PVM deklaracija FR0600

2013-05-28 11:05 Ausrinia

Rainis rašė:

Ausrinia rašė:
PVM deklaracijoje šis sandoris nefiksuotas.
Taip, išrašyta sąskaita pagal rangos sutartį užsienio įmonei (ES). Ir apmokėta.
Sutartyje įrašyta jog mes sutinkame buitinę techniką nupirkti ir pristatyti savo lėšomis į statybos projektą, išvardintos prekės. Sąskaitoje parašyta suma ir kad pagal rangos sutartį.
PVM deklaracijoje visa suma įrašyta į suteiktų paslaugų (ES) laukelį.

Tikrai painiojatės... čia nefiksuotas, čia įrašyta. Patikslinkit, konkrečiai kokioje eilutėje įrašėte ES valstybei suteiktas paslaugas? Kokį PVMĮ straipsnį nurodėte išrašytoje sąskaitoje?
O korespondencijos tokios:
Išrašius sąskaitą:
D 2411 Pirkėjų skolos 1089 Lt
K 5 kl. Paslaugų pagal rangos sutartį pajamos 1089 Lt
Tada nurašote sunaudotų tiems darbams prekių savikainą:
D 6 kl. Suteiktų paslaugų savikaina 900 Lt
K 2 kl Prekės perpardavimui 900 Lt
Tarp kitko, ir jūsų korespondencija, kada pajamavote gautas prekes, neteisinga.
Tikriausiai ir gautas apmokėjimas iš ES bus blogai registruotas. Ar nereikėtų pasiimti kokį nors apskaitos vadovėlį ir pasikartoti?

Įrašyta 20 laukelyje PVM deklaracijoje, už Lietuvos ribų ivykę sanoriai (ne PVM objektas Lietuvoje). Pamaniau jog gal reikia kažkur įrašyti perekes atskirai, visada buvo tik paslaugos, todėl suabejojau.
Kai pirkome perekes jos buvo skirtos perparduoti, tik paskui nusprendė išvežti klientui.
Ir dar suabejojau ar galime tas prekes nurašyti kaip darbams sunaudotas prekes, nes ten buvo kaitlentė ir indaplovė.
Išrašom sąskaitą yra taip::
D2411
K505
Apmoka sąskaitą:
D2712
K2411
Aš savamokslė, mokiausi iš praktikos.. Nenoriu jūsų trugdyti, bet man labai praverstų patyrusio buhalterio konsultacijos ateinančias keletą dienų, dabar nebėra laiko skaityti vadovėlių.. Sumokėčiau už jas.. smile
Z
zoraza 422
2013-06-03 15:11 zoraza
Sveiki, gal kazkas busite susidure su mano dabartine situacija. Pries metus pateiktoje deklaracijoje radau klaida... Joje nebuvo nurodyti pardavimai, t.y. moketinas PVM, bet PVM buvo sumoketas laiku. Dabar turime permoka. Kaip manote, ar patikslinus deklaracija, o ja reikia patikslinti butent tada, kada pardavimas ir atliktas, mums pasiskaiciuos delspinigiai ar pan.? Nes PVM juk laiku sumokejom, bet del neteisingos deklaracijos, tiesiog kybo permoka ir tiek. Ar gali buti, kad dar ir bauda kokia "duos"? smile
KJurate KJurate 6551
2013-06-03 15:37 KJurate

zoraza rašė:
Sveiki, gal kazkas busite susidure su mano dabartine situacija. Pries metus pateiktoje deklaracijoje radau klaida... Joje nebuvo nurodyti pardavimai, t.y. moketinas PVM, bet PVM buvo sumoketas laiku. Dabar turime permoka. Kaip manote, ar patikslinus deklaracija, o ja reikia patikslinti butent tada, kada pardavimas ir atliktas, mums pasiskaiciuos delspinigiai ar pan.? Nes PVM juk laiku sumokejom, bet del neteisingos deklaracijos, tiesiog kybo permoka ir tiek. Ar gali buti, kad dar ir bauda kokia "duos"? smile

