del PVM

Laba diena,

gal kas atsakys į mano klausimą: įmonė A pasirašė su kita įmone B laidavimo sutartį dėl banko paskolos. Ar gali įmonė A išrašyti PVM s/f už laidavimo paslaugas su nuliniu PVM?

Kodėl norite rašyti su 0 tarifo PVM?

Nes PVM įst. 28 str. radau, kad kai kurios finansinės paslaugos gali būti neapmokestinamos PVM.

Neapmokestinamos paslaugos ir PVM 0 tarifas yra ne tas pats.

Jūsų atveju manau turėtumėte šią paslaugą parduoti su standartiniu PVM tarifu, nes laidavimas tai nėra finansinė paslauga.

LR Finansų ministro 2002-06-06 įsakyme Nr. 157 2 punkte parašyta, kad PVM neapmokestinamas finansinių garantijų ir laidavimų teikimas.

Šis punktas yra taikomas draudimo ir finansinėms paslaugos, susijusioms su prekių eksportu

Dabar supratau, labai ačiū už išaiškinimą

Dabar supratau, labai ačiū už išaiškinimą

Labas vakaras,

Įmonė atsivežė prekes iš ES ir keletas ( suma nedidelė ) prekių nekokybiškos todėl jas priimtas sprendimas nurašyti į neleidžiamus atskaitymus. O kaip su PVM. Kadangi jų nelieka manau, kad reikėtų PVM pardavimo priskaičiuoti. Ar aš teisi ir kokiu dokumentu tą PVM jei jį reikia priskaičiuoti tai įforminti.
Patarkit

Ne priskaičiuoti pardavimo PVM, o tikslinti PVM atskaitą.
Juk kai įsigijote prekes, priskaičiavote joms lietuvišką PVM ir traukėte jį į atskaitą.
Paaiškėjus, kad įsigytos prekės nebus naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, tikslinama PVM atskaita.
O pagrindas gali būti defektinis aktas ar panašus dokumentas.

Sveiki, turiu klausimą.. Gal kas susidures ar tiesiog zino... Nusipirkome Lietuvoje ilgalaiki turta, kuri iskart isvezeme ES imonei. Pagal sutarti mes kelis menesius iranga nuomosime tai ES imonei, o po to parduosime. Pati nuoma yra neapmokestinama pagal 13 str. 2 d., o kaip su pardavimu?

Pirma - kalbant apie PVM, reikia tiksliai suprasti ir naudoti sąvokas. Jūs klaidingai suprantate, kad įrangos nuomos paslauga neapmokestinama pagal 13 str. Ne - pagal PVMĮ minėtą straipsnį laikoma, kad šios paslaugos suteikimo vieta nėra Lietuva, todėl pagal to paties įstatymo 3 str. 1 dalies 2 punktą tai ne PVM objektas.
Antra - reikia labai atidžiai pažiūrėti į tą nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartį. Ar kartais netaikytinas PVMĮ 5 straipsnis?

Pagelbėkite,

Visiškai nieko neišmanau apie Individualių įmonių apskaitą. Kur galėčiau apie tai pasiskaityti? Ar yra panašumo į UAB apskaitą? Kokie mokami mokesčiai ir kada?

Raini, esu naujokė šioje srityje, todėl pripažįstu klaidas.
Nuomos ir vėlesnio pardavimo sutartis yra viena ir ta pati. Joje parasyta, kad mūsų klientas įsipareigoja nupirkti įrangą kai pasibaigs nuoma.
Mokesčių konsultantai priskiria pardavimą kaip verslo tikslais (PVM str 5_1). Tačiau aš nepagaunu kampo, kuom jis skiriasi nuo paprasto pardavimo į užsienį? Nes prieš tai teikiamos paslaugos?
Jeigu tai pardavimas verslo tikslais ir neesu registruota PVM mokėtoja Austrijoje, kaip tada? Nuo įrangos kainos minusuoju nusidėvėjimą ir parduodu tokia kaina sau su PVM? O Austrijos įmonei kadangi ne PVm objektas, be?

Ir vėl tikslinsiu - tai gali būti prekių pervežimas verslo tikslais (ne pardavimas).
Pagal PVMĮ 5 straipsnį toks pervežimas (o jūs išvežėte turtą nuomai) laikomas prekių tiekimu.
Kadangi pervežtas turtas yra kol kas jūsų įmonės nuosavybė, o jūsų įmonė neįsiregistravusi ten PVM mokėtoja, todėl sąskaitą sau išrašote su lietuvišku PVM.
Ir kaip suprantu, jūs rašysite Austrijos įmonei sąskaitas už nuomą? Taip, tai ne PVM objektas, sąskaitos už nuomą be PVM.

Sąskaita išrašoma sau tą dieną kai priima turtą užsienio įmonė? O kaip su korespondendencija, kredito pusėje mokėtinas PVM, o kitoje? Nebuvau susidurus su tokiu atveju.
Galutinė pardavimo sąskaita išrašoma pagal PVMĮ 49 str. 1 dalį?

Sveiki, reikia patarimo birželio mėn/ PVM mokėtojais tapome , sandėlyje likučio už 2000 lt. ar juos reikia deklaruoti? Ar tik nuo birželio deklaruojame PVM. Ačiū

Gal kas nors padės... Pervežimas verslo tikslais. Kada išrašoma sąskaitą sau, kai 5rangos nuomos paslaugos ar kai įvyksta nuomos pardavimas? (Pagal sutartį mes nuomojame, o paskui parduodame). Mano žiniomis, kai įvyksta pardavimas, tačiau kur galėčiau tai pasitikrinti?

Antras klausimas. Kokia korespondencija būtų tos sąskitos išrašytos sau... Kaip suprantu, K4481, o kaip su kita puse?
Žinoma, jei kas turi kokios informacijos pasiskaitymui apie tai, būčiau labai dėkinga!

Sudarykite prekių, skirtų pardavimui ir esančių sandėlyje, inventorizacijos aktą.
Pagal jį apskaičiuotą pirkimo PVM galite traukti į atskaitą.

Korespondencijos tokios:
D 2 kl Prekės (turtas) kelyje (išvežta verslo tikslais)
D 2431 Pirkimo PVM
K 2 kl Prekės (turtas)
K 4481 Pardavimo PVM.
Be abejo, sąskaita išrašoma, kai turtas išvežamas, o ne tada, kai sudaroma jo nuomos sutartis - žiūrėkite į faktą, o ne formalumus.