atidetas pelno mokestis

Rainis
Rainis
15064
#1065849 2012-05-28 17:18 Rainis

GodaKLP rašė:


Gavau auditorės pastabas kad sąnaudos susijusios su audito paslaugomis realiai turi būti atspindėtos 2011 metais pasirašius sutartį, nes auditas atliekamas už tuos metus ir yra žinoma tiksli suma, nors sąskaita bus išrašyta tik dabar. Tipo privalau pagal VAS24 suformuoti atidėtą pelno mokestį. Kiek skaičiau 24VAS, ten nieko panašaus neradau. Dėl abejotinų skolų atidėtasis pelno mokesčio turtas pas mane suformuotas, tai tiesiog nežinau kaip čia elgtis?


Nematau jokio pagrindo auditorės pretenzijoms.
O kaip ji pati aiškina? Kad auditas atliekamas už 2011 metus? Ir kas - tai jos nuomone turėtų būti 2011 metų sąnaudos?
Nieko bendro auditas nei su pajamų uždirbimu, nei su atidėtuoju pelno mokesčiu neturi.
Aš tokiom auditorėm auditą atlikti nepatikėčiau - gal kitais metais pasikeiskit įmonę?
wwind
wwind
1619
#1065911 2012-05-29 07:20 wwind redaguota: 2012-05-29 07-25

Rainis rašė:



GodaKLP rašė:


Gavau auditorės pastabas kad sąnaudos susijusios su audito paslaugomis realiai turi būti atspindėtos 2011 metais pasirašius sutartį, nes auditas atliekamas už tuos metus ir yra žinoma tiksli suma, nors sąskaita bus išrašyta tik dabar. Tipo privalau pagal VAS24 suformuoti atidėtą pelno mokestį. Kiek skaičiau 24VAS, ten nieko panašaus neradau. Dėl abejotinų skolų atidėtasis pelno mokesčio turtas pas mane suformuotas, tai tiesiog nežinau kaip čia elgtis?


Nematau jokio pagrindo auditorės pretenzijoms.
O kaip ji pati aiškina? Kad auditas atliekamas už 2011 metus? Ir kas - tai jos nuomone turėtų būti 2011 metų sąnaudos?
Nieko bendro auditas nei su pajamų uždirbimu, nei su atidėtuoju pelno mokesčiu neturi.
Aš tokiom auditorėm auditą atlikti nepatikėčiau - gal kitais metais pasikeiskit įmonę?



Ačiū, Raini,
laukiau Tamstos komentaro.
O tai jau savo šešėlio pradėsiu bijoti smile

Labas rytas:)
GodaKLP
GodaKLP
26
#1065915 2012-05-29 08:18 GodaKLP
Labas rytas,
Ačiū labai už atsakymus, dabar tvirčiau jaučiuosi ginčuose su auditore, nes kartais reikalauja kaip toj pasakoj: nueik nežinia kur, atnešk nežinia ką. Geros dienos!
Basa
Basa
196
#1123646 2013-01-19 17:00 Basa
Pildant metinę pelno mokesčio deklaracija, į 1 eilutę - pelno (nuostolio) ataskaitoje apskaičiuotas mokestinių metų pelnas prieš apmokestinimą - suma turėtų būti rašoma įtraukiant atidėtojo pelno mokesčio sąnaudų sumą ar be jos?
jovitt
jovitt
355
#1291782 2015-10-28 22:46 jovitt
Užvesit ant kelio gal? Perėmiau apskaitą su įvairiais įdomiais dalykėliais.... smile
Įmonėje skaičiuojami atostoginių kaupiniai, neleidžiami atskaitymai PM atžvilgiu, 2011 m. pvz.10.000,- Lt . Suskaičiuotas atidėtasis pelno mokesčio turtas ir daromi sekantys įrašai:
2011 m.
1. D170 Atidėtasis PM turtas 1500,- Lt/ K652
2. D652 1500,- Lt/ K340 einamųjų metų nepaskirstytas pelnas

2012 m. priskaitoma nepanaudotų atostogų 12.000, Lt ir nuo jų atidėtasis PM turtas 1800,- Lt.
Koresponduojama:
1. D170 / K652 1800,- Lt
2. K 652 / K340 1800,- Lt
Ir eliminuojama 2011 m. priskaitytas Atidėtasis PM turtas:
3. D445 Mokėtinas pelno mokestis / K170 1500,- Lt.

Ir taip metai iš metų, kol šiandien turime situaciją, kad 170 sąskaitoje atidėtojo PM turto suma yra gera, likutis 2014.12.31 dienai, K 340 sąskaitoje suma 1500+1800+kt metų sumos ir taip pat sumažintas mokėtinas pelno mokestis visa suma nuo 2011 m debetuojant vis 445 sąskaitą.
Kaip tą košę iškabinti dabar???

Barbora
Barbora
502
#1302970 2016-01-31 22:33 Barbora
Sveiki,
gal kas galėtų pakomentuoti.

Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimas 2014-12-31 buvo 2226 Eur
registruojame D 652 ; K 4051

2015-12-31 atidėto pelno mokesčio įsipareigojimas yra 2055 Eur
registruojame pokyti : D 4 051 K 652 171 Eur.
Ar šitas skirtumas 171 eur reiškia, kad būsimaisiais laikotarpiais mes sumokėsime tiek pelno mokesčio?

Ačiū
MillaJ
MillaJ
876
#1308537 2016-03-04 11:30 MillaJ
Sakykit, paskaičiuoju atidėtą pelno mokestį, atvaizduoji jį apskaitoje, ar turiu tai dar atvaizduoti PLN204 ir Pelno nuostolio ataskaitoje, jeigu taip, tai kurioje eilutėj, nes nelabai suprantu. Įmonės metų pb. rezultatas teigiamas, paskaičiuoju nuo atostoginių kaupinių atidėtą pelno mokesčio sumą, ir kas toliau, nelabai suprantu to momento tolesnio. smile
Taip pat noriu paklausti, jeigu mes per 2015 m. ir jų pb, esame pasidarę sukauptų sąnaudų, kurioms dar nėra išrašyta sąskaitų, bet bus išrašyta per 2016 m., ar tokiems atidėjimams turiu skaičiuoti atidėta pelno mokestį?
Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.
jovitt
jovitt
355
#1311589 2016-03-23 16:55 jovitt
Gal kas nors nepatingėtų atsakyti į klausimukus? smile
MillaJ
MillaJ
876
#1319321 2016-05-20 09:50 MillaJ
Aš noriu paklausti, jeigu aš apskaičiuoju atidėtas pelno mokesčio turtas dėl nuostolių, ar aš turiu skaičiuoti ir patį atidėtą pelno mokesčio turtą dėl sudarytų atostoginių kaupinių, ačiū labai.
Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.
Ziulka
Ziulka
272
#1321572 2016-06-09 10:02 Ziulka

MillaJ rašė:


Aš noriu paklausti, jeigu aš apskaičiuoju atidėtas pelno mokesčio turtas dėl nuostolių, ar aš turiu skaičiuoti ir patį atidėtą pelno mokesčio turtą dėl sudarytų atostoginių kaupinių, ačiū labai.


Apskaitoje turi būti vientisumas. Jūs tikrai neprivalote apskaityti atidėtojo pelno mokesčio nuo visų laikinųjų skirtumų, bet APM nuo sukauptų nuostolių tai jau klausimas. Jeigu manote kad ateityje Įmonė dirbs pelningai, tai tada tikrai nereikėtų apskaityti. Tam kad apskaityti APM nuo mokestinių nuostolių turi būti biudžetai, Jūs turit pradėti dirbti pelningai ir tada jau matau tikslą...
Anksčiau darydavau tokia sau lentelę, paskaičiuodavau APM nuo visų laikinųjų skirtumų, pvz:


Laikinieji skirtumai Atidėtasis mokestis (15 %)
Atostoginių rezervas 10 000 1 500
Sukaupti mokestiniai nuostoliai
50 000 7 500
Sukauptos sąnaudos 2 000 300
Iš viso atidėtojo mokesčio turto 9 300
9 300
Nepripažinta atidėtojo mokesčio turto dalis 7 500

Iš viso pripažinto atidėtojo mokesčio turto 1 800

Atidėtojo pelno mokesčio turtas nuo mokestinių nuostolių nėra pripažintas dėl realizavimo netikrumo.
Ir apskaitoje registruoju tik 1 800 EUR . Tai Jūs galite pritaikyti pagal savę


MillaJ
MillaJ
876
#1321575 2016-06-09 10:05 MillaJ

Ziulka rašė:



MillaJ rašė:


Aš noriu paklausti, jeigu aš apskaičiuoju atidėtas pelno mokesčio turtas dėl nuostolių, ar aš turiu skaičiuoti ir patį atidėtą pelno mokesčio turtą dėl sudarytų atostoginių kaupinių, ačiū labai.


Apskaitoje turi būti vientisumas. Jūs tikrai neprivalote apskaityti atidėtojo pelno mokesčio nuo visų laikinųjų skirtumų, bet APM nuo sukauptų nuostolių tai jau klausimas. Jeigu manote kad ateityje Įmonė dirbs pelningai, tai tada tikrai nereikėtų apskaityti. Tam kad apskaityti APM nuo mokestinių nuostolių turi būti biudžetai, Jūs turit pradėti dirbti pelningai ir tada jau matau tikslą...
Anksčiau darydavau tokia sau lentelę, paskaičiuodavau APM nuo visų laikinųjų skirtumų, pvz:


Laikinieji skirtumai Atidėtasis mokestis (15 %)
Atostoginių rezervas 10 000 1 500
Sukaupti mokestiniai nuostoliai
50 000 7 500
Sukauptos sąnaudos 2 000 300
Iš viso atidėtojo mokesčio turto 9 300
9 300
Nepripažinta atidėtojo mokesčio turto dalis 7 500

Iš viso pripažinto atidėtojo mokesčio turto 1 800

Atidėtojo pelno mokesčio turtas nuo mokestinių nuostolių nėra pripažintas dėl realizavimo netikrumo.
Ir apskaitoje registruoju tik 1 800 EUR . Tai Jūs galite pritaikyti pagal savę





Ačiū:)
Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.
Egle26
Egle26
801
#1418972 2019-12-18 10:18 Egle26
Sveiki, reikalinga Jūsų pagalba. įmonė išregistruojama dėl bankroto, reikalinga padaryti likvidacinį balansą (0,00 Eur), prie ilgalaikio turto "atidėto pelno mokesčio turtas" yra 100 000 Eur, kaip padaryti nulinį balansą, kokia korespondencija ?
astuleee
astuleee
3376
#1418976 2019-12-18 14:08 astuleee
Na, tai ne tik turto pusėj juk ši suma. Ji turi būti ir nuosavybės pusėj prie "Mokesčių atidėjiniai"
Tai padarot priešingas korespondencijas ir ši suma nusinulins.
Egle26
Egle26
801
#1418977 2019-12-18 14:12 Egle26
Žinoma, aišku, ačiū Jums, o tą sumą gal galima sunulinti tik iškėlus bankroto bylą ?
Akmena
Akmena
898
#1423632 2020-04-28 13:21 Akmena

GodaKLP rašė:


Gavau auditorės pastabas kad sąnaudos susijusios su audito paslaugomis realiai turi būti atspindėtos 2011 metais pasirašius sutartį, nes auditas atliekamas už tuos metus ir yra žinoma tiksli suma, nors sąskaita bus išrašyta tik dabar. Tipo privalau pagal VAS24 suformuoti atidėtą pelno mokestį. Kiek skaičiau 24VAS, ten nieko panašaus neradau. Dėl abejotinų skolų atidėtasis pelno mokesčio turtas pas mane suformuotas, tai tiesiog nežinau kaip čia elgtis?



Sveiki,
bandžiau pati susirasti atsakymą, ir suabejojau, smile
ar dėl skolos nurašymo (įmonė bankrutuojanti ) galima registruoti APMT smile
таракан верят, что он хозяин кухня

Egle26
Egle26
801
#1430788 2021-04-06 16:49 Egle26
Laba diena, gal galite pagelbėti, įmonei iškelta bankroto byla, reikalinga iš balanso panaikinti (nurašyti) "atidėto pelno mokesčio turtas" , galite susufleruoti kokia korespondencija ?
astuleee
astuleee
3376
#1430799 2021-04-07 10:30 astuleee
Manau , atvirkštinė, negu buvo priskaitant šį turtą. smile

Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. 0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-06-01 		225,84 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2023-01-01		 5.14 € / 840 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Įmonė
AS Investicijos, UAB , 302758858 , PVM k. LT100014382911
Vilnius A. Goštauto g. 40B
306 tūkst. € / 247 tūkst. €
TADRA, UAB , 186238480 , PVM k. LT862384811
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gamyklos g. 2A
182 tūkst. € / -14 tūkst. €
Viešoji įstaiga KAKAVA , 302343253
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Kalvarijų g. 280-20
Visuotinė vizija, UAB , 305564431
Vilnius Eišiškių Sodų 18-oji g. 11
LENKŲ DAINŲ IR ŠOKIŲ MENO ANSAMBLIS WILIA , 193087064
V. Mykolaičio-Putino g. 5, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03106
- Prekybos namai ANSMA, UAB , 121467894 , PVM k. LT214678917
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Taikos g. 219-16
6,35 tūkst. € / -7,69 tūkst. €
Sitma, UAB , 258942560 , PVM k. LT589425610
Kaišiadorių r. sav. Žiežmarių m. Alyvų g. 2
177 tūkst. € / 565 €
Geodena, UAB , 300625122 , PVM k. LT100002827017
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. S. Nėries g. 95-108
510 tūkst. € / 20,4 tūkst. €
Tegus, UAB , 305169384 , PVM k. LT100012815411
Prienų r. sav. Pašventupio k. Šventupės g. 3
59,3 tūkst. € / 18,9 tūkst. €
Druskininkų krašto klubas , 152165431
Saulėtekio g. 70, Druskininkų m., Druskininkų sav. 66227
ADVESPO, UAB , 303025481
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Riešutų g. 9
vaistinė VETIMEDA, UAB , 185315333 , PVM k. LT853153314
Vilkaviškio r. sav. Pilviškių mstl. Dariaus ir Girėno g. 2A
75,5 tūkst. € / 982 €
Kėdainių rajono Pajieslio žemės ūkio bendrovė , 161293921 , PVM k. LT612939219
Žemdirbių g. 56, Pajieslio k., Krakių sen., Kėdainių r. sav. 58238
898 tūkst. € / 64,2 tūkst. €
RATKAITA, UAB , 148415587 , PVM k. LT100003302116
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Kalvarijų g. 160-194
43,7 tūkst. € / 8,17 tūkst. €
Edmara, UAB , 302584838 , PVM k. LT100005995912
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Visorių g. 8
83,7 tūkst. € / -56,4 tūkst. €
Visos įmonės