jei atsiranda prievolė daugiau mokėti tikslinate to laikotarpio deklaraciją, kada ši prievolė atsirado. jei būtų nesumokėta, tai paskaičiuotų delspinigius, o Jūsų atveju- užsidengs skola su permoka. smile smile
be panikos- viskas gerai, tik nepamirškite deklaracijoje nurodyti, kad "tikslinama" smile
2013-06-12 14:09 MelynakeDanga
Sveiki, turiu blatną smile klausymėlį, kaip jūs deklaruotute ir mokėtute, jei pvz:Išrašomų registre PVM-8428,61 o Gaunamų 2284,52.Tai 8428,61-2284,52=6144.09 ar 8429-2285=6146,00, o gal 8428-2284=6144.00 juk su DK vis likutis taip ir nesutinka.Pasidalinkit patirtim smile
tiga tiga 2272
2013-06-12 14:23 tiga
MėlynakeDanga, na, Jūs tikra šaunuolė, jei sugebate iš 8429 atimti 2285 ir gauti 6146. Juk turėtumėte gauti 6144. Labai ramiai pažiūrėkite, juk Jūs iš 9 atimate 5 ir gaunate 6. Čia aš Jums sakau sumų paskutinius skaičius. Ar matote kaip paprasta? Čia net jokios patirtie nereikia smile
2013-06-12 14:31 MelynakeDanga
smile oi čia per skubėjimą taip parašiau, bet ne čia esmė.Kokį variantą imtumėtė deklaruojant , kad likučiai su DK sutiktų juk ten eina su centais.Atsiprašau, kad taip skaičius parašiau smile
wirgina wirgina 5887
2013-06-12 14:33 wirgina

MelynakeDanga rašė:
smile oi čia per skubėjimą taip parašiau, bet ne čia esmė.Kokį variantą imtumėtė deklaruojant , kad likučiai su DK sutiktų juk ten eina su centais.Atsiprašau, kad taip skaičius parašiau smile


Apvalinimo taisyklė :)

tiga tiga 2272
2013-06-12 14:37 tiga
Taigi, tą ir turite imti variantą : 8429-2285., nes juk "Išrašomų registre PVM-8428,61 o Gaunamų 2284,52.Ir gaunate 8428,61-2284,52=6144.09
2013-06-12 14:39 MelynakeDanga
Ačiū, aš taip ir darau, bet kad likučiai DK vis skirtumas didėja , tai ir smalsu pasidarė kaip kiti sukasi šiuo klausimu smile
wirgina wirgina 5887
2013-06-12 14:41 wirgina

MelynakeDanga rašė:
Ačiū, aš taip ir darau, bet kad likučiai DK vis skirtumas didėja , tai ir smalsu pasidarė kaip kiti sukasi šiuo klausimu smile


Aš kažkokiu momentu išlyginu, kad tiktų su DK
F
Forti 582
2013-06-22 15:37 Forti
Sveiki,
pirmą kartą noriu pateikti medienos apdirbimo imonės PVM deklaraciją, gal gali mane kas nors pakontroliuoti, ar teisingai surašau skaičiukus...?
11 - bendra pardavimų suma (paprastas pardavimas - pjuvenos, atraižos);
12 - bendra pardavimų suma (kai išskaitomas PVM, t. y.96 str., lentos, tąšai);
25 - bendra pirkimų PVM suma (paprasti pirkimai, kuras, ats.dalys ir t.t. be medienos)
29 - 11*0,21
33 - PVM suma (pagal 96 str.) už pirktą medieną.
35 - =25
36 - =33-35
kai perkam medieną iš ūkininko, tai jo 5 proc. GPM įrašau į FR0572. o kaip su PVM sf, kurią išrašė asmuo, vykdantis individualią veiklą (jis PVM mokėtojas), GPM 15 proc. irgi pildyti FR0572? smile smile
labai ačiū už supratimą ir pagalbą smile ir baisulingai laukiu atsakymo smile
Rainis Rainis 15057
2013-06-24 10:17 Rainis

