PVM deklaracija FR0600

30-ame su minuso ženklu.

aciu

Sveiki,
imones veikla tarpininkavimas surandant uzsienio tiekejui prekiu pirkeju lietuvoje. (atsiskleides tarpininkas). kokioje eiluteje PVM deklaracijoje rodomi gauti imones komisiniai uz tarpininkavima?
ir dar imone pradejo veikti kaip neatsiskleides tarpininkas ( Uzsienio tiekejas pirkimo Invoice israso tarpininkui o tarpininkas pardavimo Invoice pirkejui uzsienyje, nors prekes is uzsienio tiekejo keliauja tiesiai pas pirkeja i kita uzsienio sali). Kaip tokioje situacijoje "isguldyti" skaiciukus PVM deklaracijoje?
Sena buhaltere tuos pirmus komisinius ipaisydavo i 12 PVM deklaracijos eilute, o pirkimus pardavimus dare lyg tai butu musu importas ir exportas. As suabejojau ar tikrai gerai ji dare?

Pirmu klausimu kiek per mažai informacijos: deklaravimas priklauso nuo to, kas jums tuos komisinius ir kokio dokumento pagrindu moka.
Antru kausimu - tai taip vadinama trikampė prekyba. Pirktų prekių vertė deklaruojama FR0600 20 eilutėje, pardavimai 21 eilutėje. Taip pat pildoma ketvirtinė FR0564. Taip pat reikia turėti galutinio pirkėjo patvirtinimą apie prekių gavimą. Nežinau, kaip jos gabenamos; paprastai tai turėtų būti CMR'as su pirkėjo atžyma, bet gali būti ir kiti dokumentai, jei tokio neturite galimybės gauti.
Turiu galvoje, kad kalbame apie ES šalis: jei įsipainiojusios trečiosios šalys, tada gali būti ir importas - eksportas.

Komisinius moka prekiu Tiekejas (Vokietija), jie patys israso tokia kaip ir ataskaita kiek komisiniu priskaiciuota uz toki ir toki menesi...nezinau ar tai teisingai, taciau tokia tvarka buvo kai dirbo senoji buhaltere.

Tuomet reikia rodyti 18 eilutėje (ne 12, nes tame skyriuje rodomi sandoriai Lietuvoje, o ne Vokietijoje).

aciu labai

[quote=JVS][/quote]
Jei abejojate buvusios buhalterės kompetencija, pasižiūrėkite dar, kokie PVMĮ straipsniai nurodyti jūsų išrašomose sąskaitose. Jei taikote nulinį PVM tarifą, būtina sąskaitoje nurodyti ir atitinkamą straipsnį arba ES direktyvą.

Gavom kreditinę iš tiekėjų su minuso ženklu (jie mums suteikė logistikos nuolaidą), tai kuriose PVM deklaracijos eilutėse turėtų atsispindėti ši suma?

PVM 30-oje su minuso ženklu.

Ir viskas?Tik šitoje vienintelėje?

Ir viskas

Jei nuo natūralios netekties atstatau PVM (nes viršija leistiną 1 proc.), tai kur tos sumos turėtų atsispindėti PVM deklaracijoj?

Taip pat 30-oje eilutėje PVM su minuso ženklu

Sveiki, prašau pagalbos, reikia užpildyti FR0600 išsiregistruojant ir PVM mokėtojų, kaip kur ir ką reikia daryti, jei likę nepanaudoto ilgalaikio turto PVM dalis yra apie 11 000, kaip suprantu ši suma turėtų būti 31 eil.? ar kaip, net nebežinau kaip viską sudėlioti...

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
[quote:0bfa860c8b]Išregistruojamas iš PVM mokėtojų arba pasibaigiantis kaip PVM mokėtojas dėl likvidavimo asmuo savo pateikiamos paskutinės PVM deklaracijos 30 laukelyje turi įrašyti:

1. Patikslintą (įrašoma su minuso ženklu) ankstesniais mokestiniais laikotarpiais atskaitytą prekių ir paslaugų, kurios dėl jo išregistravimo iš PVM mokėtojų, ar likvidavimo nebebus panaudotos PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo (importo) PVM sumą.

2. Ilgalaikio turto (įskaitant pastatų (statinių) esminio pagerinimo), kuris dėl išregistravimo iš PVM mokėtojų ar likvidavimo nebebus panaudotas PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, patikslintą (įrašoma su minuso ženklu) ankstesniais mokestiniais laikotarpiais atskaitytą pirkimo (importo) PVM sumą.

Šio 30 laukelio suma gali būti teigiama arba neigiama, t. y. su minuso ženklu. [/quote] mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

gal galit padeti,jau 3 val.skaitau,bet nieko neradau.
perka su kasos aparato cekiu prekes is rusijos klientai.menesio gale global refund mums atsiunčia saskaitą ,kad jie grazino klientams pvm:
pildau:18 eilutė--suma nuo kurios buvo skaiciuotas PVm.,ir is 26 eilutes isminusuoju grazinta pvm.
taip visa laik dariau,o dabar ko tais pradejau abejoti,gal kas susiduriat su tokia situacija(gal sakau reikejo 16 eilutę pildyti

Tai jūs perkat prekes be PVM ir rodot 19 eil. jei buvo priskaičiuotas PVM rodot 29 eil. paskui 22 eil(III.Pirkimo ir importo PVM) + 29 eil. ir suma 30 eil.
turbūt aiškiai parašiau.

ne,atvaziuoja turistai tipo is rusijos ar kitur,ir pas mus parduotuveje perka prekes su kasos aparato kvitu,mes sudarę su firma global refund sutartį ir jie ant sienos tiems musu pirkejams grazina lietuviska pvm(jie vykdo tokia paslauga,o mes jiems atitinkamai sumokam uz darbus)pas mus daug tokiu pirkeju,ir kai menesio gale mums globalas atsiuncia ataskaitą su visais reikalingais dokumentais as tai traukiu i pvm deklaraciją,kazkur taxe skaičiau,kad reikia 18 ir 26 eilutę pildyti,o dabar nežinau kas man užejo,bet pradejau abejoti,sakau gal kas susiduria su tokia praktika,gal pasidalins kaip jie pildo

Jei prekės išgabenamos į Rusiją ar kitas trečiasias (ne ES) šalis, tai pildyti 16 eilutę.
Bet prie ko 26 eilutė? Taigi skaitykite, jei rašote sumą kad ir 18 eilutėje, tai apmokestinama nuliniu tarifu, tai gal standartinis tarifas pas mus ne nulis?
Visokių patarėjų atsiranda, o tai kaip jūs iki šiol deklaruodavote?
Pagal mane, gavus ataskaitą, reikėtų su minusais įrašyti sumas į 11 ir 26 eilutes, o sumą su pliusu į 16, ir viskas.