Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

Dekoju, Loreta
Kokios pajamos priskiriamos prie PM mažinančių pajamų?

Man tai naujiena

Kaip suprasti "naujiena"
Juk tai vis vien pajamos? Tik gal jas reikia iškelti į PM mažinančias pajams?

Kas tau naujiena? Gal nežviegusi geriau paaiškintum, ką turi galvoje.

_Rasa - ir tavo klausimo nesuprantu. Kaip pajamos gali mažinti PM?

Ar pajamos gautos nuo terminuotų indėlių deklaracijoje 475 "neiškeliamos" į neapmokestinamasias pajamas?

Apie banko palūkanas nuo terminuotų indėlių supratimo žalio neturiu, bet tas klaikus snukutis būtent žviegimo įspūdį ir man sudaro:).
Negaliu į jį žiūrėti, siaubingas jis man .

Neiškeliamos, nes jos nepriklauso prie neapmokestinamų.

12 straipsnis. Neapmokestinamosios pajamos

Mokesčiu neapmokestinamos šios Lietuvos vieneto bei užsienio vieneto per nuolatines buveines uždirbtos ir (arba) gautos pajamos:
1) [neteko galios nuo 2006-01-01]
2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės; sugrąžintų draudimo įmokų dalis, viršijanti iš pajamų šio Įstatymo 26 straipsnyje nustatyta tvarka atskaitytas draudimo įmokas, taip pat draudimo išmokos dalis, viršijanti iš pajamų šio Įstatymo 26 straipsnyje nustatyta tvarka atskaitytas draudimo įmokas;
3) bankrutavusio vieneto pajamos, gautos už parduotą turtą;
4) draudimo įmonės organizacinio fondo likutis Lietuvos Respublikos draudimo įstatymo nustatyta tvarka;
5) investicinių kintamo kapitalo bendrovių, veikiančių pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, investicinės pajamos, išskyrus dividendus ir kitą paskirstytąjį pelną, taip pat draudimo įmonių gautos gyvybės draudimo įmokos, jei draudimo sutarties terminas ne trumpesnis kaip 10 metų arba jei draudimo išmoka išmokama apdraustajam sulaukus pensinio amžiaus pagal Papildomo savanoriško pensijų kaupimo įstatymo nuostatas, bei draudimo įmonių draudimo investicinės pajamos, išskyrus dividendus ir kitą paskirstytąjį pelną;
6) sveikatos priežiūros įstaigų pajamos už paslaugas, kurios finansuojamos iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų;
*7) pajamos dėl turto ir įsipareigojimų, išskyrus pajamas dėl išvestinių finansinių priemonių, įsigytų rizikai drausti, perkainojimo, atlikto teisės aktų nustatyta tvarka;
*Pastaba: taikoma apskaičiuojant 2005 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių apmokestinamąjį pelną.
8) netesybos, išskyrus netesybas, gautas iš užsienio vienetų, įregistruotų ar kitaip organizuotų tikslinėse teritorijose, ar tų teritorijų gyventojų;
9) iš neribotos civilinės atsakomybės juridinių asmenų pelno mokesčio mokėtojų, kurių pajamos apmokestintos pelno mokesčiu pagal šį Įstatymą arba analogišku mokesčiu pagal užsienio valstybių atitinkamus teisės aktus, gautas pelnas ar jo dalis, išskyrus šio Įstatymo 39 straipsnyje nustatytus atvejus;
10) jūrų, oro uostų, oro navigacinių paslaugų rinkliavos ir už jūrų uosto žemės nuomą surinktos lėšos;
11) praėjusių mokestinių laikotarpių klaidų ir netikslumų taisymai pagal Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymo 18 straipsnį;
12) vieneto gautas žalos atlyginimas, išskyrus šio straipsnio 2 punkte nustatytais atvejais;

www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_...

Neapmokestinamosios pajamos - tai pajamos, kurios neuždirba įmonei pelno, o tik padengia patirtus nuostolius.
P.s. Šį apbrėžimą kažkur skaičiau, tik, atleiskit, nepamenu, kur ir kiek jame tiesos.

bet atskirais atvejais delspinigių sumos gali būti pakankamai didelės, kad viršis įmonės patirtus nuostolius

O todėl, kad "smotriu v knigu, vižu figu". Skaitau viena, o kita galvoje.
Reiks gal ryt į polikliniką, varžtelių kiekį pasitikrinti.

Koks savikritiškas žmogus .
Loreta13, Jūs visai nieko momentais būtumėte, tik tas Jūsų potraukis tiems nesimpatiškiems snukučiams .
Atsiprašau, tai ne mano reikalas, aišku:). Kiekvienas valioje naudoti tokius snukučius žinutės apipavidalinimui, kokie jam patinka:).

Ačiū, ačiū.
"Snukutis" seniai jau čia ir kažin ar jis keisis.
Neturiu jokio nusistatymo prieš šį katiną.
O jūs

Aš turiu omenyje ne katiną, o tuos siaubiakinius snukučius - Laughing, nenoriu net įdėti jo savo žinutėje:).
Atsiprašau dar kartą, neturiu teisės kam nors ką nors reguliuoti ir nurodinėti:).

Soffy
O jūs jų "nematykite".
Jei visi klausimai ir atsakymai būtų "juodai balti" -atsibostų vienodas tekstas..
O jie čia veikia kaip "skiriamieji ženklai", ar bandymas virtualiai erdvei pridėti šiek tiek emocijų.

2005 metais gautas nuostolis, taip pat like nuostolio is 2004 metu, ar reikia pildyti FR0475 prieda D "Atskaitytu nuostoliu deklaracija", jei as tuos nuostolius neturiu su kuo dengti, o tik keliu i kitus metus?
Aciu.

2005 m. nuostolį "skirstėte" 2006 m. -todėl ir rodysite FA už 2006 metus, iki 2007 metų birželio pradžios.
Dabar jums aktualus 2004m pelnas/ nuostolis, kuris skirstytas 2005 metais.

Noriu Jūsų paklausti tokio mei šiokio tokio klausimo. Pelno mokestis 0475 turi sutapti su pelno nuostolio ataskaita? Man aiškina, kad nesutaps nes p/n ataskaitoj bus didesnės sąnaudos dėl reprezentacinių, nes dedamos 100%, o 0475 formoj tik 75%, o 25 % neleidžiami, va dėl to ir skiriasi. Gal aš neteisi?

Pelno mokestis suskaičiuojamas 0475 formoje, nes ten išskiriami neleidžiami atskaitymai ir t.t. ir pan. Iš finansinės P/N ataskaitos, padaroma mokestinė ir po to pelno mokestis įrašomas į P/N ataskaitą.
Nesutapti negali

Taip, turi sutapti. Pelno deklaracijoje parodai, kaip apsiskaičiuoja pelno mokestis.Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą pelno -nuostolio ataskaitoje nesutampa su apmokestinamuoju pelnu deklaracijoje. Bet pats priskaičiuotas mokestis sutampa.

Dėkui, aš taip pat jūsų nuomonės, bet kažkoks iškilo nepasitikėjimas savim.