Forti rašė:
Sveiki,
pirmą kartą noriu pateikti medienos apdirbimo imonės PVM deklaraciją, gal gali mane kas nors pakontroliuoti, ar teisingai surašau skaičiukus...?
11 - bendra pardavimų suma (paprastas pardavimas - pjuvenos, atraižos);
12 - bendra pardavimų suma (kai išskaitomas PVM, t. y.96 str., lentos, tąšai);
25 - bendra pirkimų PVM suma (paprasti pirkimai, kuras, ats.dalys ir t.t. be medienos)
29 - 11*0,21
33 - PVM suma (pagal 96 str.) už pirktą medieną.
35 - =25
36 - =33-35
kai perkam medieną iš ūkininko, tai jo 5 proc. GPM įrašau į FR0572. o kaip su PVM sf, kurią išrašė asmuo, vykdantis individualią veiklą (jis PVM mokėtojas), GPM 15 proc. irgi pildyti FR0572? smile smile
labai ačiū už supratimą ir pagalbą smile ir baisulingai laukiu atsakymo smile

11, 12, 29, 33 eilutės - gerai.
25 eilutė - visi pirkimai + 33 eilutės skaičius (nes už pirktą medieną priskaičiuotas PVM yra kartu ir pirkimo, ir pardavimo).
Tada 25 = 35.
O 36 eilutė gaunama automatiškai, paspaudus šauktuką, ir lygi 29 + 33 - 35.
Dėl antro klausimo - taip, perkant medieną iš IDV veiklą vykdančio asmens, GPM išskaičiuojamas 15 procentų ir deklaruojamas FR0572. Išskaičiuojamas iš sumos be PVM.
F
Forti 582
2013-06-24 10:57 Forti 2013-06-24 11-01

Rainis rašė:

Forti rašė:

11, 12, 29, 33 eilutės - gerai.
25 eilutė - visi pirkimai + 33 eilutės skaičius (nes už pirktą medieną priskaičiuotas PVM yra kartu ir pirkimo, ir pardavimo).
Tada 25 = 35.
O 36 eilutė gaunama automatiškai, paspaudus šauktuką, ir lygi 29 + 33 - 35.
Dėl antro klausimo - taip, perkant medieną iš IDV veiklą vykdančio asmens, GPM išskaičiuojamas 15 procentų ir deklaruojamas FR0572. Išskaičiuojamas iš sumos be PVM.

ačiū Jums labai, lenkiu galvą smile
Kadangi aš šią įmonę "paveldėjau" iš kitos buhalterės, o ir pati dar žalias grybukas buhalterijoj (labai stengiuos mokytis, domėtis ir gilinti kol kas ribotas savo žinias), tai man neaiškumų vis kyla...dar norėjau paklausti, prie to paties (aišku, jau ne apie FR0600, bet gal nelabai supyksit, jei truputį ne į tema užteršiu eterį...):
1. kaip rašyti IDV vykdantį asmenį (beje, jis taiko 5proc. GPM), į FR0572 formą A priedą, t.y. ar (tarkim) J. Jonaičio individuali veikla, ar tiesiog J. Jonaitis, nes bet kokiu atveju į A4 langelį jo a.k. rašau. smile
2. ar ten surašyt tik per 05mėn padarytus apmokėjimus (realius atsiskaitymus), ar visas 05 mėn. išrašytas PVM sąsk. fakt. neatsižvelgiant į sumokėjimą? Manau, kad tik realius sumokėjimus, bet norėčiau, kad kas užvirtintų, nes mes 05mėn. apmokėjom 04mėn pasirašytą sutartį, kuri nebuvo įtraukta į 04mėn. FR0572 smile
2013-06-24 13:08 vvirginija1

Forti rašė:
1. kaip rašyti IDV vykdantį asmenį (beje, jis taiko 5proc. GPM), į FR0572 formą A priedą, t.y. ar (tarkim) J. Jonaičio individuali veikla, ar tiesiog J. Jonaitis, nes bet kokiu atveju į A4 langelį jo a.k. rašau. smile
2. ar ten surašyt tik per 05mėn padarytus apmokėjimus (realius atsiskaitymus), ar visas 05 mėn. išrašytas PVM sąsk. fakt. neatsižvelgiant į sumokėjimą? Manau, kad tik realius sumokėjimus, bet norėčiau, kad kas užvirtintų, nes mes 05mėn. apmokėjom 04mėn pasirašytą sutartį, kuri nebuvo įtraukta į 04mėn. FR0572 smile
1. rašot tik vardą ir pavardę
2. FR0572 rodot tik tai kas faktiškai sumokėta
Rainis Rainis 15057
2013-06-24 13:18 Rainis 2013-06-24 13-29

