Del pardavimo ofšorui

Sveiki. susidūriau su tokia problemele: Balandžio mėn. nuspirkome Vokietijoje prekes, po to padėjome Lietuvoje, muitinės sandėlyje. Iš jo pardavėme ofšorinei kompanijai tas prekes. Ar reikia rodyti PVM deklaracijoje importo ir eksporto PVM, jeigu jokių muitinės deklaracijų neturiu (neforminome nei importo nei eksporto).

Taigi niekas padėti negali? Skambinau į VMI tai jie nieko paaiškinti negalėjo, pas juos dar tokio atvejo nebuvo........

Nelabai supratau- turėjo būti įforminta importo ir esporto deklaracijos, tik gavėjas ir siuntėjas tada gaunasi muitinės sandėliai. Bet tai vistiek jūsų prekės. Jei pardavimas vyksta muitinės sandėliuose, tai- importo mokesčių jokių nemokam ir į delaraciją aišku netraukiam. O eksportas-tai normalus eksportas su 0% PVM ir traukiam į PVM deklaraciją.

Bet jeigu mes pardavėme prekes muitinės sandėlyje ofšorinei kompanijai ir išrašėme tik invoisą, tačiau jokių eksporto deklaracijų neforminome, nes čia jau jie formins eksporto dokumentus, tai turime rodyti kaip eksportą PVM deklaracijoje?

Pirmiausia -kad pardavėt? Nes jeigu jau gegužės mėn.-tai bijau ką pasakyti, nes viskas pasikeitė. O jei prieš tai tvarka buvo tokia-kai pardavimas vyksta muitinės sandėlyje aš rašydavau PVM sąsk-faktūrą su 0% ir invoice. Eksporto deklaracijos, teisingai neformina. Tam, kad mokesčiai užskaitytų eksportą ir 0% PVM reikalinga Ofšorinės firmos eksporto deklaracijos kopija, kurioje matytusi, kad jūsų prekės tikrai išvažiavo iš Lietuvos.

Pardavėme balandžio mėn. Bet ar būtina dar rašyti PVM sąskaitą-faktūrą? Jeigu išrašiau tik invoice ir ant jo yra uždėtas muitinės anspaudas.

O ar tame invoice yra visi privalomi rekvizitai, kurių reikalauja VMI? Ir be kurių PVM atskaita yra negalima? Aš apsidraudimui visada rašydavau.

Dėkui sima už pagalbą

Kai ofšorui sąskaitą rašot, kaip ten gaunasi su privalomais rekvizitais. Kiek žinau, ofšoras nei įmonės kodo netutri, nei PVM kodo. O gal aš kažką maišau.

Ofšorinė įmonė tikrai turi įmonės kodą. Turi ir PVM kodą, jei yra užsiregistravusi PVM mokėtoja.

Pora pastebėjimų:

Neįmanoma pirkti ar parduoti prekių ofšorinei įmonei - Lietuvos teisės aktuose tokios sąvokos nėra. Galima pirkti ar parduoti tik įmonei, esančiai tisklinėje teritorijoje. Yra ofšorinių įmonių, registruotų ne tikslinėse teritorijose, o taip yra neofšorinių įmonių, registruotų tikslinėse teritorijose.

Užsienyje ne visos įmonės, tame tarpe ir ofšorinio pobūdžio, turi įmonės kodus. Yra daug valstybių, kur yra tik mokesčio mokėtojo kodas, o jei įmonė netampa mokesčių mokėtoja, tai ir kodo negauna.

PVM kodą taip pat turi ne visos užsienio įmonės, nes PVM (VAT) mokestis ar jo analogas egzistuoja ne visose valstybėse.

Tai jeigu įmonė neturi įmonės kodo (nenurodyta ir invoice), tai negalėsiu užskaitytų eksportą ir pritaikyti 0% PVM?