PVM deklaracija FR0600

ne, grąžiname švyturiui alų pagal debetinį dokumentą (s/f išrašome mes)

o coca cola mums išrašo minusinę PVM s/f

sumoka tą sumą ar tiesiog padaro nuolaidą nuo apyvartos?

sumoka, perveda į a/s

Pagal jūsų išrašytą debetinį dokumentą PVM rašote 35 eilutėje su minusu.
Pagal gautą kreditinę s/f (su minusais) PVM su tuo pačiu minusu taip pat 35 eilutėje.

dėkoju

Sveikuciai :) turiu toki klausimeli... imone PVM moketoja tapo rugsejo 20 d. bet jau pirkimus dare, nuo rugsejo 14 d. kaip man skaiciuoti PVM? Registruoti saskaitas i 2431 D kl ar ne cia kur pirkta iki PVM moketojos statuso? Kaupiasi tas PVM ar ne? Nes FR0600 laikotarpi rasai nuo tos dienos kai PVM moketoja tampi.

Patirtas PVM sanaudas, registruoji 6123 saskaitoje iki tos dienos kai imone tapo PVM moketoja, o FR0600 tos sanaudos neregistruojamos

O pildant PLN204, tai bus leidziami atskaitymai

Nežinome, ką pirkote.
Bet jei tai yra atsargos, kurių dar nepardavėte, ar IT - galima inventorizuoti ir atskaityti PVM, ar jo dalį:
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000000...

Sveiki,

Visai susipainiojau gal kas galite paaiškinti kaip čia yra. Jei nuo iš ES įsigytų paslaugų pardavimo pvm turi sumokėti pirkėjas, tai kaip viską tvarkingai surašyti deklaracijoje? Jei pildau pagal fr0600 užpildymo taisykles, gaunasi kad realiai pardavimo pvm nuo įsigytų iš ES paslaugų į mokėtino pvm t.y. 36 eilutę nepatenka, nes 32 eil. tą sumą parodai kaip pardavimo pvm, o 35 eil. kaip pirkimo. Rezultatas lygus nuliui, arba aš čia kažko nesuprantu....

O kas jums čia nepatinka? Ar kad rezultatas lygus nuliui? O jūs norėtumėt susimokėti? Tada mielai prašom, nerašykit į 35 eilutę (į ją atsikelia iš 25 eilutės) ir nedarykit PVM atskaitos. To įstatymas nedraudžia.
Betgi Juk jūs nenorit to daryti, tiesa? Tokia yra šios operacijos, menamo PVM, esmė - rezultatas nulinis.

jus viska gerai suprantate, FR0600 pildote 23, 24, 25 ir 32 eil.

Šiandien seminare VMI konsultavo dėl prekių įsigijimo iš ES šalių. Buvo vienas klausimas - LT įmonės direktorius prisipirko prekių ES šaly, bet parduotuvėj PVM SF jam niekas nedavė, tik čekį, kur išskirta apmok.vertė ir tos šalies PVM. VMI konsultantė pasakė, kad tokias prekes irgi reikia rodyti PVM deklaracijoje, skaičiuojant lietuvišką PVM nuo apmokest.vertės, o tos šalies PVMą dėti prie neleidžiamų atskaitymų ot aš dabar ir galvoju - kodėl prie neleidžiamų???
Ir dar - kaži, ar tokia pat tvarka galioja ir degalams? Mūsų dirikas irgi kartas prisipila kuro kokioj Estijoj ir atveža tik čekį iš degalinės

Tai reiškia, kad už paslaugas iš ES PVM mokėtojų privalome sumokėti tik "menamai"? Tada viskas gerai. Nors galėtų VMI formos pildymo taisyklėse užakcentuoti tokius dalykus. Ačiū už komentarą.

Atvejais, kurį komentavo VMI specialistė, tikrai taip ir daroma - pagal sąskaitą priskaičiuojamas lietuviškas, užsieninis į neleidžiamus. Čia galima ginčytis ir ginčytis, ypač remiantis deklaravimu - juk užsienio įmonė tai nedeklaruos tokio pardavimo, ir duomenys VIES niekaip nesutaps.
Deja, bet tokia praktika. Tačiau galima bandyti tą užsienio PVM susigrąžinti.
O dėl kuro kvitelių - VMI metų pradžioje labai aktyviai liepė būtent taip daryti. Paskui lyg ir persigalvojo kažkiek ir dabar liepia bandyti susigrąžinti, jei tai negalima pagal anos šalies įstatymus - PVM galima priskirti leidžiamiems atskaitymams, kitaip - neleidžiami atskaitymai.
Bet deklaruoti FR0600 neliepia.

Ačiū Jums, Raini, darosi aiškiau
Bet man dabar įdomu dėl paslaugų ir užsienietiško PVM - už automobilio TA, už servisą. Visos šitos paslaugos pirktos mūsų motininės įmonės vardu (Estija) iš Estijos pardavėjų su estišku PVM. Mūsų "motina" išrašė mums Invoice už šitas paslaugas irgi pritaikydama estišką PVM. Ar tokius pirkimus irgi reikia deklaruoti FR0600 23, 24 eil (ir atitinkamai priskaičiuotą lietuvišką PVM)? O kaip traktuoti tokį estišką PVM? Irgi dėti prie neleidžiamų, o paskui bandyti susigrąžinti? Tiesa, sumos nėra didelės - tai jeigu per metus nesukaupsim tų 50 EUR PVM, tai ta suma taip ir kabės prie neleidžiamų?

Į PVM s/f įtraukiame eilutę "Užstatas už tarą", t.y. paletės.
Nurodome kainą, PVM neskaičiuojame. Pagal sutartį jas per tam tikrą terminą mums grąžina.
T.y. ta užstatinė tara neina į pajamas, kaupiu atskiroje 2 kl.sąskaitoje. Kai grąžina, tą sąskaitą uždarinėju.

Klausimas:
1. PVM deklaracijoje niekur tos sumos neradau, ar rodau?
2. Pačioje PVM s/f reikia nurodyti kokį straipsnį, kodėl tas užstatas be PVM?
3. Teisinga, kad tai ne pajamos?

Nebeatsipaistau

Laba diena,

Man vėl kyla visokių neaiškumų dėl deklaracijos pildymo. Gal kas žinote kurioje deklaracijos eilutėje parodyti nuolaidas iš ES tiekėjų (PVM mokėtojų). Gauname išrašytas sąskaitas vien nuolaidai, tai ar reikia tas nuolaidas atimti iš prekių apmokestinamosios vertės, ar į jas tiesiog nekreipti dėmesio pildant deklaraciją ir 21 eilutėje parodyti tik prekių vertę neatsižvelgus į nuolaidų sąskaitas?

Kaip ir pirkimus iš ES, rodote 21 eilutėje su minusais. Jei tą mėnesį pirkote ir daugiau prekių, rodysite tiesiog visų sąskaitų sumą. Taip pat priskaičiuojate ir minusinį PVM tame pačiame žurnale, kaip ir kitų iš ES įsigytų prekių ir paslaugų. Ir minusinį PVM rašote 34, 25 ir 35 eilutėse.

Dėkoju už pagalbą.