Dėl metinės pelno mokesčio formos FR0475 pildymo.

anzelika, ko tokia sunerimusi? jei priduota ir viskas teisingai užpildyta, tai kodėl nori vėl iš naujo pildyti? Juk priduoti gali bet kada pasibaigus 2002 metams, kad ir iš karto po Naujųjų metų. Esmė juk ne tame, kad priduota, o tame, ar viskas teisingai užpildyta ir ar nėra kokių pasikeitimų ar klaidų.

Buvo organizuotas konkursas imones darbuotojams. Nugaletojams buvo iteikti prizai. Ar tu prizu verte yra leidziami atskaitymai (sanaudos imones pelnui uzdirbti) ar neleidziami. Gal kas jau su tuo susidurete, padekite!

Ačiū, Loreta, kad atsiliepei Visada paguodi tinkamais žodžiais

O nerimavau, nes visų pirma labai didelė diskusija šiuo klausimu
Paskui, vakar dar pranešė, kad pasikeitė ta deklaracija...
Ai, ir išvis galvoju, kad reikėtų PROTINGOS buhalterės, kuri sutiktų kokį laiką pasėdėti su manimi kartu ir peržiūrėti visą buhalteriją: kaip buvo tvarkoma ir t.t. Nes pagal turimus duomenis (o jų labai mažai) mes neturime jokio ilgalaikio turto nevyksta jokių žaliavų nurašymo, nes visos žaliavos, kurios buvo pirktos ir naudojamos gamyboje, buvo rašomos į 204...negalima nustatyti gaminio savikainos... neturiu duomenų, kiek mes skolingi tiekėjams...skambinu ir klausiu..
žodžiu...ir vėl panikuoju....

Įdomu, o jeigu viską sutvarkysime tai ar "nesupyks" ant mūsų VMI dėl nuneštų patikslinimų ir dar nelaiku?....

Paieškok "prizai". Tikrai visokių atvejų buvo.

To anzelika:

deklaracija nuo liepos mėn. nesikeitė, keitėsi tik kai kurių eilučių užpildymo tvarka, bet tai liečia daugiau stambias įmones. O patikslintų nešti nebijok, niekas už tai nebaus. Tai geriau, negu vėliau ras klaidingas. O su tiekėjais derinkis ne telefonu, o paprašyk suderinimo aktų, turėsi konkrečias sumas, kurias galėsi susiderinti pas save apskaitoje.

To Akvile. "Prizų" temoje pabandysiu tau atsakyti.

To Loreta:
AČIŪ, taip ir darau telefonu prašau suderinimo aktų
lengviau pasidarė eilinį kartą

Ačiū visiems, "einu" į Prizus.

Anzelika ne piktanaudžiauk - Copy - Paste :)
Nereikia, nereikia, jei neturi VP, IFP, nemokėjai divididendų ir kitų nukripimų.

To Wolf:
nepiktnaudžiausiu daugiau.. .. tiesiog labai jau neramu buvo...
Ačiū

Bėda bėda bėda...
Negaliu suvesti galų su draudimo išmokomis (už trnsp. pr.) ir remonto sąnaudomis. Draudimo kompanijos išmokų suma viršyja sąnaudas. Pildau deklaracijos 25, 44 ir 45 eilutes. Ir nieko doro negaunu Mokestinė bazė sumažėja vietoj to, kad padidėtų draudimo išmokos perviršiu Gal kas užpildė ir gali patarti? Gal ne taip skaičiuoju?

Gal kas galėtų atlikti testą su FR0475?
1000 - pelnas prieš apmokestinimą
100 - patirtos išlaidos remontuojant trnsp. pr.
110 - draudimo išmoka
Man niekaip nesigauna 1010 Lt apmokestinamas pelnas.
Būčiau dėkinga už pagalbą.

Bet juk tavo atveju apmokestinimo rezultatas ir neturi būti 1010, o 1000 Lt. Juk jei tu rašai, kad pelnas prieš apmokestinima 1000 Lt, tai aš suprantu, kad ten jau yra ir operacija su draudimu, o mokesčiams tu tik nori atlikti koregavimus.
PVZ. 1890(veiklos pajamos)-900 (veiklos sąnaudos)=990 (veiklos rezultatas) +10 (110-100 draudimo įvykis)=1000 (pelnas prieš apmokestinimą)
Tavo veikos rezultas šiuo atveju 990 lt, o draudimo išmoka, jei ji būtų ne didesnė nei išlaidos, būtų neapmokestinama, bet dabar ji didesnė, taigi 10 lt didina tavo rezultatą ir jis dabar 1000 Lt, ir nuo jo turi mokėti pelno mokestį. 1 eil-1000, 25 el.100, 44 eil -100, rezultatas nesikeičia-1000 Lt

Kitas PVZ., jei gauta išmoka būtų mažesnė nei išlaidos.

