ES šalis - ne ES šalis ir PVM

Dar aš savo klausimą prie to pačio. Gavau tokią PVM s-f: pardavėjas UAB "X", įsikūręs LT, prekės atkeliavo iš Latvijos, PVM s-f nurodytas UAB "X" latviškas PVM kodas (kaip suprantu tas UAB įsiregistravęs Latvijoje PVM mokėtoju), PVM 0%, priežastis: VAT 48 p. (šitas irgi neaišku )
Tai dabar aš prisiskaičiuoju ES PVM, o ES žurnale nurodau tą lietuvišką UAB?

Taip, čia turbūt gavote prekes iš latviško filialo, o "VAT 48 p." yra Latvijos PVMĮ straipsnis.
Tik žurnale nesupainiokit - įrašykite latvišką kodą.
O šiaip tai gerai.

Tai va ir man pasirodė įtartinai. Galvoju, gal aš čia ko nežinau, maža ką, kiek čia tų įstatymų niuansų.
AČIŪ JUMS
Eisiu aiškintis su jais, kas čia per briedas. [/quote]

Taigi ir aš išsiaiškinau, kad anoji įmonė yra PVM mokėtojai Lenkijoje ir nurodę lenkišką PVM kodą PL....
Gyveni ir mokaisi žmogus...

Įmonei priklausančiam automobiliui atliktos remonto paslaugos Rusijoje. Tai vis tik kaip su remonto paslaugos PVM, turiu priskaičiuoti menamą PVM ar ne. Pagal PVMĮ 13 str ir 95 str tai kaip ir turiu prisiskaičiuoti, gal kas jau susidūrėte?

Taip, PVM priskaičiuoti turite.

Ačiū už atsakymą.

Raini, kaip jums atrodo, kame tokio priskaičiavimo esmė?
Yra keletas skirtingų atvejų. Nežinau, koks buvo pas daisy1 - ji to nemini.
Bet pas mane atvejis toks: fūros dirba išskirtinai ES šalyse, užsakovas - ES apmokestinamasis asmuo.
Fūra ten remontuojama, pirktos dalys. Aš galvoju, kad menamo PVM priskaičiuoti neturėčiau. Kadangi transporto priemonė išskirtinai dirba tik ES šalyse, į Lietuvą negrįšta. Visos pajamos uždirbamos ten.
Ką apie tai manote?

95 straipsnis. Atvejai, kai pirkėjas privalo apskaičiuoti ir sumokėti PVM už jam tiekiamas prekes ar teikiamas paslaugas
2. Paslaugų pirkėjas, jeigu jis yra apmokestinamasis asmuo, kaip jis suprantamas šio Įstatymo 13 straipsnyje, privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM už jam šalies teritorijoje užsienio asmens, neįsikūrusio šalies teritorijoje, teikiamas paslaugas, nurodytas šio Įstatymo 13 straipsnio 2 dalies 1 punkte.
13 straipsnis. Paslaugų (išskyrus maitinimo paslaugas, teikiamas keleivius Europos Bendrijų teritorijoje vežančiuose laivuose, orlaiviuose arba traukiniuose) suteikimo vieta
1. Šiame straipsnyje, be šio Įstatymo 2 straipsnio 2 dalyje nurodytojo, apmokestinamuoju
2. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad:
1) paslauga apmokestinamajam asmeniui, kuris sandorį sudaro veikdamas kaip toks, yra suteikta šalies teritorijoje, jeigu šis asmuo yra įsikūręs šalies teritorijoje, t. y. jeigu jo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo) yra Lietuvos Respublikoje, išskyrus atvejus, kai paslauga suteikta šalies teritorijoje įsikūrusio apmokestinamojo asmens padaliniui, esančiam užsienio valstybėje. Kai paslauga yra suteikta užsienio apmokestinamojo asmens padaliniui, esančiam šalies teritorijoje, taip pat laikoma, kad paslauga suteikta šalies teritorijoje;
Pagal PVMĮ mano cituojamas nuostatas PVM priskaičiuoti reikia. Bent jau už remonto paslaugas, už pirktas detales tikrai neskaičiuočiau, jei jos į Lietuvą neparvežamos.
O kaip jūs gaunate sąskaitas už remontą? Su PVM ar be?

Detalę pirkome su PVM. Tą detalę nugabenom ten į servisą, ir už remonto darbus išrašė sąskaitą be PVM. Vadinasi, už remontą turėčiau priskaičiuot PVM.
Kad pagal PVMĮ priskaičiuot reikia, aš žinau. Bet niekaip nesusieju logiškai, kame čia kabliukas - už pačią detalę skaičiuot nereikia, už jos įdėjimą reikia.

Tai detalės į Lietuvą neparvežėt.
O išrašė už detalę sąskaitą su PVM, nes nepateikėte įrodymų, kad išgabensite iš pirkimo šalies.

Neparvešim, ji funkcionuos transporto priemonėje, kurios paskirtis - paslaugos ES šalyse. Bet kodėl tos pačios detalės remontui turėtų būti skaičiuojamas menamas PVM? Kol detalė neįdėta į transporto priemonę, visos su ja susijusios sąnaudos įeina į jos savikainą, kaip ir su IT, ar ne taip?
Vadinasi, ir pačiam remontui neturėtų būti priskaičiuojamas menamas PVM.
Ar aš čia jau per giliai kapstau?

Loreta, na taip jau yra - PVM turi būti sumokėtas galutinio vartotojo. O galutinis vartotojas remonto atveju esate jūs.
Bet juk faktiškai jūs jo nemokate - kiek priskaitote, tiek atskaitote.

Nu nemokame, mane šis klausimas domina iš principo. Jei ne deklaravimas, tai išvis nė nedomintų. Dabar gi painiava kažkokia gaunasi.
Juk mudu su jumis, Raini, jau diskutavom tuo klausimu, ir priėjom nuomonės, kad už visokius š... patarnavimus nėra reikalo skaičiuoti menamą.
Jei jūs dabar laikotės nuomonės, kad va už tokio pobūdžio remontą jį reikia skaičiuoti, tai kuom skiriasi kitokie atvejai - aikštelių nuoma, plovyklų paslaugos, kelių mokesčiai (Prancūzijoje jie yra apmokestinami PVM) ir t.t.? Vėl prieinam tą pačią kryžkelę, kur ir išsiskyrėm diskusijoje apie visokius kilnojamuosius ir nekilnojamuosius objektus. Kur kojas galima išsisukinėt...

[quote=Loreta][/quote]
Taip, bet juk ne mes tuos įstatymus kuriam, o tokie kaip Šedžius... mums sunku jų logiką suprast.
Bet kai ką pavyko išsikovoti - dabar 1882 jau nebeaiškina, kad už užsienyje piltą ir ten išvažinėtą kurą reikia PVM priskaičiuoti, pavyko jiems įrodyti.
Šiaip tas PVM priskaičiavimas ir deklaravimas labiausiai susijęs su bendra visoje ES teritorijoje PVM apskaita. Kai visų šalių PVM deklaracijos suvedamos, tai ir išlenda galai. Kad ir dėl remonto paslaugos - ta užsienio įmonė, kuri jums išrašė sąskaitą be PVM, deklaravo kaip užsienio valstybei (jums) suteiktą paslaugą. Jei jūs nepriskaičiuosite ir nedeklaruosite - suvedus galus, ir matysis.
Plovyklos - susijusios su nekilnojamu turtu, gaunate sąskaitas su užsienietišku PVM (dažniausiai tai tiesiog kviteliai), priskaičiuoti, deklaruoti nereikia.
Mokesčiai už kelius pas mus yra neapmokestinami PVM - priskaičiuoti ir deklaruoti nereikia.

Betgi čia Rusijoje paslaugos atliktos. Koks dar menamas? Apie menamą reikia galvot, kai paslaugos atliekamos ES šalyje.

Ar galite pateikti nuorodą, kuriame PVMĮ straipsnyje taip rašoma - tik ES valstybėms? Aš tokio straipsnio nežinau.
Daisy1 - taip skaičiuokite menamą PVM.

Iš kur jau čia galėsi, kai nėra tokios.
Keistokai man čia atrodo, bet Tu teisus.

Sveiki,

parsiveze prekiu is Latvijos, israse jie saskaita mums, bet cmr nera.
(is mes ir jie yra pvm moketojai).
ar uztenka tik saskaitos?

Lada diena, situacija yra tokia:
Prekes realizaviui veziamos is ne ES salies i Lietuva tarp Anglija, kaip as zinau PVM(VAT) privaloma moketi tuo salyje kur realizojamos prekes/paslaugos, ar negeriau gauti VAT koda Anglijoje ir moketi pastoviai PVM Anglijoje?

Nežinau, kas tai yra "tarp Anglija" :))
Bet jei vežate iš trečios šalies, pildoma importo deklaracija.
Išmuitinimą galima atlikti bet kurioje ES šalyje.