Forti rašė:
1. kaip rašyti IDV vykdantį asmenį (beje, jis taiko 5proc. GPM), į FR0572 formą A priedą, t.y. ar (tarkim) J. Jonaičio individuali veikla, ar tiesiog J. Jonaitis, nes bet kokiu atveju į A4 langelį jo a.k. rašau. smile


O čia tai jau klauskite VMI (1552), kokį procentą GPM nuo parduotos medienos atskaičiuoti.
Aš manau, kad visgi 15 procentų.
5 procentus IDV vykdantis asmuo taiko savo per metus uždirbtoms pajamoms ir tai dar su visokiais niuansais (nuo pusės pajamų ar kaip ten).
V
virbuh 8105
2013-06-24 17:40 virbuh

Rainis rašė:

Forti rašė:
1. kaip rašyti IDV vykdantį asmenį (beje, jis taiko 5proc. GPM), į FR0572 formą A priedą, t.y. ar (tarkim) J. Jonaičio individuali veikla, ar tiesiog J. Jonaitis, nes bet kokiu atveju į A4 langelį jo a.k. rašau. smile


O čia tai jau klauskite VMI (1552), kokį procentą GPM nuo parduotos medienos atskaičiuoti.
Aš manau, kad visgi 15 procentų.
5 procentus IDV vykdantis asmuo taiko savo per metus uždirbtoms pajamoms ir tai dar su visokiais niuansais (nuo pusės pajamų ar kaip ten).

O šis punktas juk rašo, kad 5 proc.. Ar ne taip suprantu?
4.1.6. Jeigu ūkininkas vykdo individualią miškininkystės veiklą, t. y. jis yra įregistravęs tokią veiklą ,,Miškininkystė ir medienos ruoša“, tai jo pajamos, gautos už medienos pardavimą, apmokestinamos kaip individualios veiklos pajamos, taikant 5 proc. pajamų mokesčio tarifą.
4.1.7. Jeigu ūkininkas parduoda nenukirstą mišką ir/ar apvaliąją medieną kaip ne individualios veiklos turtą, tai 15 proc .....
4.1.8. Pagal GPMĮ 22 straipsnio nuostatas tiek individualios veiklos, tiek ne individualios veiklos turto (nenukirsto miško ir/ar apvaliosios medienos) pardavimo pajamos pagal mokesčio sumokėjimo būdą priskiriamos A klasės pajamoms, todėl vienetas, jas išmokėdamas, išskaičiuoja ir sumoka į Lietuvos Respublikos biudžetą 15 proc. arba 5 proc. pajamų mokestį.
RamuneKm RamuneKm 120
2013-06-25 08:09 RamuneKm
Labas rytas,
norėjau pasitikslinti smile deklaracijoje FR0600 reikia rašyti tik į 17 laukelį pvz 2000 (buvo parduota Baltarusijos piliečiui prekės užpildyta ir grąžinta su muitinės antspaudu FR0420 forma, apmokestinamoji vertė 2000, PVM 420, taip pat PVM grąžintas tam asmeniui) smile
Dorota1 Dorota1 13537
2013-06-25 08:33 Dorota1

RamuneKm rašė:
Labas rytas,
norėjau pasitikslinti smile deklaracijoje FR0600 reikia rašyti tik į 17 laukelį pvz 2000 (buvo parduota Baltarusijos piliečiui prekės užpildyta ir grąžinta su muitinės antspaudu FR0420 forma, apmokestinamoji vertė 2000, PVM 420, taip pat PVM grąžintas tam asmeniui) smile

į 19 langelį rašot 2000( iš 11 lang. atimat 2000), iš 29 atimat 420
RamuneKm RamuneKm 120
2013-06-25 08:39 RamuneKm
na aišku tuos 2000 ir 420 atėmiau, bet kodėl į 19 langelį?
nite nite 1116
2013-06-25 08:40 nite
O už parduotą medieną, kai PVM pagal 96str sumoka pirkėjas deklaracijoje pildyti 33 eilutė su minuso ženklu smile Niekaip neperprantu tos medienos apskaitos smile
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui