Formų 0671 ir 0672 pildymas

Mieli kolegos,
Kuro čekių į gaunamų SF deklaracija traukti nereikia.Nerandu kur rasti informaciją, apie tai paskaityti.
Ačiū labai.

Man VMI aiškino, kad prievolės nėra tokių sąskaitų traukti į dekl. Tai klaidos nebus nei įtraukus, nei neįtraukus.
Aš traukiu, nes taip man lengviau paprasčiau iš programos sukelti.

Kada kasos aparato kvitas mažmeninėje degalų prekyboje pripažįstamas PVM sąskaita faktūra?

Atnaujinimo data: 2014-11-16




Registracijos numeris KD-3702 Data 2012.11.16




Mažmeninėje degalų (variklių benzino, dyzelinių degalų, suskystintų dujų) prekyboje parduodant prekes ir paslaugas kasos aparato kvitas pripažįstamas PVM sąskaita faktūra, jeigu:

1. kasos aparato kvite nurodyta prekių (paslaugų) vertė (įskaitant PVM) neviršija 150 eurų;

2. kasos aparato kvite yra nurodyti Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2002-08-13 nutarimu Nr. 1283 patvirtintoje Kasos aparatų diegimo ir naudojimo tvarkoje nustatyti rekvizitai išduodamiems kasos aparatų kvitams:

-kvito antraštė (ūkio subjekto pavadinimas, kasos aparato įrengimo adresas ir pridėtinės vertės mokesčio mokėtojo kodas);

-kvito eilės numeris, išdavimo data ir laikas;

-prekės (paslaugos) arba jų grupės pavadinimas;

-prekės (paslaugos) kaina;

-prekių (paslaugų) kiekis;

-visa mokėtina suma;

-pridėtinės vertės mokesčio suma;

-iš asmens gauta suma;

-grąža;

-fiskalinis logotipas ir unikalus kasos aparato numeris.

3. kasos aparato kvite yra nurodyti rekvizitai, pagal kuriuos galima identifikuoti prekių (paslaugų) pirkėją. Tokiu rekvizitu gali būti laikomas pirkėją identifikuojančios kortelės numeris, kodas ar kitas pirkėją identifikuojantis duomuo (pvz., PVM mokėtojo kodas). Identifikuojančiomis kortelėmis laikomos degalinės, kredito įstaigų išduotos atsiskaitymo kortelės, nuolaidų kortelės ar kitos pirkėją identifikuojančios kortelės, neatsižvelgiant į tai, kokiu būdu (grynaisiais, pagal sudarytas kreditines sutartis ar pan.) degalinėje pirkėjas atsiskaito už įsigytus degalus ir kitas prekes (paslaugas). Tai turi būti tokios kortelės, kurios išduotos konkrečiam asmeniui. Pirkėją identifikuojantis rekvizitas kvite jokiu būdu negali būti įrašytas ranka, tai turi būti atlikta techninėmis priemonėmis.

Jeigu degalinėje pirkėjui išduotame kasos aparato kvite yra visi anksčiau išdėstyti reikalavimai, tai prekių (paslaugų) pirkėjas turi teisę tokiame kasos aparato kvite, kuris bus laikomas PVM sąskaita faktūra, išskirtą PVM sumą PVM įstatymo nustatyta tvarka įtraukti į PVM atskaitą.

Kvitai, kurie laikomi PVM sąskaitomis faktūromis, Gaunamų ir Išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registruose neregistruojami, tačiau tiek pirkėjas, tiek pardavėjas turės juos saugoti PVM įstatymo nustatyta tvarka (10 metų).

Atkreipiamas dėmesys, kad PVM įstatymo 79 straipsnio 14 dalyje nustatytais atvejais kasos aparato kvitai negali būti laikomi supaprastintomis PVM sąskaitomis faktūromis.



Teisės aktai
LRS PVMĮ 80 str. 7 d.
LRS LRV 2002-08-13 nutarimas Nr. 1283 „DĖL KASOS APARATŲ DIEGIMO IR NAUDOJIMO TVARKOS APRAŠO PATVIRTINIMO"
LRS LRV 2002-05-29 nutarimas Nr. 780 „DĖL MOKESČIAMS APSKAIČIUOTI NAUDOJAMŲ APSKAITOS DOKUMENTŲ IŠRAŠYMO IR PRIPAŽINIMO TAISYKLIŲ PATVIRTINIMO", 19 p.

Labas vakaras pirmą kartą pildau fr0671 už 11 mėn, tačiau ikr yra 10mėn sąskaitų tai jų netraukt? jei netraukiu, bet teikdama fr0600 jų pvm įdėsiu ar gerai?

Jeigu tai yra atskaitomas PVM - galite dėti. Jums mes paskui perspėjimą dėl laikotarpių, bet formą bus galima priduoti, VMI sistema priims.

Laba diena, supratau, dėkui, dar skaičiau kad reik į fr0671 traukti ir avansines sąskaitas, ar taip?o tai jei jos traukiamos tai kaip bus kai gausim išrašytą normali PVM sąskaitą faktūrą?

Sveiki,
Sakykite kai pirkejas fizinis asmuo ir astisako duoti savo asmens koda, ka reikia rasyti i 12 laukeli (Formos FR0672)?
Labai ačiū už atsakymus

O jis ir neprivalo duoti.
Nieko nerašome.

Skambinau aš 1882 numeriu šiuo klausimu (tik man aktualu buvo užsienio šalys, neturime mes jų kodų), tai į tą laukelį sakė įrašyti žodį nėra, tada mes tik perspėjimą, bet deklaraciją priims.

Sveiki pildant Forma FR0672 (israsomu saskaitu registras) turi buti uzpildytas ir 11 laukelis ir 16 laukelis (kai ta PVM iskaito ir sumoka pirkejas) ?
Pvz. Pirkejo moketinas PVM 300
Tai ir 11 eiluteje rasau 300, ir 16 eiluteje rasau 300?
Aciu uz atsakymus

Taip

o kodel apskritai VMI prašo tokių registrų? Ar reikia įžvelgti kažką rimto?

Gavom ir mes nurodymą teikti
Ir iš karto nesuprantu - gal galite pažiūrėti:
turiu teikti už sausį iki vasario 25. Ar tik duomenis nuo vasario 1d. - t.y. už vasario mėn, iki kovo 25d.
0508_0001.pdf

Tyrėsite teikti pirmą kartą už vasarį, ir pateikiate iki kovo 25d. Ir taip toliau..

Skambinau inspektorei savo, tai sake nuo spalio 1d. bus visiems privaloma teikti registra........

Jau geras pusmetis kalbama apie išmaniąją VMI, o registrai ir yra dalis jos...

Pirmą kartą pildau deklaracijas šias.
Klausimas dėl atvirkštinio. Kaip pildyti FR0671, jeigu gavome paslaugas su atvirkštiniu, tai 11 laukelyje rašyti 0 ar normalią sumą nurodytą sąskaitoje?

Sveiki, gal žinote, ar reikia FR 0671 registruoti draudimo transporto sutartis, ar tai PVM sąsk.faktūra, nes joje nurodoma PVMĮ 27 str., kad draudimo pasklaugos neapmokestinamos PVM. Ačiū už pagalbą.

Gal kam bus įdomu, tai radau naujai pateiktame VMI paaiškinime dėl PVM sąsk. registrų teikimo parašyta:"Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre apmokestinamasis asmuo, kuris PVM sąskaitose faktūrose nurodytas (įvardytas) kaip pirkėjas turi registruoti gaunamas PVM sąskaitas faktūras (įskaitant draudimo polisus, iš užsienio gautas PVM sąskaitas faktūras ir kitus PVM įstatyme nustatytus PVM sąskaitai faktūrai privalomus reikalavimus atitinkančius dokumentus, kuriais įformintas prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas)".

Ar pastebėjote, kad ten tik taisyklių projektas?