Įsigytų prekių ir paslaugų pardavimo PVM registravimo žurnalas

Turite galvoje užsienyje išrašytas sąskaitas už viešbučius? Jų traukti nereikia; jos išrašomos su užsienietišku PVM, nes paslaugos suteiktos ne Lietuvoje. Nereikia papildomai nuo jų priskaičiuoti PVM, tačiau galite pamėginti PVM susigrąžinti.

kuriais atvejais turiu pildyti šį žurnalą:

1. Išsinuomotose patalpose atlikome remontą, kuris perduotas savininkui , išrašant PVM SF.PVM deklaracijoje 11,22,26 eilutė.
2. Kitose išsinuomotose patalpose atlikome remontą , kuris neperduotas savininkui.Išsirašyta sau PVM SF.PVM dekl. 22,26,30 eil.

Pirmu atveju žurnalas nepildomas, ir PVM moka patalpų savininkas. Išrašytoje sąskaitoje turi būti nuoroda į PVM įstatymo 96 str. Nedeklaruojate FR0600.

O antruoju atveju?

Dar papildau savo atsakymą.
Pirmuoju atveju ant išrašytos PVM s/f dar būtini prierašai: "Perduodamas esminis pagerinimas" ir savininko sutikimas tą pagerinimą priimti. Vertė įrašoma FR0600 11 eilutėje, PVM nerašomas niekur.
Antruoju atveju žurnalas pildomas, deklaruojama 14-22-26 ir (30) eilutėse.
Jei turite tokią realią situaciją, atkreipkite dėmesį į niuansus pelno mokesčio atžvilgiu, pirmu atveju dėl finansinės ir mokestinės apskaitos skirtumų gali atsirasti atidėtojo pelno mokesčio turtas.

ačiū, Rainiuk

Pasigaminom IT, kurioje dalyje prisikaičiuoti PVM - pardavimo PVM registracijos žurnale.
Aš pritaikau V. Perimti iš esmės pagerinti pastatai ir statiniai (įsirengėm auto aikštelę)?

Gal gerai.

Kas turėtu pasirašyti tą žurnalą

Tas, kas jį užpildo, greičiausiai buhalteris.

Kažin ar gerai suprantu. Įsigytų prekių pardavimo PVM registravimo žurnale skiltyje "apmokestinimo momentas" reikia rašyti mėnesį kada tą sąskaitą apmokėjom ar kitaip

čia gal labiau tiktų sąskaitos data bet tikrai ne ta data kada sumokėjot. čia yra pamokestinimo momentas, tai yra kada atsirado prievolė pvm

Rašoma sąskaitos išrašymo data

O šitam žurnale reikia registruoti iš ES valstybės PVM mokėtojo gautą sąskaitą, jei prekės į LT neatvažiavo? Schema: pirkom prekes ES šalyje ir toliau jas pardavėm į trečią šalį. A?

Manau, kad taip, jeigu sąskaita išrašyta ant jūsų įmonės. Aš Invoice registruoju atskirame žurnale

Aišku, nes aš galvojau kad tik tas registruot, kur prekės į LT atsivežam (tipo tada PVM objektu tampa PVMĮ 3 str.)

Geriau registruokit visas sąskaitas - paskui ir susigaudyt lengviau, ir tiksliai žinai, kad tas dokumentas išrašytas. Kaip sakoma - kol dokumentas neužregistruotas, jis įmonėje neegzistuoja.

Na jis pas mane apskaitoje užregistruotas, tik tame žurnale klausimas iškilo reikia ar ne?

Jei prekės į LT nepateko, nereikia jų jokiame žurnale registruoti, tik Gaunamų PVM s/f registre.
Tačiau situacija nėra paprasta. Šiaip turėtų būti ne PVM objektas tokia prekyba, bet gali būti ir kitaip. Gal paaiškinkite situaciją išsamiau: ar tos prekės tikrai išvažiavo į trečią šalį? Kokį PVMĮ straipsnį taikėte? Kokį PVM skaičiavote/neskaičiavote?

ką tik paskambinau į 1882 tai man pasakė, kad tame žurnale registruojamos tik tos sąskaitos kur prekės buvo įvežtos į LT. Kaip ir minėjau tada atsiranda prievolė sumokėti PVMą ir norint traukti į atskaitą reikia registruoti tokias sąskaitas tame žurnale.