PVM deklaracija FR0600
Filippova
1475
2010-10-22 11:08
Filippova
2011-09-11 07-00
Filippova rašė: Ačiū Jums, Raini, darosi aiškiau
Bet man dabar įdomu dėl paslaugų ir užsienietiško PVM - už automobilio TA, už servisą. Visos šitos paslaugos pirktos mūsų motininės įmonės vardu (Estija) iš Estijos pardavėjų su estišku PVM. Mūsų "motina" išrašė mums Invoice už šitas paslaugas irgi pritaikydama estišką PVM. Ar tokius pirkimus irgi reikia deklaruoti FR0600 23, 24 eil (ir atitinkamai priskaičiuotą lietuvišką PVM)? O kaip traktuoti tokį estišką PVM? Irgi dėti prie neleidžiamų, o paskui bandyti susigrąžinti? Tiesa, sumos nėra didelės - tai jeigu per metus nesukaupsim tų 50 EUR PVM, tai ta suma taip ir kabės prie neleidžiamų?
Filippova rašė: Ačiū Jums, Raini, darosi aiškiau
Bet man dabar įdomu dėl paslaugų ir užsienietiško PVM - už automobilio TA, už servisą. Visos šitos paslaugos pirktos mūsų motininės įmonės vardu (Estija) iš Estijos pardavėjų su estišku PVM. Mūsų "motina" išrašė mums Invoice už šitas paslaugas irgi pritaikydama estišką PVM. Ar tokius pirkimus irgi reikia deklaruoti FR0600 23, 24 eil (ir atitinkamai priskaičiuotą lietuvišką PVM)? O kaip traktuoti tokį estišką PVM? Irgi dėti prie neleidžiamų, o paskui bandyti susigrąžinti? Tiesa, sumos nėra didelės - tai jeigu per metus nesukaupsim tų 50 EUR PVM, tai ta suma taip ir kabės prie neleidžiamų?
N
2010-10-22 11:09
Nerringa
Kaip PVM deklaracijoj parodyti debetine sqskaita? situacija: gauta is pirkejo debetine saskaita, grazinta prekiu uz 329 lt,plius PVM 18proc. 59,22.minusuoti 11 ir 29 eilutes?
G
2010-10-22 11:34
gmile
Gavoms sąskaitą už viešbučio paslaugas iš Čekijos su priskaičiuotu 10 % PVM.
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
Loreta
28574
Loreta
28574
2010-10-22 12:09
Loreta
2011-09-11 07-00
gmile rašė: Gavoms sąskaitą už viešbučio paslaugas iš Čekijos su priskaičiuotu 10 % PVM.
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
PVM - neleidžiami atskaitymai.
PVM deklaracijoje skaičiuojamas menamas pirkimo ir pardavimo PVM:
23 ir 24 eilutėse - apmokestinamoji vertė
25, 35 eilutės - priskaičiuotas 21 proc. pirkimo PVM
32 eilutė - priskaičiuotas 21 proc. pardavimo PVM.
gmile rašė: Gavoms sąskaitą už viešbučio paslaugas iš Čekijos su priskaičiuotu 10 % PVM.
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
PVM - neleidžiami atskaitymai.
PVM deklaracijoje skaičiuojamas menamas pirkimo ir pardavimo PVM:
23 ir 24 eilutėse - apmokestinamoji vertė
25, 35 eilutės - priskaičiuotas 21 proc. pirkimo PVM
32 eilutė - priskaičiuotas 21 proc. pardavimo PVM.
Rainis
15057
2010-10-22 12:29
Rainis
2011-09-11 07-00
gmile rašė: Gavoms sąskaitą už viešbučio paslaugas iš Čekijos su priskaičiuotu 10 % PVM.
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
Drįstu ginčytis su Loreta.
Siūlau su visais PVM-ais traukti į komandiruočių sąnaudas.
Nieko nepriskaičiuoti nieko nedeklaruoti.
Kodėl?
Manau, kad ši paslauga (apgyvendinimas) susijusi su nekilnojamuoju turtu.
gmile rašė: Gavoms sąskaitą už viešbučio paslaugas iš Čekijos su priskaičiuotu 10 % PVM.
Ar galima PVM traukti į leidžiamus atskaitymus?
Ar reikia ką nors rodyti PVM deklaracijoje?
Drįstu ginčytis su Loreta.
Siūlau su visais PVM-ais traukti į komandiruočių sąnaudas.
Nieko nepriskaičiuoti nieko nedeklaruoti.
Kodėl?
Manau, kad ši paslauga (apgyvendinimas) susijusi su nekilnojamuoju turtu.
Rainis
15057
2010-10-22 12:33
Rainis
2011-09-11 07-00
Nerringa rašė: Kaip PVM deklaracijoj parodyti debetine sqskaita? situacija: gauta is pirkejo debetine saskaita, grazinta prekiu uz 329 lt,plius PVM 18proc. 59,22.minusuoti 11 ir 29 eilutes?
Ne. PVM suma įrašoma tik 35 eilutėje.
Čia ištrauka iš FR0600 pildymo taisyklių apie tai, kas rašoma 35 eilutėje:
"43.3. patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y. kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;"
Nerringa rašė: Kaip PVM deklaracijoj parodyti debetine sqskaita? situacija: gauta is pirkejo debetine saskaita, grazinta prekiu uz 329 lt,plius PVM 18proc. 59,22.minusuoti 11 ir 29 eilutes?
Ne. PVM suma įrašoma tik 35 eilutėje.
Čia ištrauka iš FR0600 pildymo taisyklių apie tai, kas rašoma 35 eilutėje:
"43.3. patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y. kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y. kai PVM atskaita mažinama;"
G
2010-10-22 12:52
gmile
2011-09-11 07-00
Rainis rašė:
Drįstu ginčytis su Loreta.
Siūlau su visais PVM-ais traukti į komandiruočių sąnaudas.
Nieko nepriskaičiuoti nieko nedeklaruoti.
Kodėl?
Manau, kad ši paslauga (apgyvendinimas) susijusi su nekilnojamuoju turtu.
PAskambinau į VMI, aiškina panašiai kaip Rainis, į PVM deklaraciją nieko netraukiam, PVM sąnaudos leidžiami atskaitymai, jeigu tai susiję su uždirbamom pajamom.
Mane tik supainiojo tai, kad anksčiau buvo diskutuota kai prekės yra perkamos ES ir turime tik kvitą tuomet PVM neleidžaimi atsk. ir reikia rodyti FR0600?
Ir dar klausimėlis. Jeigu visgi susigrąžintume sumokėtą PVM, tai tuomet apskaitoje tiesiog kredituočiau komandiruočių sąnaudas?
Rainis rašė:
Drįstu ginčytis su Loreta.
Siūlau su visais PVM-ais traukti į komandiruočių sąnaudas.
Nieko nepriskaičiuoti nieko nedeklaruoti.
Kodėl?
Manau, kad ši paslauga (apgyvendinimas) susijusi su nekilnojamuoju turtu.
PAskambinau į VMI, aiškina panašiai kaip Rainis, į PVM deklaraciją nieko netraukiam, PVM sąnaudos leidžiami atskaitymai, jeigu tai susiję su uždirbamom pajamom.
Mane tik supainiojo tai, kad anksčiau buvo diskutuota kai prekės yra perkamos ES ir turime tik kvitą tuomet PVM neleidžaimi atsk. ir reikia rodyti FR0600?
Ir dar klausimėlis. Jeigu visgi susigrąžintume sumokėtą PVM, tai tuomet apskaitoje tiesiog kredituočiau komandiruočių sąnaudas?
Loreta
28574
2010-10-22 13:20
Loreta
2011-09-11 07-00
Rainis rašė: Drįstu ginčytis su Loreta.
Aš pati su savim susiginčijau, paskaičiusi 13 str. 4d.:
Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:
3) viešbučių, motelių, kempingų ir panašios apgyvendinimo paslaugos;
Išgaravo iš galvos man tie nekilnojamieji daiktai. Nes jie ir patys (VMI) ten painiojasi su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais. Kad ir su kelių mokesčiais tose šalyse, kur šie mokesčiai apmokestinami PVM
Rainis rašė: Drįstu ginčytis su Loreta.
Aš pati su savim susiginčijau, paskaičiusi 13 str. 4d.:
Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:
3) viešbučių, motelių, kempingų ir panašios apgyvendinimo paslaugos;
Išgaravo iš galvos man tie nekilnojamieji daiktai. Nes jie ir patys (VMI) ten painiojasi su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais. Kad ir su kelių mokesčiais tose šalyse, kur šie mokesčiai apmokestinami PVM
D
2010-10-22 13:36
dzoli
Dar klausimėlis. Jei pagal pvm įst. 95 str. 2 d. 5 sk. už personalo mokymus pvm apskaičiuoti nereikia, tai ir deklaracijoje tos sumos niekur nerodom ir netraukiam į pvm registravimo žurnalą?Ar taip?
D
2010-10-22 13:48
dzoli
Gal patikslinsiu situaciją prie ką tik pateikto klausimo. Mokymai vyko ne Lietuvoje, ES šalyje, mokymus teikė įmonė PVM mokėtoja ir mokymams išrašė pvm s-f.
Rainis
15057
2010-10-22 14:01
Rainis
2011-09-11 07-00
dzoli rašė: Gal patikslinsiu situaciją prie ką tik pateikto klausimo. Mokymai vyko ne Lietuvoje, ES šalyje, mokymus teikė įmonė PVM mokėtoja ir mokymams išrašė pvm s-f.
Taip, nereikia jums PVM priskaičiuoti. Tik PVMĮ straipsnį kažkokį nesąmoningą bandote taikyti. Jūsų situacijai tinka PVMĮ 13 str. 9 dalis - paslauga laikoma suteikta ne Lietuvoje, todėl jums yra ne PVM objektas.
dzoli rašė: Gal patikslinsiu situaciją prie ką tik pateikto klausimo. Mokymai vyko ne Lietuvoje, ES šalyje, mokymus teikė įmonė PVM mokėtoja ir mokymams išrašė pvm s-f.
Taip, nereikia jums PVM priskaičiuoti. Tik PVMĮ straipsnį kažkokį nesąmoningą bandote taikyti. Jūsų situacijai tinka PVMĮ 13 str. 9 dalis - paslauga laikoma suteikta ne Lietuvoje, todėl jums yra ne PVM objektas.
D
2010-10-22 14:03
dzoli
2011-09-11 07-00
Rainis rašė:
dzoli rašė: Gal patikslinsiu situaciją prie ką tik pateikto klausimo. Mokymai vyko ne Lietuvoje, ES šalyje, mokymus teikė įmonė PVM mokėtoja ir mokymams išrašė pvm s-f.
Taip, nereikia jums PVM priskaičiuoti. Tik PVMĮ straipsnį kažkokį nesąmoningą bandote taikyti. Jūsų situacijai tinka PVMĮ 13 str. 9 dalis - paslauga laikoma suteikta ne Lietuvoje, todėl jums yra ne PVM objektas.
Dėkoju už pagalbą, dabar jau aiškiau pasidarė.
Rainis rašė:
dzoli rašė: Gal patikslinsiu situaciją prie ką tik pateikto klausimo. Mokymai vyko ne Lietuvoje, ES šalyje, mokymus teikė įmonė PVM mokėtoja ir mokymams išrašė pvm s-f.
Taip, nereikia jums PVM priskaičiuoti. Tik PVMĮ straipsnį kažkokį nesąmoningą bandote taikyti. Jūsų situacijai tinka PVMĮ 13 str. 9 dalis - paslauga laikoma suteikta ne Lietuvoje, todėl jums yra ne PVM objektas.
Dėkoju už pagalbą, dabar jau aiškiau pasidarė.
D
2010-10-22 14:22
dzoli
Visai susisuko galva. Tai jei mes pirkom mokymus, tai 20 eilutė ne į temą visai. Pasilieku prie nuomonės, kad mokymų deklaruoti nereikia.
Rainis
15057
2010-10-22 14:46
Rainis
2011-09-11 07-00
dzoli rašė: Visai susisuko galva. Tai jei mes pirkom mokymus, tai 20 eilutė ne į temą visai. Pasilieku prie nuomonės, kad mokymų deklaruoti nereikia.
Taip, ne į temą - ten suteiktos, ne gautos. Nereikia deklaruoti.
dzoli rašė: Visai susisuko galva. Tai jei mes pirkom mokymus, tai 20 eilutė ne į temą visai. Pasilieku prie nuomonės, kad mokymų deklaruoti nereikia.
Taip, ne į temą - ten suteiktos, ne gautos. Nereikia deklaruoti.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui