FR0475A

Nesuprantu ką reikia rašyti į 7 eilutę apie kokįb IT eina kalba PADEKIT

Buvo savininko įnašas 20 tūkst Lt. kur tuos reikia deklaracijoje parodyti

Niekur. Deklaracijoje rodomi veiklos rezultatai, o ne įmonės skolos.

Suprantat mano įmonės uždirbtos pajamos mažesnės nei įsigytas It

Paaiškink normaliai situaciją - ką nori sužinot?

2002m parduotas ilgalaikis turtas žemiau likutines vertes. Kadangi jam buvo taikyta investiciju lengavata tai to laikotarpio pajamas didinom visa isigijimo verte ir irasem i 0475A 7eilute. Kur rasyti sio turto likutines vertes nurasyma. Deklaracijos 33 eiluteje pasakyta kad turetu buti rasoma isigijimo kaina ?

Paaiskinsiu korespondencija nes kai kas naudoja kitokia tokiu operaciju korespondencija kur isveda tik viena rezultata pelna arba nuostoli ilg turto pardavimo, kas mano nuomone neteisingai vaizduoja ukinius faktus. Asmuo ne pvm moketojas.

Turto pirkimas 123 / 271 - 2120,-
Nusidevejimas 6.. / 12308 - 770,-

Pardavimas 272 / 500 - 1050,- (parduota uz rinkos kaina)
Nusidev nuras 12308 / 123 - 770,-
Likutines vert nuras 6.. / 123 - 1350

Kur 0475A deklaracijoje keliauja suma 1350,- dejau i 33 eilute kur jus detumete.

Gal kas turite idėjų ?

Paprastai atvaizduojamas galutinis faktas. Bet jei pas tave tai iskreipia labai vaizda tai gali kalti i 37-41 eilutes irasydamas patikslinta atskaitymo apibrezima. O galu gale koks skirtumas, juk bendro rezultato tai neiskreips. Manau.

FM pakeitė 77.1 punktą t.y. 43 ir 44 eilutės pildymo tris kartus perskaičiau ir nerandu kuom pasikeitė lyginant su senuoju variantu.

Manau 58 str. komentara duoda atsakymą į jūsų klausimą:
4. Įsigaliojus , parduodant ilgalaikį materialųjį turtą arba kompiuterių programas, kuriuos įsigyjant buvo taikoma investicijų lengvata, netaikoma nuostata, pagal kurią reikėjo apmokestinti visas gautas pajamas neatimant to turto likutinės vertės. Tai taikoma visiems juridiniams asmenims, t. y. ir individualioms (personalioms) įmonėms bei ūkinėms bendrijoms.
5. Pajamos, gautos pardavus tokį turtą, apmokestinamos ta pačia tvarka, kaip ir pajamos, gautos pardavus ilgalaikį materialųjį turtą arba kompiuterių programas, kuriuos įsigyjant nebuvo taikyta investicijų lengvata. Tačiau, jei parduodamas ilgalaikis materialusis turtas arba kompiuterių programos, kuriuos įsigyjant buvo taikytas antrasis investicijų apskaičiavimo (sąnaudų) būdas, tai pajamos, gautos pardavus tokį turtą, nemažinamos to turto likutine verte, kuri apskaitoma buhalterinėje apskaitoje, nes, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, visa to turto vertė iš pajamų buvo atimta iš karto.

T.y. iki įsigijimo vertės pajamų didinti nereikia. Bet pasinaudojus pajamų būdu nusidėvėjomo sąnaudos - bus neleidžiami atskaitymai ir į FR0475A nebus traukiami - atitinkamai taisoma ir sąskaitų kokrespondencija.

Jai šnekėjome, KAD Neleidžiami atskaitymai į FR0475A netraukiami.

Kazkada su artu pridiskutavom sia tema. Wolf parasyk kokia turetu buti korespondencija tavo nuomone mataho atveju. Gerai paskaityk 58 str komentaro 4d. taip pat 5d. kurias pacitavai ir pati 58str.

Mano nuomonę patvirtina ir PM deklarcijos pildymo 73.5. ir 76.3 ir nauja ir senos redakcijos
1. www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2182...
2. www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2062...

Dėl 58 str. perskaičiau dar karta ir mano nuomonė nepasikeitė.
Jei kalbama apie sąvoka "pakeičiama jų naudojimo paskirtis" - tai dėl PVM dabar ir dėl tampa aišku kad pardavimas tai - normali veiklą, o ne operaciją keičianti turto paskirtį.

Beje mes čia kalbame bet turėkime o meny - kalbame kai buvo pritaikitas investicijų sąnaudų būdas.

Todėl parduodant tokį turta apskaitoje regristruočiai tokius įrašus:
(tiesa nusidėvėjima iškarto priskirčiau prie neleidžiamų atskaitymu - t.y. skaičiuočiau tik fin. apskaitoje į sąska pvz. 64XX)
Tada
Isigijimas
D 12X0 K 27 2120 LT
Sukauptas nusidėvėjimas
D 64XX K 12X8

Pardavimas
D272 K 50X 1050 Lt (visa suma patenka į 7 eil.)
D 12X8 K 12X0 770
D 64X1 K 12X0 1350 (neleidžiami atskaitymai, todėl kad pasinaudojant investicijomis visa įsigijimo kaina buvo įtraukta į sąnaudas)

O neleidžiami atskaitymai kaip mes žinome į FR0475A deklaracija (skurtingai nuo FR0475) neįtraukiami.

Taigi manau Matah nuskriaus valstybę:
2120-1350=770*0.15= 115.50 Lt - Jis priskaičiuos
1050*0.15=157.50 Lt - turi priskaičiuoti
Taigi nepriemoka 42 Lt + delspinigiai.

[quote=Satlas]Kazkada su artu pridiskutavom sia tema. Wolf parasyk kokia turetu buti korespondencija tavo nuomone mataho atveju. Gerai paskaityk 58 str komentaro 4d. taip pat 5d. kurias pacitavai ir pati

Turejau omeny JAPMĮ 21str 1 buda. Jei sanaudu budu (2) tai pritariu Wolf. Bet manau matahas turejo omeny irgi 1 buda. Is pateiktos korespondencijos ir klausimo esmes akivaizdu. Taigi matahas, dek tu kur nori ta savo suma
Ne ne, neisizeisk. As deciau i 33 arba 37-41. Manau kaip padarysi taip bus blogai bet kuriam piktam revizoriui.

Būtent Blogai, kad Matah nepatikslino savo būdo - o mes čia speliuojam ir dydžiulius atasakymus rašom. Jei 1 būdas tai tikrai pakeitimai akivaizdus.

Bet esminis dalykas kuri norėčiau parbriežti kad nesvarbu kokiu investicijos būdų pasinaudota pajamų pripažinimas šio atvejų pagal faktinės pardavimo pajamas(rinkos kaina) - todėl kad buvo pardavimas, o ne investavimas ir t.t.
O Dėl sąnaudų sutinkų, šio atveju reiškia apskaičiuoti turto vertės padidėjimo pajamas.

Sveiki,
Pildau FR0475A ir iškilo toks neaiškumas: esam transporto įmonė, kartais ekspedijuojam. Į kurią eilutę įrašyti sumas, gautas iš kitų vežėjų už transporto paslaugas. 31 eilutė-parduotų prekių įsigijimo kaina, gal čia?

Aš irgi dedu į 31 eilutę

Ačiū, aš irgi taip galvoju, tik norėjau pasitikslinti.

o kur irasyti sunaudotus degalus, licencijas?

Iki 2004 10 01 įmonės teikia šią deklaraciją.

...o as taip pat maniau,kad iki 05 01... tai ir pelno mokesti su moketi iki 10 01 ?