1890(veiklos rezultaas)- 900 (veiklos sąnaudos)=990 (veiklos rezultatas) + 90 (draudimo išmoka) -100 (išlaidos remontui) = 980 (pelnas prieš apmokestinimą)
Šiuo atveju: 1eil.-980, 25 eil-100, 44 eil- 90, o rezultatas 990 Lt (lygus veiklos rezultatui) nors draudiminis įvykis atnešė 10 Lt nuostolio, bet jis nemažina apmokestinamojo pelno.

Jojo, labai ačiū, kad atsiliepei.
Seku tavo pavyzdžiu ir pildau forma. Suvokiu, kad tas draudimo perviršis jau tupi pas mane 1 eil. Tačiau parodžius tą perviršį 45 eil.(to reikalauja pildymo taisyklės) man sumažėja apmokestinamas rezultatas, ko mano galva neturėtų būti. Ar aš kažko vėl nesuprantu.

Nežinau kam tu pildai dar ir 45 eil.? Aš ten skaitau, kad kalbama apie draudimo įmokas ir išmokas p/g 26 str., o jis juk apie įmokas darbuotojų naudai.
Mano nuomone šio 10 Lt perviršio nereikia niekur rašyti- jis apsimokestina.

Supratau Susidėliojau skaičiukus ir viskas tvarkoj. Tai taip supratau, mokesčiams reikalinga detalizuoti tik patirtų remonto išlaidų sumą ir ar ji pilnai padengiama draudimo šmokomis.
Dėkui už kantrybę.
Dirbu toliau

Patarkit, visai galvelė susukta mano:

Įmonė turi pastatą, kurį nuomoja, bet dalis patalpų perduota panaudos būdu naudotis. Tai suprantu, kad to pastato dalies nusidėvėjimas nebus leidžiami atskaitymai, nes jis neuždirba pajamų. Tik kur rašyti tą dalį nusidėvėjimo. Gal į 7 eil. nors čia kalbama apie nusidėvejimo sumas, didesnes už apskaičiuojamas 18-19 str. O tuose str. niekaip nerandu kur parašyta, kad panaudos būdu perduoto turto nusidėvėjimas neleidžiami atskaitymai.

Su pastatais niekad neturėjau situacijų. Bet ar galima skaičiuoti nusidėvėjimą nuomuojamam IT? Jūs jį lyzinguojatės?
Pabandyk čia paskaitinėti
tax.lt/postt1605.html

Ačiū už nuorodą, na jau tikrai visai galva susisuko, juk ir pati dar toje diskusijoje dalivavau. Na bet čia man buvo aktualiau kurion eilutėn rašyti tuos neleistinus nusidėvėjimus.

Dar vienas nesusipratimas:
Mes išnuomavome pastatą kitai įmonei, kuri atliko remontą virš 50 proc.. Ji surašė mums pranešimą apie esminį turto pagerinimą. Norėdama tą pagerinimą pridėti prie pastato įsigijimo vertė atlikau tokią korespondenciją:
D 12XXX Įsigijimo vertė
K 54 XX Pagautė
Kadangi pagerinimo sumą rašiau ir į 54 s-tą, nes nežinau į kur daugiau ją galima buvo dėti, tai ir pelno (nuostolio) ataskaitoje ji figuruoja ir jau įtraukta į ataskaitinių metų pelną prieš apmokestinimą. Gautą sumą rašau į FR0475 1 eil., toliau skaitau 38 eil. 'Išnuomoto arab panaudos būdu perduoto ilgalaikio turto įsigijimo kainos padidėjimo suma 20 str. 3 d. nustatyta tvarka' Taigi jei vėl įrašysiu tą pagerinimo sumą, tai jau gausis dvigubai apmokestinta.

Tai dabar nežinau ką daryti?

Radau "AAMA" Nr 31. komentarą apie tokias situacijas. Iš jo supratau, kad tikrai ne pagautė bus ta rekonstravimo suma. Tiesiog, gavus nuomininko sąskaitą už remontą, padengi įsiskolinimą jam ir kartu didini IT verę.

Na taip būtų turbūt tada kai mes būtume skolingi nuomininkui už remontą, o dabar nuomos sutartyje aš nerandu, kad mes jam turim atlyginti remonto išlaidas. Ten net yra vienas iš punktų, kad mes išnuomuojam, o jie patys atlieka remontą ir įvardinta suma. O atlikę remontą-esminį pagerinimą nuomininkas nuomuotuojui surašė ne sąskaitą už remontą, o tik pranešimą-pažymą.