Noriu paklausti: UAB patirtas transporto išlaidas įtraukia į Pirkėjo sąskaitą, pvz.: už prekių pristatymą. Ar ta suma pripažįstama pajamomis, ar reikia nuo jos skaičiuoti kelių mokestį? Ar tai galima traktuoti kaip išlaidų kompensavimą atiekant buh.įrašą : Kreditas - sąnaudos, debetas- pajamos?
Ačiū už atsakymus.
Išlaidų kompensavimas
Mūsų įmonė išnuomavo kitai įmonei nekilnojamą turtą ir jį apdraudė. Nuomos sutartyje numatyta, kad nuomininkas įsipareigoja mokėti už nekilnojamo turto draudimo paslaugas. VMI pakonsultavo, kad tokiu atveju mes negalime rašyti PVM sąskaitos - faktūros, o tik laisvos formos dokumentą nurodant kad tai "patirtų išlaidų kompensavimas", tokiu atveju, draudimo išlaidos mus nebus nei sąnaudos, nei pajamos, tačiau nuomininkas negalės traukti šių išlaidų į leidžiamus atskaitymus. O kaip registruoti apskaitoje? Ar aš teisingai padarysiu 
, jei gavusi draudimo liudijimą apskaitoje registruosiu:
D 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos
K 443 Skolos tiekėjams,
o išrašiusi "sąskaitą patirtoms išlaidoms kompensuoti":
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas
K 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos
, jei gavusi draudimo liudijimą apskaitoje registruosiu:
D 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos
K 443 Skolos tiekėjams,
o išrašiusi "sąskaitą patirtoms išlaidoms kompensuoti":
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas
K 2024 Būsimųjų laikotarpių sąnaudos
Sveiki. Turim tokia situacija:
-kvieciam lektoriu is Latvijos, kuris veda musu klientams kursus (pagal sutarti latviai isstato saskaita:
1.lektoriaus darbas,
2.lektoriaus faktiskai patirtos islaidos Lietuvoje (mes kompensuojam islaidas pagal pateiktas S/F kopijas).
-sutartyje su klientu vadybininkai irase toki punkta: "mokymu kursu kaina be PVM bus 12000, 4000 faktines lektoriaus nakvynes ir pragyvenimo islaidos. Israsant saskaita nori iskirti 2 eilutes:
1. kursai 8000,
2. lektoriaus patirtos islaidos 4000.
Kursai tikrai turi buti su PVM. o kaip su antra eilute? Ar galime mes prisegti visas is latviu gautas islaidu S/F ir israsyti laisvos formos "islaidu kompensavima"?
-kvieciam lektoriu is Latvijos, kuris veda musu klientams kursus (pagal sutarti latviai isstato saskaita:
1.lektoriaus darbas,
2.lektoriaus faktiskai patirtos islaidos Lietuvoje (mes kompensuojam islaidas pagal pateiktas S/F kopijas).
-sutartyje su klientu vadybininkai irase toki punkta: "mokymu kursu kaina be PVM bus 12000, 4000 faktines lektoriaus nakvynes ir pragyvenimo islaidos. Israsant saskaita nori iskirti 2 eilutes:
1. kursai 8000,
2. lektoriaus patirtos islaidos 4000.
Kursai tikrai turi buti su PVM. o kaip su antra eilute? Ar galime mes prisegti visas is latviu gautas islaidu S/F ir israsyti laisvos formos "islaidu kompensavima"?
UAB "X" sudarė nuomos sutartį su įmone “A”, pagal kurią UAB "X" įmonei “A” išnuomojo gamybinės paskirties pastatus ir inžinierinius statinius. Įmonė “A” įsipareigojo kompensuoti bendrovės už išnuomotus pastatus ir žemę, ant kurios yra išnuomoti pastatai, į biudžetą sumokėtus nekilnojamojo turto ir žemės nuomos mokesčius bei šių pastatų draudimo išlaidas.
Ar šiuo atveju nekilnojamojo turto mokestis, žemės nuomos mokestis bei pastatų draudimas yra pridėtinės vertės mokesčio objektas, t.y. kompensuojant šias išlaidas reikia jas apmokestinti PVM?(pagal 15 str.)
Klausiu del to, kad VMI konsultuoja įvairiai šiuo klaisimu. Ką Jus manote šiuo klausimu? Busiu labai dėkinga jei atsakysite.
Ar šiuo atveju nekilnojamojo turto mokestis, žemės nuomos mokestis bei pastatų draudimas yra pridėtinės vertės mokesčio objektas, t.y. kompensuojant šias išlaidas reikia jas apmokestinti PVM?(pagal 15 str.)
Klausiu del to, kad VMI konsultuoja įvairiai šiuo klaisimu. Ką Jus manote šiuo klausimu? Busiu labai dėkinga jei atsakysite.
#414314
2007-07-03 13:40
lenacka1117
Radau AAM aktualijose VMI specialystės konsultaciją labai panašiu klausimu. Ir ten pasakyta tie mokesčiai įeina į PVM apmokestinamąją vertę. Kitaip sakant, įmonė X išrašo įmonei A PVM sąskaitą faktūrą ir priskaičiuoja pardavimo PVM
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
#414333
2007-07-03 14:08
lenacka1117
Va dėl tokio pobūdžio klaidų taisymo tikrai patarčiau kreiptis į VMI konsultacijos. Gali telefonu, tada turėtum iš karto konsultaciją gauti arba siųsk rašytinį paklausimą ir lauk atsakymo
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
Sveiki,
labai reikia pagalbos. Yra sudaryta trišalė sutartis dėl kelio nutiesimo finansavimo. Kadangi esame sutarties ir visų darbų iniciatoriai, vykdytojai PVM S/F visai sumai išrašo mūsų įmonės vardu. Kaip, remiantis sutartimi, reikėtų dalį išlaidų atsiimti iš kitų sutarties šalių.
labai reikia pagalbos. Yra sudaryta trišalė sutartis dėl kelio nutiesimo finansavimo. Kadangi esame sutarties ir visų darbų iniciatoriai, vykdytojai PVM S/F visai sumai išrašo mūsų įmonės vardu. Kaip, remiantis sutartimi, reikėtų dalį išlaidų atsiimti iš kitų sutarties šalių.
Diskusijos
-
Finvalda
apie 4 valandų |
failai: 113 |
Aradija » 6253
-
PVM MOKESTIS
apie 6 valandų |
failai: 1 |
liepa1 » 429
-
Individuali veikla, tapima PVM mokėtoju
apie 9 valandų |
failai: 0 |
Karolis » 14
-
Sąskaitų korespondencija
apie 12 valandų |
failai: 3 |
leliuks » 643
-
deklaracija GPM312
apie 13 valandų |
failai: 4 |
wolf » 488
-
PVM deklaracija FR0600
apie 13 valandų |
failai: 47 |
irmmuciux » 7031
-
Transporto įmonių apskaita
apie 14 valandų |
failai: 14 |
Snaiga » 1490
-
Kaip rasti darbą???
1 diena |
failai: 0 |
artas71 » 35
-
Pakuotės mokestis
1 diena |
failai: 106 |
GPAIS_mokymai » 7365
-
Lizingas
1 diena |
failai: 6 |
zemaitija » 2102
-
Ar bedarbis praranda bedarbio išmoką ir turi mokėti PSD įsteigęs MB?
1 diena |
failai: 0 |
babatukas » 3
-
TAX MEETAS 2017
2 dienų |
failai: 13 |
Gita1 » 831
-
Mokestis už aplinkos teršimą
2 dienų |
failai: 82 |
gyvate » 6466
-
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita
3 dienų |
failai: 21 |
buh421 » 1101
-
Ilgalaikis turtas
3 dienų |
failai: 36 |
snege » 3900
-
Rivilė
3 dienų |
failai: 306 |
igu » 15387
-
Pirkimas iš fizinio asmens
3 dienų |
failai: 9 |
Irma » 1541
-
Nekilnojamo turto mokestis
4 dienų |
failai: 22 |
kristinale » 2677
-
Nemokamos atostogos
4 dienų |
failai: 3 |
lllaima » 713
-
Nuomojamo turto remonto sąnaudos
4 dienų |
failai: 6 |
buh421 » 288
-
MB Metinė finansinė atskaitomybė
4 dienų |
failai: 2 |
Saule65 » 40
-
Banko paskola
5 dienų |
failai: 0 |
Gita1 » 38
-
Sodra
5 dienų |
failai: 58 |
dakli » 10363
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
6 dienų |
failai: 74 |
Jovita69 » 8987
-
Nuoma iš fizinio asmens
6 dienų |
failai: 4 |
vyrbuhaltere » 603
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
| Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. | 0.03 % |
| Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. | 0.01 % |
| Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-01-01 |
215.09 € |
| Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2022-01-01 |
4.47 € / 730 € |
Įmonių finansinių ataskaitų duomenys
Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
| Pavadinimas | FA | Sodra |
|---|---|---|
| GUSMANTA, UAB | - | - |
|
Hausita, UAB
Ežero g. 52, Neprėkštos k., Palomenės sen., Kaišiadorių r. sav. 56382 | 2019 - 2020 | 2019 - 2021 |
|
Uneta, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Jurbarko g. 2A-301 | 2018 - 2020 | - |
| Pajūralio Šv. Joakimo parapija | - | - |
|
Konsultacinis centras, UAB
Vilniaus m. sav. | 2015 - 2015 | 2018 - 2018 |
|
Skripčenko & Co, UAB
Kalvarijų g. 172-43, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08205 | 2015 - 2020 | 2018 - 2021 |
|
Fun Guide Europe, UAB
J. Jasinskio g. 16B, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03163 | 2015 - 2017 | 2018 - 2021 |
|
Suvirinimo paslaugos, UAB
Vilniaus m. sav. | 2015 - 2015 | 2018 - 2018 |
|
ROLADA, UAB
Mokyklos g. 3-14, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08413 | 2015 - 2020 | 2018 - 2021 |
| Garažų bendrija Dauba | - | - |
|
Pasvalio rajono Joniškėlio apylinkių seniūnijos melioracijos statinių naudotojų asociacija
Tėviškės g. 53, Meškalaukio k., Joniškėlio apylinkių sen., Pasvalio r. sav. 39309 | 2018 - 2019 | - |
| TRANSRENA darbuotojų profesinė sąjunga Solidarumas, UAB | - | - |
| T. Kostinos firma | - | - |
|
ART SOL, VšĮ
Bendorėlių 2-oji al. 60, Bendorių k., Avižienių sen., Vilniaus r. sav. 14196 | 2015 - 2020 | 2018 - 2021 |
| Šešneva, UAB | - | - |