PVM MOKESTIS

Sąskaitą išrašysime už gabenimo paslaugas su nuliniu tarifu kokią direktyvą reiktų įrašyti sąsk.fak.

Žiūrint kur gabensit ir kieno užsakymu gabensit

Mes esame tik kaip tarpininkai ,kadangi savo transporto neturime musu įm.susirado krovini perdave tas paslaugas kitai įm,kuri ta krovini gabeno -tai buvo pakrovimas vieta Belgija iškrovimo Rusija- mums ta įm.išrašė sąsk. mes išrašome kitaj bet musu butu tik paslaugos už gabenimo paslaugas

Labai tu čia primakalavai.
Rašyk aiškiai. Kas jūsų užsakovas? Lietuvos įmonė PVM mokėtoja?
Kas jums teikė furos paslaugas? Irgi Lietuvos įmonė PVM mokėtoja?
Maršrutas Belgija - Rusija?
Ta įmonė vežėja kaip jums išrašė sąskaitą, su kokiu straipsniu?
Pagal mane ta ne 0 tarifas, o ne PVM objektas.

Teisingai sakote kad iš greičio primakalavau
Vežėjas Lietuvos įm.
Užsakovas paslaugos esame mes Lietuvos įm.
Paslaugą užsakė irgi Lietuvos įm. maršrutas butu Belgija - Rusija
Mums išstatė sąsk vėžėjas Lietuvos įm.be PVM
Mes rašome irgi Lietuvos įmonei už gabenimo paslaugas ir netaikome PVM tik dabar galvoju ar čia būtų O tarifu, ar neapmokestinamos PVM pasl.
Ko gero čia PVM 13 str. 2d
Na nauja įm.pirma syki susidūriau reikia dabar viska gilintis, čia būtų kaip ekspedicinės pasl.

Laba diena,

kilo klausimukas... gal ir kvailas, bet:


Jei PVM mokėjimo prievolė pereina pirkėjui, ir pirkėjas yra PVM mokėtojas, tai jis turi realiai sumokėti tuos pinigėlius į VMI sąskaitą ar tiesiog deklaracijoje suvaikšto skaičiukai??????


Padėkit, a

Žiūrint pagal kokį straipsnį tą PVM prievolę gaunate.

96 str 1 dalis

Dažniausiai "suvaikšto", nors yra išimčių. Trūksta informacijos, kas ten konkrečiai yra: pirkote metalą - medieną, esminis pastato pagerinimas, turtinis įnašas, bankrutuojanti įmonė?

Jeigu gavai faktūrą, kurioje nuoroda į tą straipsnį... PVM prisiskaitai ir kaip gautiną ir kaip mokėtiną.Pardavėjui moki tik sumą be PVM.

Įsigytų prekių ar paslaugų, kurių PVM išskaito ir į biudžetą sumoka pirkėjas, apmokestinamosios vertės pirkėjas į PVM deklaraciją neįtraukia. Tačiau šių prekių ar paslaugų išskaičiuotą PVM pirkėjas kaip pardavimo PVM sumą turi deklaruoti mokestinio laikotarpio PVM deklaracijos FR0600 formos 26 laukelyje, kai įsigyjamos prekės ar paslaugos apmokestinamos taikant 18 procentų PVM tarifą arba atitinkamai 28 laukelyje - kai apmokestinamos taikant 5 procentų lengvatinį PVM tarifą. Šią PVM sumą pirkėjas taip pat turi deklaruoti 22 laukelyje kaip įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM sumą. Tokia pirkimo PVM suma PVM įstatyme nustatyta tvarka gali būti pirkėjo atskaityta, t.y. įtraukta į PVM deklaracijos 30 laukelį, kaip ir kitas pirkimo PVM. Taip deklaravęs PVM sumą, pirkėjas apskaičiuoja mokėtiną į biudžetą (grąžintiną iš biudžeto) PVM, kurį sumoka (turi teisę susigrąžinti) PVM įstatyme nustatytu terminu.

