PVM deklaracija FR0600

Lunciute 59

2010-02-23 21:34 Lunciute

Ne, visai ne iš tos operos pavyzdys. Ne kurą užpylėte, o mašiną remontavote - pirkote remonto paslaugą. Ir sąskaitą gavote be PVM. Kadangi paslaugos pirkėjas LT, tai paslaugos vieta - irgi LT.
Žinoma, tai jūsų reikalas, darykite, kaip norite.[/quote]
Mašina mūsų. Danijos įmonė A sumokėjo už mūsų mašinos remontą Danijos įmonei B 1000 EUR +250 PVM. Ir mums išrašė sąskaitą įmonė A sumai 1250EUR . Ji mums paslaugos neatliko tik kompensavo patirtas sąnaudas. Dviejų PVM gi neturėtų būt toj pačioj ES. Juk būtų dvigubas apmokestinimas (čia jau iš logikos pusės, o įstatymai aišku su logika dažnai prasilenkia)

Bandysiu aiškintis, neatradau laiko

Lunciute 59

2010-02-23 21:42 Lunciute 2011-09-11 06-39

Rainis rašė:

VILMABUC rašė: Raini prašau dar pagalbos gauta PVM sąskaita iš Lenkjos PVM mokėtojo ( mes t.y Lietuvos įmonė pirkom vežimo paslaugas iš lenkų. Maršrutas Vokietija- Rusija. Jų išrašyta sąskaita ir nurodytas PVM 0% ir jų PVM įst. str. Ar reikia šią sumą rodyti PVM deklaracijos 23 eilutėj.( iš užsienio valstybių įsigytos paslaugos).

Kadangi galutinis maršruto punktas yra trečioji valstybė, o vežimo paslaugos užsakovas - Lietuvos PVM mokėtojas, tai yra PVM objektas Lietuvoje. Paslauga apmokestinama 0% tarifu pagal PVMĮ 45 straipsnį ir deklaruojama 19 eilutėje.

Offtopic. Bet juk tai paslaugos pirkimas 23 ir 24 eilutė. O 19 tai pardavimas. Nebesuprantu. Gal jau laikas 5 lovytę man

Rainis 15057

2010-02-23 21:54 Rainis 2011-09-11 06-39

Lunciute rašė:
Offtopic. Bet juk tai paslaugos pirkimas 23 ir 24 eilutė. O 19 tai pardavimas. Nebesuprantu. Gal jau laikas 5 lovytę man

Teisybė, ir aš jau praktiškai miegu - nesąmones rašau.

VILMABUC 118

2010-02-23 21:54 VILMABUC

Taip pas mane pirkimas ir jei gautoje sąskaitoje iš lenkų nebūtų įrašytas PVM 0% aš ją traukčiau į 23 eilutę ir prisiskaičiuočiau PVM, o paskui dėčiau į atskaitą, bet dabar taip išeina kad lenkai priskaičiavo 0% PVM. Nežinau kaip ryt deklaraciją reiks padaryt.

Rainis 15057

2010-02-23 21:59 Rainis 2011-09-11 06-39

Lunciute rašė: Mašina mūsų. Danijos įmonė A sumokėjo už mūsų mašinos remontą Danijos įmonei B 1000 EUR +250 PVM. Ir mums išrašė sąskaitą įmonė A sumai 1250EUR . Ji mums paslaugos neatliko tik kompensavo patirtas sąnaudas. Dviejų PVM gi neturėtų būt toj pačioj ES. Juk būtų dvigubas apmokestinimas (čia jau iš logikos pusės, o įstatymai aišku su logika dažnai prasilenkia)

Bandysiu aiškintis, neatradau laiko

Nieko ji jums nekompensavo. Ji remontavo jūsų mašiną. Kadangi pati remontuoti nemoka, samdė tam darbui kitą Danijos įmonę, kuriai sumokėjo už darbą su PVM, kaip tarp dviejų Danijos įmonių ir priklauso. To fakto, kad ne pati įmonė A atliko remonto darbus, jums visai nepriklauso žinoti.
Tada ji normaliai nuo savęs išrašė jums sąskaitą be PVM už remonto darbus, tikėdama, kad PVM priskaičiuosite ir sumokėsite jūs..
O jūs nenorite PVM nei skaičiuoti, nei mokėti, nors esate GALUTINIS paslaugos vartotojas. Ir jokių čia dvigubų PVM nėra.

Lunciute 59

2010-02-23 22:01 Lunciute 2011-09-11 06-39

VILMABUC rašė: Taip pas mane pirkimas ir jei gautoje sąskaitoje iš lenkų nebūtų įrašytas PVM 0% aš ją traukčiau į 23 eilutę ir prisiskaičiuočiau PVM, o paskui dėčiau į atskaitą, bet dabar taip išeina kad lenkai priskaičiavo 0% PVM. Nežinau kaip ryt deklaraciją reiks padaryt.

Labai retai kurie užsieniečiai rašo kaip nors kitaip, ne nulį. Dažniausiai rašo 0 o direktyvą nurodo kaip ne PVM objekto. Jiems tai naturalu.Ne taip kaip mums. Juk čia jie ir kažką panašaus kaip mūsų 564 turės pildyti vien dėl to, kad pardavė paslaugą ES valstybei. Pas juos irgi tas pats - viską pasako tai, kas PIRKĖjAS. Ir tik po to žiūri krovinys keliauja į trečią šalį ar lieka ES

Rainis 15057

2010-02-23 22:02 Rainis 2011-09-11 06-39

Atsiprašau, tikrai jau miegodamas rašiau. Taip, jūs pirkote paslaugą. Deklaruojate 24 eilutėje (ir 23).

Lunciute 59

2010-02-23 22:05 Lunciute 2011-09-11 06-39

Rainis rašė:

Bandysiu aiškintis, neatradau laiko

Ne mums kompensavo. O sau. Rytoj būtinai išsiaiškinsiu iki galo ir jums parašysiu

judaskinas 1181

2010-02-23 22:10 judaskinas

Sveiki darbaholikai :) Skaiciau, skaiciau as ta PVM istatyma ir nusprendziau pasikalbet su zmonem, nes ten tokio aukstom frazem surasyta tas pats per ta paty, kag supratau, kad nieko jau nesupratau :)
Musu imone perka prekias is ES nariu ir parduoda jas LT arba i kita ES nare perveza. Tai pildau langelius 21 25 34 ir 35, ar reikia pildyti dar ir 32 langeli?
Jau arkliukai strakset pradeda, padekit!!!

VILMABUC 118

2010-02-23 22:16 VILMABUC

2009 m. pirkom tas pačias vežimo paslaugas iš lenkų. Jei maršrutas būdavo ES valstybė -Rusija jie irgi rašydavo 0, o jei maršrutas tarp ES valstybių tada nurodydavo, kad prievolė prisiskaičiuoti PVM tenka mums. Nuo maršrutų, kurie buvo ES viduje aš priskaičiuodavau PVM ir pildydavau paslaugų įsigijimo žurnalą. Turėjau spalio mėn VMI patikrinimą tai iškratė ar lenkų vežėjai PVM mokėtojai (tada tų sumų būtų nebuvę galima traukt į atsakitą). sausio mėn jų išrašytos sąskaitos lygiai tokios pačios kaip ir 2009 m., todėl ir nežinau ar nuo tų sąskaitų kurios išrašytos su 0 PVM reikia priskaičiuot PVM ir traukt į tą žurnalą ar ne. Su vežimais ES viduje tai viskas aišku, bet va ir užkliuvau ant vežimų į Rusiją. o sumos pas mane tai oho.

Lunciute 59

2010-02-23 22:19 Lunciute 2011-09-11 06-39

judaskinas rašė: Sveiki darbaholikai :) Skaiciau, skaiciau as ta PVM istatyma ir nusprendziau pasikalbet su zmonem, nes ten tokio aukstom frazem surasyta tas pats per ta paty, kag supratau, kad nieko jau nesupratau :)
Musu imone perka prekias is ES nariu ir parduoda jas LT arba i kita ES nare perveza. Tai pildau langelius 21 25 34 ir 35, ar reikia pildyti dar ir 32 langeli?
Jau arkliukai strakset pradeda, padekit!!!

Tokie jau mes buhalteriai... Reikia ir 32. Juk 32 ir 34 išsilygina

Lunciute 59

2010-02-23 22:23 Lunciute 2011-09-11 06-39

VILMABUC rašė: 2009 m. pirkom tas pačias vežimo paslaugas iš lenkų. Jei maršrutas būdavo ES valstybė -Rusija jie irgi rašydavo 0, o jei maršrutas tarp ES valstybių tada nurodydavo, kad prievolė prisiskaičiuoti PVM tenka mums. Nuo maršrutų, kurie buvo ES viduje aš priskaičiuodavau PVM ir pildydavau paslaugų įsigijimo žurnalą. Turėjau spalio mėn VMI patikrinimą tai iškratė ar lenkų vežėjai PVM mokėtojai (tada tų sumų būtų nebuvę galima traukt į atsakitą). sausio mėn jų išrašytos sąskaitos lygiai tokios pačios kaip ir 2009 m., todėl ir nežinau ar nuo tų sąskaitų kurios išrašytos su 0 PVM reikia priskaičiuot PVM ir traukt į tą žurnalą ar ne. Su vežimais ES viduje tai viskas aišku, bet va ir užkliuvau ant vežimų į Rusiją. o sumos pas mane tai oho.

