikalas ir jie pagal tai tau rašys sąskaitas su PVM 0 ar 18. Tu žiūrėk į užsakovo užsakymą. Kaip tas užsakymas skamba. O jei nori sąskaitoj išskirk du krovinius (nemaišyk su pervežimo etapais). Kroviniui kurį iškrovei Lietuvoj maršrutas ES - Lietuva 100 lt su 18 PVM ir kroviniui ES - RU per Lietuvą likusi suma su 0 PVM.
Ar aiškiai parašiau?

Viskas laiku ateina tiems, kas moka laukti.... :)))

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis