Satlas
1296
#87884 2004-06-08 11:18 Satlas
istrinta

Satlas
1296
#87892 2004-06-08 11:39 Satlas
Kotrynos minetu atveju tikrai nereikia registruoti VA19 zurnale, jei tai nera PVMĮ 95str atvejis.

Manau, kad reiketu tai registruoti VA55 numatytuose registruose. PVM mokestine prievole atsiranda (ji paskaiciuoja muitine) ir dabartiniuose TA PVM saskaitos fakturos bei saskaitos fakturos terminai vartojami labiau kaip aplamai tiekimo dokumentu terminai. Israsomas saskaitas fakturas ir gautas saskaitas fakturas ir gautas PVM saskaitas fakturas numatyta prievole registruoti Nut780 taisykliu 7 punkte.
Israsomas PVM saskaitas fakturas (ne ant spec blanko) numato Isa VA55.

Taigi ant ledo (neregistruojamos) lieka tik israsomos PVM saskaitos fakturos ant spec blanko. Kadangi anksciau ar veliau blankai baigsis, tai neliks nieko neregistruojamo. Taigi is sios logikos isplaukia kad reiketu registruoti registruose ir dokumentus ne is ES neres. Kadangi i VA55 numatytus registrus galima traukti ir ne tik ta ka privalu (taisykliu 12p paskutine pastraipa), sakyciau ten pat reiketu registruoti ir dokus ne is ES nariu. Bent jau niekas per galva neduos.

wolf
11260
#87898 2004-06-08 12:01 wolf redaguota: 2011-09-11 03-25

Satlas rašė:

Kotrynos minetu atveju tikrai nereikia registruoti VA19 zurnale, jei tai nera PVMĮ 95str atvejis.

Manau, kad reiketu tai registruoti VA55 numatytuose registruose. PVM mokestine prievole atsiranda (ji paskaiciuoja muitine) ir dabartiniuose TA PVM saskaitos fakturos bei saskaitos fakturos terminai vartojami labiau kaip aplamai tiekimo dokumentu terminai. Israsomas saskaitas fakturas ir gautas saskaitas fakturas ir gautas PVM saskaitas fakturas numatyta prievole registruoti Nut780 taisykliu 7 punkte.
Israsomas PVM saskaitas fakturas (ne ant spec blanko) numato Isa VA55.



Satlai kokiu pagrindu registruoti - Pirma gaunu Invoice'ą - kuris aišku pagal PVMĮ 80 neturi visu privalomų rekvizitų todėl, negali būti traktuojamas kaip PVM s.-f. o mes turime traukti:
"apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė, išskyrus užsienio apmokestinamųjų asmenų išrašytas PVM sąskaitas faktūras, pagal kurias mokestį turi apskaičiuoti pirkėjas."

Manu tai kad muitinė apskaičiuoja PVM - tai nėra pagrindas Invoice'us registruoti FR0671

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Satlas
1296
#87940 2004-06-08 15:19 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-26
Wolf tu neisiskaitei i mano rasliava. As neteigiu, kad taip reiketu daryti. Nes nenurodau jokio teigini pagrindziancio TA. Sakau kad as manau jog taip butu saugiausia daryti.

Kampas yra tas, kad parduodant treciosioms salims reikia rasyti (pvm) saskaita faktura, o ja reikia registruoti pg. Nut780 ir VA55 (pvm s.f.). Taigi jei nereikes registruoti saskaitu is treciuju saliu, tai jos bus vieninteles saskaitos, kuriu nereikes registruoti. O visa kita reikes. Netikiu. Ir kadangi VA55 leidzia registruoti ir savo nuoziura manau kad tai butu saugiausia.

Beje i FR0671 as neregistruosiu, registruosiu i Isa VA55 numatytus registrus. smile

Wolf, nerandu jokios teises aktu nuostatos kaip reiketu elgtis siuo atveju. Is tikro as nevadinciau mano rasliavos atsakymu i kotrynos klausima. Greiciau tai yra pasisakymas. Jam neturiu jokio teisinio pagrindimo. Is tikro tai dabar susimasciau. Gal is tikruju paliks viena neregistruotina doka. Gal tu teisus Wolf. Nezinau. Toks butu atsakymas ir i Kotrynos klausima.
Bet as registruosiu ir siuos dokus, manau blogiau nebus.