Tada juk buvo svarbiausia kur keliauja krovinys (arba kur suteikiama paslauga). O dabar esminis pasikeitimas - kas paslaugos pirkėjas

judaskinas 1181

2010-02-23 22:29 judaskinas

tai cia man kazkas nesueina. Pakonsultuokit su skaiciukais. Perkam is ES uz 100 000 Lt. Tai 21 - 100000;
25 - 42 000
32 - 21 000
34 - 21 000
35 - 42 000
Ar taip???

VILMABUC 118

2010-02-23 22:35 VILMABUC

Labai ačiū padėjusiems. Rytoj bandysiu sulipdyt deklaraciją. Ir prašymas Lunciutei gal galėtumėt rytoj atsiųst direktyvą tam 13 str. Vežimams tarp ES valstybių ( ne PVM objektas) pernai rašėm 2006/112/EB 47. gal ta pati.

wauu 33

2010-02-23 23:13 wauu 2011-09-11 06-39

Lunciute rašė:

Tada juk buvo svarbiausia kur keliauja krovinys (arba kur suteikiama paslauga). O dabar esminis pasikeitimas - kas paslaugos pirkėjas

na visai susipainiojau tai jei sąskaita išrašom ES narei ,o pervežims ES-Rusija ,tai ne PVM objektas, 20eil. o kada rašom 19eil.

wauu 33

2010-02-23 23:15 wauu 2011-09-11 06-39

Rainis rašė:

wauu rašė: deklaracija. O kaip ten si trikampine prekyba, ar teisingai suprantu, kad turi dalyvauti 3 Europos šalys jei yra pervežimas i rusija tai jau nebus trikampine prekyba

Vežimo paslaugos niekada nebus trikampė prekyba - tai paslaugos, ne prekės.
Trikampė prekyba - tai kada LT pirkėjas (tarpininkas trikampėje prekyboje) perka savo vardu PREKES vienoje ES šalyje ir tas pačias prekes tuoj pat parduoda kitos ES šalies pirkėjui.

aišku dabar viskas ačiū už atsakyma.

Rainis 15057

2010-02-24 07:31 Rainis 2011-09-11 06-39

Perkate prekes iš ES ir parduodate jas LT pirkėjams:
- priskaičiuojate žurnale pirkimo pardavimo PVM;
- prekių vertė 21 eilutė;
- priskaičiuotas PVM 34, 25, 35 eilutės.
Perkate prekes iš ES ir tuoj pat parduodate jas ES pirkėjams - trikampė prekyba:
- prekių įsigijimo vertė 22 eilutė;
- prekių pardavimo vertė 20 eilutė.
- deklaruoti FR0564.
O 32 eilutė tai naktį pasivaideno.

Rainis 15057

2010-02-24 07:33 Rainis 2011-09-11 06-39

wauu rašė:
na visai susipainiojau tai jei sąskaita išrašom ES narei ,o pervežims ES-Rusija ,tai ne PVM objektas, 20eil. o kada rašom 19eil.

19 eilutė - nuliniu tarifu apmokestinami sandoriai - tai pvz., pervežimai, susiję su prekių eksportu į Rusiją.

Rainis 15057

2010-02-24 07:36 Rainis 2011-09-11 06-39

judaskinas rašė: tai cia man kazkas nesueina. Pakonsultuokit su skaiciukais. Perkam is ES uz 100 000 Lt. Tai 21 - 100000;
25 - 42 000
32 - 21 000
34 - 21 000
35 - 42 000
Ar taip???

Jei tas prekes parduosite LT:
21 - 100 000 lt
34 - 21 000 lt
25 - 21 000 lt
35 - 21 000 lt.
36 eilutė - 0 lt.
42 000 lt niekur neatsiranda.

zodiakas 2831

2010-02-24 07:40 zodiakas

Paslaugos suteiktos užsienyje pagal PVM 13str.4dalį(statybos paslaugos ) 0 tarifas.Kaip suprantu turiu parodyti 20eilutėje 25000. O prie iii."Pirkimo ir importo PVM )ar nieko nebereikia rašyti?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis