atidetas pelno mokestis
Aš įsivaizduoju, kad ne atidėtas skaičiuojamas, o suskaičiuotas mokestis atidedamas.. Bet dar nė karto neteko girdėti, kad priskaičiuotą PM kam nors būtų galima atidėti..
prisimenu, kai nuo fiziniams asmenims išmokėtų dividendų išskaičiuotu mokesčiu buvo galima mažinti bendrovės pelno mokestį, tą neužskaitytą dalį kiti buhalteriai laikydavo Atidėtų mokesčių sąskaitoj..
prisimenu, kai nuo fiziniams asmenims išmokėtų dividendų išskaičiuotu mokesčiu buvo galima mažinti bendrovės pelno mokestį, tą neužskaitytą dalį kiti buhalteriai laikydavo Atidėtų mokesčių sąskaitoj..
[quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus ) nepasikeitė knygoje Apskaitos pagrindai.(Kalčinsko)Gal padės
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus ) nepasikeitė knygoje Apskaitos pagrindai.(Kalčinsko)Gal padės
[quote=danguolep][quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus
Butinai paskaitysiu sian... O tai kazkaip jau senai i ta knyga neziurejau. Aciu :)
Bet negi daugiau niekam sis klausimas neaktualus ar visiems jis suprantamas???
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...?
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus
Butinai paskaitysiu sian... O tai kazkaip jau senai i ta knyga neziurejau. Aciu :)
Bet negi daugiau niekam sis klausimas neaktualus ar visiems jis suprantamas???
Reta rašė:
Modestas rašė:
Aš skaičiuoju nuo atostogų rezervo, kadangi jo sąnaudas pripažinsiu leidžiamais atskaitymais ateity. Dabar tai neleidžiami, todėl priskaičiuoju atidėtąjį pelno mok. turtą. Auditas pernai sakė, kad gerai.
Ačiū
Man irgi taip atrodo kad reikia. Suklaidino tai, kad prie atostogų rezervo skaičiavimo straipsniuose niekur nebūdavo užsiminta apie atsiradimą atidėtojo PM turto.
edwardas rašė:
jei as neklystu atidetaji pelno mokescio turta turi registruoti tik imones sudarancios pilna balansa,
o sudarancios trumpa finansine atskaitomybe neprivalo
as teisus?
atidetaji pelno mokescio turta turi registruoti tik imones sudarancios pilna balansa,
o sudarancios trumpa finansine atskaitomybe neprivalo
as teisus?
Pagal 24 (pelno mokestis) tokios įmonės (kurios sudaro trumpą) gali netaikyti šito standarto.
Argumentai PM tarifas - 15% - mūsų atveju tikimybė nedidelė, kad šis atostogų atidejiniai bus išnaudoti 2006-2007m, o socialinis mokestis - laikinas. Aišku soc. mok. mokestinė bazė ta pati kaip ir PM, bet įstatymo atžvigiu soc. mokestis netapatinamas su PM.
variantas, jei sudaryti atidėjiniai bus panaudoti 2007 m., tada tikslinga ir įvertinti ir soc, mokestį. Taigi kuris variantas teisingas - nežinau.
variantas, jei sudaryti atidėjiniai bus panaudoti 2007 m., tada tikslinga ir įvertinti ir soc, mokestį. Taigi kuris variantas teisingas - nežinau.
Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau 24 metodinio išaiškinimo.
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau 24 metodinio išaiškinimo.
[quote=JolantaL]Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau
Gal kas atkreips dėmesį, ar mažai kam aktualu šis klausimas
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau
Gal kas atkreips dėmesį, ar mažai kam aktualu šis klausimas
#369045
2007-02-07 10:47
lenacka1117
čia 24 vas metodinės rekomendacijos, kurios šiuo metu yra koreguojamos, bet iš esmės tai gali pasiskaityti, gal aiškiau bus
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
| Prisegti failai |
|---|
| 24pelno mokestis.pdf 120 KB |
Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.
SENEKA JAUNESNYSIS
#532946
2008-06-18 16:37
Lea_deleted
redaguota: 2011-09-11 05-52
Sena tema. matosi, kad šviesios galvos jau seniai išnagrinėjo šią temą.
O man teko susidurti tik dabar ir kol kas nelabai sekasi.
Atsispausdinau 24 . Išnagrinėsiu.
Bet bendrai noriu paklausti štai ko: įmonė gavo pelną, bet jis dėl investicijų perskaičiavimo (nuo savik. iki nuosavybės). Taigi realaus apmokestinamojo pelno nėra - nuostolis (jau antrus metus iš eilės). Tačiau nuo šio "netikro" pelno auditorė paskaičiavo atidėtąjį pelno mokestį (įsipareigojimą). Kam? Neaišku kada mes uždirbsime realaus pelno, nuo kurio būtų galimą mokėti pelno mokestį. Tai dabar šis atidėtas taip ir kabos įsipareigojimuose?
tik nesakykite, kad ji reikės realiai sumokėti...
Dėkoju.
O man teko susidurti tik dabar ir kol kas nelabai sekasi.
Atsispausdinau 24 . Išnagrinėsiu.
Bet bendrai noriu paklausti štai ko: įmonė gavo pelną, bet jis dėl investicijų perskaičiavimo (nuo savik. iki nuosavybės). Taigi realaus apmokestinamojo pelno nėra - nuostolis (jau antrus metus iš eilės). Tačiau nuo šio "netikro" pelno auditorė paskaičiavo atidėtąjį pelno mokestį (įsipareigojimą). Kam? Neaišku kada mes uždirbsime realaus pelno, nuo kurio būtų galimą mokėti pelno mokestį. Tai dabar šis atidėtas taip ir kabos įsipareigojimuose?
tik nesakykite, kad ji reikės realiai sumokėti...
Dėkoju.
Diskusijos
-
Pvm sąskaita-faktūra
apie 6 valandų |
failai: 45 |
allana » 6387
-
Rivilė
apie 6 valandų |
failai: 315 |
allana » 15544
-
Vyr. buhalterio pavadavimas
apie 12 valandų |
failai: 0 |
astuleee » 247
-
PVM tarp ES valstybiu
apie 14 valandų |
failai: 39 |
Osiuke8 » 5134
-
IV suteiktos paslaugos, neišrašytos sąskaitos, mokesčių deklaracijos pildymas
apie 15 valandų |
failai: 0 |
Gita1 » 6
-
Ilgalaikio turto remontas
apie 17 valandų |
failai: 3 |
astuleee » 284
-
Atostoginiai
apie 17 valandų |
failai: 0 |
regina70 » 40
-
Asociacijos
apie 18 valandų |
failai: 50 |
judaskinas » 3590
-
Mažoji bendrija
3 dienų |
failai: 53 |
virbuh » 7571
-
Atsiskaitymas grynais pinigais iki 5000EUR (nuo lapkričio 1d.)
3 dienų |
failai: 0 |
virbuh » 5
-
Sąskaitų korespondencija
4 dienų |
failai: 52 |
Gita1 » 20887
-
Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str
4 dienų |
failai: 0 |
wolf » 2
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
5 dienų |
failai: 77 |
allana » 9120
-
60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos
5 dienų |
failai: 0 |
wolf » 4
-
Atvirkštinis PVM
5 dienų |
failai: 0 |
agni752 » 1
-
GPM311 forma ir jos pildymas
5 dienų |
failai: 4 |
Kadras » 83
-
Metinė finansinė atskaitomybė
6 dienų |
failai: 67 |
astuleee » 4829
-
pensija
6 dienų |
failai: 0 |
astuleee » 27
-
Akcininko paskola
6 dienų |
failai: 23 |
Katty707 » 1637
-
Excel
6 dienų |
failai: 803 |
volanas » 6560
-
Kitur dirbant ar buhaltere mato antra darboviete?
6 dienų |
failai: 0 |
Girele » 10
-
Individuali veikla
8 dienų |
failai: 4 |
Inesa11 » 44
-
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas
8 dienų |
failai: 37 |
Girele » 5089
-
Programa "Būtent"
11 dienų |
failai: 13 |
Giedre8593 » 2027
-
Pakuotės mokestis
11 dienų |
failai: 107 |
just » 7403
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
| Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. | 0.03 % |
| Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. | 0,00013699 % |
| Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-06-01 |
225,84 € |
| Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2023-01-01 |
5.14 € / 840 € |
Įmonių finansinių ataskaitų duomenys
Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
| Įmonė |
|---|
|
ASV Group, UAB
,
305454102
, PVM k. LT100013949418
Vilnius K. Sirvydo g. 5
314 tūkst. € / 29,7 tūkst. €
|
|
Minipeople klubas
,
302507724
T. Ševčenkos g. 16A-201, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03111
|
|
Trinklesta, MB
,
305134974
, PVM k. LT100013241613
Taikos pr. 3-92, Klaipėdos m., Klaipėdos m. sav. 91133
73,3 tūkst. € / 16,6 tūkst. €
|
|
Greinelė, UAB
,
304171763
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Paukščių Tako g. 59
-70 €
|
|
Gėrimų kompanija, UAB
,
302518788
, PVM k. LT100005447814
Kauno r. sav. Noreikiškių k. Bičiulių g. 6
457 tūkst. € / -813 €
|
|
Hardas, UAB
,
305211221
, PVM k. LT100012532917
Kauno m. sav. Kauno m. Draugystės g. 17-1
71,7 tūkst. € / -16,7 tūkst. €
|
|
VILNIAUS SKYDAS, UAB
,
122016428
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Sėlių g. 68A
|
|
Senasis Medvėgalis, UAB
,
176624925
, PVM k. LT766249219
Tauragės r. sav. Tauragės m. Kranto g. 3A
83 tūkst. € / 6,58 tūkst. €
|
|
Geopora, UAB
,
304284362
Marijampolės sav. Marijampolės m. Vytauto g. 17 K1-2
|
|
Baltic Translations, UAB
,
300653285
, PVM k. LT100004346817
Klaipėda Naujakiemio g. 20-44
66 tūkst. € / 6,73 tūkst. €
|
|
Bendruomenė Lamsodžio kaimas
,
300566713
Laimės Sodų g. 36, Tarvydų k., Veiviržėnų sen., Klaipėdos r. sav. 96279
|
|
Sausių logistikos parkas, UAB
,
305725048
, PVM k. LT100014083618
Vilniaus m. sav. Grigiškės Vilniaus g. 4B
17,2 tūkst. € / 741 €
|
|
Kauno loftas, UAB
,
303165914
, PVM k. LT100008360817
Kauno m. sav. Kauno m. Vilniaus g. 10-1
272 tūkst. € / -807 €
|
|
MILAŠAIČIŲ RAMYBĖ, UAB
,
171756652
, PVM k. LT717566515
Plungės r. sav. Milašaičių k.
114 tūkst. € / 486 €
|
|
Žemės ūkio kooperatyvas Žolynai
,
300623744
Panevėžio r. sav. Degionių k. Naujamiesčio g. 42
|