O kadangi nezinom jokio TA verciancio registruoti tai Tavo pasiulymas butu neregistruoti (jei aisku tai nera 95str atvejis) ?

Satlas
1296
#87943 2004-06-08 15:25 Satlas
trinu, kazkas stringa pas mane. po du kartus ideda. smile

wolf
11260
#87949 2004-06-08 15:35 wolf redaguota: 2011-09-11 03-26
Mano pozicija (ir ten tikslas smile ne gyvenimo bet ....) tokia - kuo mažiau traukti į FR0671.

Nežinau kodėl turėčiau taikyti atsagumo (saugumo) principą - ar manot , jei kažkas nebus įtraukta - Bus baudos ?
Dėl galimybės - sutinku Atsargiausia (saugiausia) būtų traukti viską - bet kada nėra atitinkamos duomenų bazės iš kur galėčiau paimti visus duomėnys - taikau minimizavimo principą.

[quote:facef4ac55]Beje i FR0671 as neregistruosiu, registruosiu i Isa VA55 numatytus registrus. [/quote] - smile Čia į kokius tokius registrus ?

Vienintelis dalykas kurio visi norime, kaip daryti teisingai t.y. žinoti benrą sistemą - kurios VA-55 nenurodo - todėl, kad nurodymai labai apibendrinti.

Atsakymas tiesioginis - tai pasiūlymas neregistruoti. Atsargumo principas - registruoti ir palaukti VMI aiškinimu. Iš 5 klausimų į VMI šia temą gavau 3 atsakymus iš kur 2-juose buvo parašyta - "Ždite otveta" - derinam su FM - kažkada suderinsim.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Satlas
1296
#87972 2004-06-08 16:26 Satlas
Na i FR0671 forma ka rasyti manau kiekvienas suderins su mokesciu administratoriaus atstovu. Jei jis nereikalaus (t.y. iki to laiko nebus issprestas sitas klausimas) pritariu Wolf'ui - kuo maziau rasyti i juos - tuo maziau darbo smile .
Bet i registrus as rasysiu visas gaunamas saskaitas ir visas israsomas kaip reikalauja TA ir visas gaunamas is 3 valstybiu, nors sito ir nereikalauja matyt.

"Čia į kokius tokius registrus ? "

I tuos kurie numatyti Nut 780 ir Isa VA-55. Kadangi nera isaiskinimo Nut 780 minimu registru as sutrauksiu i viena bendra. Nes VA-55 numatyti registrai irgi leidzia rasyti ne tik tai kas privaloma.
Perskaityk visa sita tema nuo pradziu dar karta jei ka.

wolf
11260
#87990 2004-06-08 17:42 wolf redaguota: 2011-09-11 03-26

Satlas rašė:


"Čia į kokius tokius registrus ? "

I tuos kurie numatyti Nut 780 ir Isa VA-55. Kadangi nera isaiskinimo Nut 780 minimu registru as sutrauksiu i viena bendra. Nes VA-55 numatyti registrai irgi leidzia rasyti ne tik tai kas privaloma.
Perskaityk visa sita tema nuo pradziu dar karta jei ka.


perskaičiau - nesuprantu Satlai apie ką tu?
Nori pasakyti kad jei nutarime ((ar PVMĮ) - nutarimas Nr. 780 visai nieko neaiškina apie regstravimo, būtų keista jei ten būtų aiškinama) būtų FR0671 numeriukas įrašytas tik tada pildytum ?
Reikalavimai registruoti numatyti dar ir PVMĮ 78 str.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Satlas
1296
#87995 2004-06-08 18:20 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-26
Ne Wolf per giliai kapstai.
VA55 numatytas registras ir FR0671 nera tapatus dalykai. Tikriausiai pastebejai kad atskirai aptarti registro duomenu tvarkymas ir formos FR0671 pildymas. I registra gali rasytai ir ne pvm saskaitas fakturas, tuo tarpu FR0671 pildymo 8-11 laukeliuose nurodyta tik pvm s.f.
Noriu pasakyti yra skirtumu, kokius duomenis registruoti registruose ir kokiu pateikti FR0671 administratoriui pareikalavus.

wolf
11260
#87997 2004-06-08 18:43 wolf redaguota: 2011-09-11 03-26
Na va čia kitas reikalas.
Atskirimą be abejo pastebėjau. Bet tarp jų matau tiesioginį ryšį.
Vienur yra - registro Tvarkymas - Kitur Pildymas.
T.y. pirma dalis - esmė - KĄ, KODĖL ir t.t. traukti
2 dalis - Techninės priemonės.

O sakei per giliai - čia dar kas per giliai. smile

Na tai galutinai paaiškink savo poziciją:
nori pasakyti, kad
"12. Gaunamų pridėtinės vertės mokesčio sąskaitų faktūrų registre (toliau – Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registras) privalomai registruojamos visos apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė, išskyrus užsienio apmokestinamųjų asmenų išrašytas PVM sąskaitas faktūras, pagal kurias mokestį turi apskaičiuoti pirkėjas."

"14.1. gautos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data;
14.2. gautos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris;
14.3. apmokestinamojo asmens, kurio vardu išrašyta PVM sąskaita faktūra, PVM mokėtojo kodas arba identifikacinis numeris, jeigu asmuo nėra PVM mokėtojas;
14.4. apmokestinamojo asmens, kurio vardu išrašyta PVM sąskaita faktūra, pavadinimas arba vardas ir pavardė (jei tai fizinis asmuo);
14.5. gautų prekių ar paslaugų apmokestinamoji vertė (be PVM);
14.6. apskaičiuotoji PVM suma.
"

"33.7. 8 laukelyje – gautos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data;
33.8. 9 laukelyje – gautos PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris;
33.9. 10 laukelyje – PVM sąskaitoje faktūroje nurodyta gautų prekių arba paslaugų apmokestinamoji vertė (be PVM);
33.10. 11 laukelyje – PVM sąskaitoje faktūroje nurodyta PVM suma;"

Tai skirtingi dalykai ir 33 p. nurodyti techniniai ataskaitos pildymo - atskira Tvarka ? Aišku įdomus požiūris - bet man jis nepriimtinas.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Satlas
1296
#87999 2004-06-08 19:06 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-26
Dabar jau as Taves nesuprantu. smile

Isa va-55

12. ...Kitas gaunamas PVM sąskaitas faktūras, įskaitant surašytas, naudojant specialių apskaitos dokumentų blankus, taip pat gaunamas sąskaitas faktūras, apmokestinamasis asmuo Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre gali registruoti savo nuožiūra

33.7. 8 laukelyje – gautos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data

Skirtumu yra. Be abejo ir panasumu (kaip sakai "rysys") yra (nes FR0671 generuojama is registru duomenu) ir as pats ne karta galvojau, kad is PVM istatymo 78str 5d gautusi jog reikia pildyti tiesiai i FR067... . Bet dar karta gerai isiskaiciau (30.2 punktas gerai isiskaicius nepalieka abejoniu) ir sutikau su tomu (jo pasisakymai sios temos pradzioje). Pasiskambinau daug kartu i vmi jie patvirtino. Tikrino vmi audito skyrius ir jie taip supranta. Zodziu, kai kurie sakinukai vis dar kelia abejoniu bet yra ne tik teises aktu sakinukai Wolf bet ir toks dalykas "bendroji praktika". Zinau kad mes patys ja kuriam, bet dauguma yra dauguma ir vmi yra vmi. As prie chebros. smile Atsargumo principas.
O kaip suprantu Tu nepritari jog registrai ir forma FR0671 yra du skirtingi dalykai ?

Satlas
1296
#88014 2004-06-09 07:47 Satlas
Na galu gale nesvarbu. Is sios diskusijos Kotrynai ats:
1. Wolf mano, kad dokumentu is ne ES registruoti neprivalu, nes tai nera (pvm) s.f. ir jei nieko nepraleidom as jam pritariu.
2. as registruoti patarciau jei nera dideliu tokiu doku kiekiu, nes niekas to nedraudzia.

wolf
11260
#88015 2004-06-09 07:58 wolf redaguota: 2011-09-11 03-26
Satlai, o kodėl registrų tvarka pradedi nagrinėti nuo 12 p. vidurio ?

Dėl to kad tai 2 skirtingi dalykai - nesutinku - Del to kad tai GALI būti 2 skirtingi dalykai TAIP, jei individuali pildymo tvakra neleidžia jų sutapatinti.

Taip tomuko idėja įdomi, bet
1. Pats pavaidinimas registro yra "GAUNAMŲ PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO SĄSKAITŲ FAKTŪRŲ REGISTRO TVARKYMAS"
2. "11. Gaunamas PVM sąskaitas faktūras turi registruoti apmokestinamasis asmuo PVM mokėtojas (jo filialas, padalinys)."
3. "gaunamas sąskaitas faktūras, apmokestinamasis asmuo Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre gali registruoti savo nuožiūra"
t.y. nors ir galima įžvelgti skirtumus nematau prasmes atskirinėti ? Kodėl todėl, kad pildau FR0671 aš vadovaudamasis tomis pačiomis taisyklėmis 11-19 p.
Paaiškinkit, kam man savo nuožiūra trakti į registrą Sąskaitas-faktūras (tai mano valia) - jei niekam tos informacijos nereikės.

Dar tada klausimas Satlai - kaip manau, ar pildant FR0671 jau VMI, nereikia atsižvelgti į 11-19 ir vykdyti griežtai pildymo nurodymus t.y. įrašyti Visas PVM s-f. nepriklausomai nuo to ar "pagal jas Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė" ar ne ?

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Satlas
1296
#88021 2004-06-09 08:47 Satlas
smile Klastingai klausi Wolf. Manau kad pildysim kaip paprasys revizorius. O dabar parasyta aiskiai ka rasyti i FR0671 - pvm s.f., bet aiskiai parasyta ir is kur tuos duomenis paimsime:

31. Registrų duomenis apmokestinamasis asmuo privalo pateikti vienu iš žemiau išvardytų būdų:
31.1. mokesčių mokėtojo buhalterinės apskaitos sistemų suformuotą duomenų elektroninę rinkmeną mokesčių administratoriaus nustatytu formatu ir elektroninėmis priemonėmis;
31.2. popieriniu būdu, pildant duomenų teikimo FR0671 formą „Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registro duomenys“ ir/arba FR0672 formą „Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registro duomenys

Duomenys imami is registru, kuriuose sukaupti duomenys apie "per mokestinį laikotarpį gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė".

Wolf, juk tam yra visas IV skyrius. Tusciai plepam. Diskusija siuo klausimu baigta, kol neatsiras nauju duomenu. Butinai parasyk idomesnius VMI atsakymus i Tavo klausimus. Aciu uz idomu ir issamu pokalbi.
Tu turi gebejima ziureti i dalykus is kito kampo. Daznai ivedi nemazai sumaisties i nusistovejusia nuomone. Si karta teises aktai per daug neaiskiai parasyti ir galima daryti ir tokia ir tokia isvada.