AČIU Jums LABAI

IĮ „X“ įsikūrė 2009 m. vasario mėn Įmonės pagrindinė veikla – krovinių pervežimas vilkiku su puspriekabe (jūrinių konteinerių gabenimui). IĮ „X“ yra sudariusi sutartis su UAB „Z“, ši įmonė pateikia IĮ „X“ užsakymą krovinių konteineriuose pervežimui kitoms Lietuvos įmonėms, krovinio gavėjoms, nurodydama krovinio siuntėjo, gavėjo rekvizitus ir kitus reikalingus duomenis. Po atlikto darbo IĮ „X“ išrašo PVM sąskaita faktūrą UAB „Z“ t.y. paslaugos užsakytojui su 0 procento PVM tarifu (pagal PVM Įstatymo 45 straipsnio 3 dalį). Kadangi krovinys atplaukia jūrų transportu iš Kinijos ar kitos trečiosios šalies ir iškraunamas Lietuvos teritorijoje (taikant 0 procentų PVM tarifą apmokestinamos paslaugos, įskaitant vežimą ir papildomas vežimo paslaugas, kai šios paslaugos yra susijusios su prekių importavimu Europos Bendrijų teritorijoje ir šių paslaugų apmokestinamoji vertė pagal šio Įstatymo 15 straipsnio 15 dalies nuostatas ar joms tolygias valstybės narės, kurioje prekės bus importuojamos, nuostatas privalo būti įtrauktos į apmokestinamąją importuojamų prekių vertę). Prie išrašytos PVM sąskaitos faktūros pridedamas CMR (tarptautinis krovinių transportavimo važtaraštis), kuriame nurodytas siuntėjas, gavėjas, vežėjas ir kt. reikalingi duomenys.
Prašome išaiškinti:
1. ar gali IĮ „X“ išrašydama PVM sąskaitą faktūrą taikyti 0 procento PVM tarifą?
2. ar užtenka aukščiau nurodytų dokumentų (t.y. CMR, kuriame matosi visi pervežimui reikalingi duomenys) ar dar reikia ir kitų papildomų dokumentų ?
3. jeigu reikia papildomų dokumentų prašome juos konkrečiai įvardinti.
Iš anksto dėkoju už atsakymus

Prie ko čia "papildomos vežimo paslaugos"? Jei krovinys laivu atplaukė iš Kinijos, tai papildomos paslaugos bus iškrovimas iš laivo uosto teritorijoje, ir viskas. Juk į muitinės deklaraciją įmonės X atlikta vežimo paslauga (o ji bus atlikta tik išmuitinus krovinį) nebus įtraukta?
Taigi IĮ "X" gabena krovinį, jau iškrautą iš laivo. Taigi tokios vežimo paslaugos apmokestinimas priklausys nuo to, kur ir kam jį gabenate.

Sveiki,

Labai ačiū už atsakymą p. Rainiui.
Gal tik neaiškiai išdėsčiau padėtį. Bandysiu patikslinti situaciją: UAB "AAA"-taprtautine kompanija, kuri organizuoja visą krovinio maršrutą (pvz. iš Kinijos į Lietuvą), kai laivas atplaukia krovinių išvežimą organizuoja kt įmonė-UAB "Z"(kuriai įgaliojimą suteikė UAB "AAA").UAB "Z" samdo mūsų IĮ "X", kuri krovinį nuveža gavėjui UAB "Y" ir už savo paslaugas išrašo PVM sąskaitą faktūra UAB "Z". Kadangi maršrutas yra Kinija-Lietuva, tai visi maršruto dalyviai taiko 0 % PVM tarifą. Gavėjas UAB "Y" savo importo deklaracijoje nurodo visų maršruto dalyvių išrašytas sumas ir sumoka 21 % PVM.
Jūsų nuomone, ar galime mes IĮ "X" taikyti 0 % PVM tarifą?

Iš anksto dėkoju.

sveiki. niekad nesusiduriau su tokia problema. Lietuvos imone mus pasamde,kad surastumem pervezimo imone,pervezti prekes is lietuvos i latvija. Mes suradom latvijos imone,kuri perveze krovini ir israse s/f su nuliniu tarifu. kaip suprantu,mes turime israsyti s/f su pvm. kaip yra su priskaiciavmu pvm ir kaip buhalteriskai suvaiksto saskaitos?

Pirko kanceliarinių prekių 21%
Pardavė apmokestinamų paslaugų 9%
Pardavė apmokestinamų prekių 9%
Apdraudė administracinį pastatą 21%
Pirko dovanas darbuotojams
Eksportavo prekių į Rusiją 0%
Pirko žaliavų 21%
Įsigijo prekių iš Vokietijos PVM mokėtojų 21%
Įsigijo prekių iš Rusijos įmonių %
Prekės reprezentacijai 21%

Būkite geri padėkite užpildyti lentelę kur PVM pirkimo kur pardavimo? ,surašiau procentus ir tai galvoju ar gerai tie 9% ? o apdrausto pastato PVM kur priskirti iš vis nesuprantu.AČIŪ padedantiems

Laba diena. Turime susimokėti PVM nuo 100 000 Lt viršytos sumos (kol dar nebuvome PVM mokėtojais). Paskaičiau žemiau nurodytą komentarą iš VMI puslapio ir vistiek ne viskas aišku. Mes turėjome tokias pajamas:
pirktų prekių pardavimas (bus apmokestinama 21 PVM);
paslaugų pardavimas (bus apmokestinama 21 PVM);
patalpų subnuoma (dalį išsinuomotų patalpų pernuomojame kitai įmonei);
palūkanos iš banko už einamojoje sąskaitoje laikomus pinigus.

Kurių pajamų nereikia traukti apskaičiuojant tą 100 000 Lt sumą? Ir jei nesunku tai pagal kurį komentro straipsnį nereikia traukti? Ačiū labai labai. Tiesiog noriu išsamiai išsiaiškinti.


3. Atlygis, kuris neįskaičiuojamos į nurodytą 100 000 litų sumą.

Skaičiuojant šio leidinio 1 ir 2 punkte nurodytą 100 000 litų sumą, neatsižvelgiama į:
1. atlygį už prekių tiekimą ir (arba) paslaugų teikimą, kuriam naudojamų prekių ir (arba) paslaugų pirkimo ir (arba) importo PVM pagal PVM įstatymo 62 straipsnio 1 dalies nuostatas negalėtų būti atskaitomas, jeigu apmokestinamasis asmuo būtų PVM mokėtojas, t.y. kitą veiklą nei:
1.1. PVM apmokestinamas prekių tiekimas ar paslaugų teikimas;
1.2. prekių tiekimas ir (arba) paslaugų teikimas už šalies teritorijos ribų tuo atveju, jeigu tokia veikla pagal PVM įstatymo nuostatas nebūtų neapmokestinama jeigu ji būtų vykdoma šalies teritorijoje (išskyrus draudimo ir PVM įstatymo 28 straipsnyje nurodytas finansines paslaugas).
2. atlygį už ilgalaikio turto, naudoto apmokestinamojo asmens ekonominėje veikloje, tiekimą;
3. gautus avansus;
4. atlygį už nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų tiekimą ir PVM Įstatymo 28 straipsnyje nurodytų finansinių paslaugų teikimą tuo atveju, kai šie sandoriai yra atsitiktinio pobūdžio ir apmokestinamasis asmuo įprastai nesiverčia tokios rūšies veikla.

Išmeskite palūkanų pajamas ir patalpų subnuomą - tai iš PVM neapmokestinamos veiklos gautos pajamos.

Sveiki,

noreciau pasiteirauti, ar as klystu, kad kiekviena menesi reikia uzdarinet PVM saskaitas? ar tiesiog galima jas uzdaryti tik metu pabaigoje ir to pakaks? aisku, kad priklausomai nuo to, kokioje saskaitoje mazesnis likutis.

Tikriausiai velniškai sunkus darbas kas mėn. uždaryti PVM sąskaitas. Uždarinėjant PVM sąskaitas labai patogu turėti papildomą sąskaitą kuri vadinasi "Mokėtinas PVM po uždarymo". Kai apmokėsite PVM, tai debetuosit kaip tik šitą sąskaitą ir viskas bus tvarkinga, kaip rojuj.