Sorry. Prasideda nauja diena - reikia atidirbti alga. smile

alen
111
#88060 2004-06-09 10:13 alen
Iškilo toks klausimas ar reikia registruoti gaunamas PVM S-F su 0 (nuliniu) PVM tarifu, pvz.TIR knygeles, muitinės tarpininkai. Aš tai registruoju, ar tai reikalingas darbas

sabrina
610
#88067 2004-06-09 10:26 sabrina
Sveiki, ar kas nors su tuo susidūrėte:pasibaigė mūsų sąskaitos įsigytos iš VMI, tai mes nusipirkome laisvos formos PVM sąsk faktūras atspausdintas su serijom ir jų sugalvota numeracija.Pabaigę vėl įsigijom, tik jau kita serija ir numeracija, kurios nepratęsė ankstesniųjų, ar tai blogai smile

Satlas
1296
#88068 2004-06-09 10:27 Satlas redaguota: 2011-09-11 03-26
Tokiu doku apskaita vesti yra prievole pg. Nut780 II skyriaus 7p:
7. Ūkio subjektai privalo tvarkyti gaunamų ir išrašomų sąskaitų faktūrų apskaitą, į ją įtraukdami visas prekių (paslaugų) pirkėjams išrašytas sąskaitas faktūras ir iš prekių tiekėjų (paslaugų teikėjų), t.y. pardavėjų, gautas sąskaitas faktūras ir PVM sąskaitas faktūras.

Pg. Isa VA-55 neatitinka salygos II skyriaus 12p:
...registruojamos visos apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautos PVM sąskaitos faktūros, pagal kurias Lietuvoje atsiranda PVM mokestinė prievolė...

nors 0 proc yra pvm objekto tarifas, taciau vmi to nalaiko mokestine prievole.

Kotryna
2193
#88082 2004-06-09 10:59 Kotryna
Dėkui, Stalui ir Wolf už įdomią diskusiją, ne ES narių invoisų tema.
Kadangi pas mane importo kelios štukos per mėnesį nusprendžiau, kad rankos nenukris, jei aš jas suregistruosiu į gaunamų faktūrų žurnalą (laikausi nuomonės, kad geriau padaryt per daug, negu ko nors nepadaryt). O jei kada nors VMI pareikalaus pateikt formas tada ir aiškinsiuosi.

Ritul
450
#89181 2004-06-15 15:49 Ritul redaguota: 2011-09-11 03-26
[quote:93a85e9838="2004.05.20 uffo"="2004.05.20 uffo"]Tai kas bandė pildyti "įsigytų prekių pardavimo PVM žurnalą ' smile Kaip ten su apmokestinimo momentu smile smile smile Invoise 05 mėn., prekes gaunam 06 mėn., pajamuojam 06 mėn.Kada rašom :
1.PVM DEKLARACIJOJE
2.INTRASTATE
3.ĮSIGYTŲ PREKIŲ PVM ŽURNALE
smile smile smile smile smile smile smile smile[/quote]
Lyg ir neradau diskusijos apie tai. Man atrodo, kad
1. 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
2. 6 mėn. (kada įvežamos iš ES į Lietuvą)
3. Kaip ir 1 atveju 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
Kaip kiti manote?

Reta
494
#89199 2004-06-15 16:42 Reta redaguota: 2011-09-11 03-26

Ritul rašė:

[quote:a63d5e9f0c="2004.05.20 uffo"="2004.05.20 uffo"]Tai kas bandė pildyti "įsigytų prekių pardavimo PVM žurnalą ' smile Kaip ten su apmokestinimo momentu smile smile smile Invoise 05 mėn., prekes gaunam 06 mėn., pajamuojam 06 mėn.Kada rašom :
1.PVM DEKLARACIJOJE
2.INTRASTATE
3.ĮSIGYTŲ PREKIŲ PVM ŽURNALE
smile smile smile smile smile smile smile smile


Lyg ir neradau diskusijos apie tai. Man atrodo, kad
1. 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
2. 6 mėn. (kada įvežamos iš ES į Lietuvą)
3. Kaip ir 1 atveju 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
Kaip kiti manote?[/quote]
Įsivežtų prekių PVM apmokestinimo momentas yra tik viena data - invoiso išrašymo data, tai PVM priskaitau ir į deklaraciją rašau 05 mėn, įsigytų prekių žurnale irgi 05 mėn. smile
Dėl intrastato tikrai nežinau, nes daro tarpininkai, bet jie įtraukė irgi 05 mėn. smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis