ES šalis - ne ES šalis ir PVM
K
2013-04-16 22:57
kreatyvas
Suprantu, kad užsienio valstybė, čia bet kuri užsienio valstybė, išskyrus LT.
Kalbu apie tai, jog tokia savoka kaip "užsienio valstybė" išvis negali būti vartojama, nes priešingu atveju esant LT vežėjui, X tektų pažymėti ir prie "PVM objektas" ir prie "Ne PVM objektas". Todėl manau, jog čia turima omenyje trečiasias šalis, ir X-ai tokiu atveju sudėlioti teisingai.
Kalbu apie tai, jog tokia savoka kaip "užsienio valstybė" išvis negali būti vartojama, nes priešingu atveju esant LT vežėjui, X tektų pažymėti ir prie "PVM objektas" ir prie "Ne PVM objektas". Todėl manau, jog čia turima omenyje trečiasias šalis, ir X-ai tokiu atveju sudėlioti teisingai.
Dalia29
12616
2013-04-16 23:13
Dalia29
Loreta, gera yra yra I-oji lentelė.
Raini, o kodėl neįmanomas variantas, kad vienu vežimu yra išvežamos skirtingų tiekėjų prekės?
Kalbu kad ir ne apie šį atvejį.
Dėl EXW gera pastaba. Ir dėl 12(2) 2 d. sutinku.
Ir tik tokiu atveju , kai nebent įrodoma, kad PVM buvo sumokėtas toje valstybėje narėje, kurioje baigėsi šių prekių gabenimas, tai tampa panašu į trikampę prekybą.
Raini, o kodėl neįmanomas variantas, kad vienu vežimu yra išvežamos skirtingų tiekėjų prekės?
Kalbu kad ir ne apie šį atvejį.
Dėl EXW gera pastaba. Ir dėl 12(2) 2 d. sutinku.
Ir tik tokiu atveju , kai nebent įrodoma, kad PVM buvo sumokėtas toje valstybėje narėje, kurioje baigėsi šių prekių gabenimas, tai tampa panašu į trikampę prekybą.
Dalia29
12616
2013-04-16 23:14
Dalia29
kreatyvas rašė:
Suprantu, kad užsienio valstybė, čia bet kuri užsienio valstybė, išskyrus LT.
Kalbu apie tai, jog tokia savoka kaip "užsienio valstybė" išvis negali būti vartojama, nes priešingu atveju esant LT vežėjui, X tektų pažymėti ir prie "PVM objektas" ir prie "Ne PVM objektas". Todėl manau, jog čia turima omenyje trečiasias šalis, ir X-ai tokiu atveju sudėlioti teisingai.
O aš manau, kad Loreta užsiseivino neteisingą lentelę, nes dabar VMI pusl. yra I-oji.
Ir joje yra atskirtos trečiosios šalys ir šalys narės.
kreatyvas rašė:
Suprantu, kad užsienio valstybė, čia bet kuri užsienio valstybė, išskyrus LT.
Kalbu apie tai, jog tokia savoka kaip "užsienio valstybė" išvis negali būti vartojama, nes priešingu atveju esant LT vežėjui, X tektų pažymėti ir prie "PVM objektas" ir prie "Ne PVM objektas". Todėl manau, jog čia turima omenyje trečiasias šalis, ir X-ai tokiu atveju sudėlioti teisingai.
O aš manau, kad Loreta užsiseivino neteisingą lentelę, nes dabar VMI pusl. yra I-oji.
Ir joje yra atskirtos trečiosios šalys ir šalys narės.
Loreta
28574
2013-04-16 23:18
Loreta
Dalia29 rašė:
O aš manau, kad Loreta užsiseivino neteisingą lentelę, nes dabar VMI pusl. yra I-oji.
Ir joje yra atskirtos trečiosios šalys ir šalys narės.
Aš užsiseivinusi jas abi. Ir pirmiausiai po ranka pasitaikė atidaryti ta negeroji. Tada ir apstulbau. Nes sąskaitą išrašėme su PVM. Nu galvoju, negali taip būti, kad ne PVM objektas. Va tada ir puoliau žiūrėti, kame čia reikalas, ir radau kitą lentelę. Man išvis neaišku, kaip ta negeroji pas mane atsidūrė.
Dalia29 rašė:
O aš manau, kad Loreta užsiseivino neteisingą lentelę, nes dabar VMI pusl. yra I-oji.
Ir joje yra atskirtos trečiosios šalys ir šalys narės.
Aš užsiseivinusi jas abi. Ir pirmiausiai po ranka pasitaikė atidaryti ta negeroji. Tada ir apstulbau. Nes sąskaitą išrašėme su PVM. Nu galvoju, negali taip būti, kad ne PVM objektas. Va tada ir puoliau žiūrėti, kame čia reikalas, ir radau kitą lentelę. Man išvis neaišku, kaip ta negeroji pas mane atsidūrė.
Luka_Paciolis
3887
2013-04-17 08:49
Luka_Paciolis
2013-04-17 08-51
wolf rašė:
Kolegos. Trikampė prekyba, kad ją kur
Ar teko susidurti su atveju (LT tarpininkas), kai prekės įsigytos pirminėje ES šalyje - iš tiekėjo pvz. PL būtų tam tikra laiką saugomos, ruošiamos transportavimui ir tik data siunčiamos į DE PVM mokėtojui. Ar yra tada problemos Lenkijoje ?
Dar vienas variantas: ta pati Lenkija. Vienas tiekėjas neturi pakankamai prekių (bulvių), todėl prekės įsigyjamos iš kelių PL tiekėju ir perduoda prekes LT pirkėjo samdytam vežėjui (tam reikia laiko), tada visa bendras kovinis vežamas į DE. Vėl klausimas ar LT įmonė PL gali turėti problemų dėl apmok. veiklos PL, ar PL tiekėjas teoriškai turėtų skaičiuoti Lenkiška PVM - nes prekės perkamos EXW sąlygomis - tačiau, PL tiekėjams pateikiami prekių išvežimo iš PL dokumentai.
Ačiū už šviesias mintis.
Labas rytas
Pirminiame savo komentare aš aprašiau paprastai kas yra tirkampė prekyba ir tuo norėjau parodyti, kad jūsų aprašytai situacijai ji niekaip nepritaikoma dėl sekančių priežasčių:
Žinant PL verslininkus, manau kad lenkijos tiekėjai nesutiks taikyti pardavimui 0 proc. tarifą, nes jie neturės dokumentų įrodančių apie jų parduotų prekių išgabenimą iš PL teritorijos į kitą ES valstybę. Juk kaip rašote situacijoje kol lietuvis nesupirks reikiamo kiekio prekių tol jos nebus išgabenamos iš PL į DE. Vadinasi lenkai parduoda savo prekes su lenkišku standartiniu PVM. Tokiu atveju lietuviui atsiranda pareiga PL registruotis PVM mokėtoju ir po to jau atlikti atskaitą lenkijoje.
Pagal PVMĮ 3 str. tai būtų Lietuvoje ne PVM objektas, nes tiekimas daromas iš PL tai objektas ir yra PL.
wolf rašė:
Kolegos. Trikampė prekyba, kad ją kur
Ar teko susidurti su atveju (LT tarpininkas), kai prekės įsigytos pirminėje ES šalyje - iš tiekėjo pvz. PL būtų tam tikra laiką saugomos, ruošiamos transportavimui ir tik data siunčiamos į DE PVM mokėtojui. Ar yra tada problemos Lenkijoje ?
Dar vienas variantas: ta pati Lenkija. Vienas tiekėjas neturi pakankamai prekių (bulvių), todėl prekės įsigyjamos iš kelių PL tiekėju ir perduoda prekes LT pirkėjo samdytam vežėjui (tam reikia laiko), tada visa bendras kovinis vežamas į DE. Vėl klausimas ar LT įmonė PL gali turėti problemų dėl apmok. veiklos PL, ar PL tiekėjas teoriškai turėtų skaičiuoti Lenkiška PVM - nes prekės perkamos EXW sąlygomis - tačiau, PL tiekėjams pateikiami prekių išvežimo iš PL dokumentai.
Ačiū už šviesias mintis.
Pirminiame savo komentare aš aprašiau paprastai kas yra tirkampė prekyba ir tuo norėjau parodyti, kad jūsų aprašytai situacijai ji niekaip nepritaikoma dėl sekančių priežasčių:
Žinant PL verslininkus, manau kad lenkijos tiekėjai nesutiks taikyti pardavimui 0 proc. tarifą, nes jie neturės dokumentų įrodančių apie jų parduotų prekių išgabenimą iš PL teritorijos į kitą ES valstybę. Juk kaip rašote situacijoje kol lietuvis nesupirks reikiamo kiekio prekių tol jos nebus išgabenamos iš PL į DE. Vadinasi lenkai parduoda savo prekes su lenkišku standartiniu PVM. Tokiu atveju lietuviui atsiranda pareiga PL registruotis PVM mokėtoju ir po to jau atlikti atskaitą lenkijoje.
Pagal PVMĮ 3 str. tai būtų Lietuvoje ne PVM objektas, nes tiekimas daromas iš PL tai objektas ir yra PL.
Rainis
15057
2013-04-17 08:58
Rainis
Dalia29 rašė:
Raini, o kodėl neįmanomas variantas, kad vienu vežimu yra išvežamos skirtingų tiekėjų prekės?
Ne tik įmanomas, bet ir būna šimtus kartų - kroviniai dažnai surenkami iš įvairių vietų.
Aš tiesiog klausiau, kaip Wolf atveju tai daroma praktiškai.
Dalia29 rašė:
Raini, o kodėl neįmanomas variantas, kad vienu vežimu yra išvežamos skirtingų tiekėjų prekės?
Ne tik įmanomas, bet ir būna šimtus kartų - kroviniai dažnai surenkami iš įvairių vietų.
Aš tiesiog klausiau, kaip Wolf atveju tai daroma praktiškai.
Dalia29
12616
2013-04-17 09:17
Dalia29
Luka_Paciolis rašė:
Pirminiame savo komentare aš aprašiau paprastai kas yra tirkampė prekyba ir tuo norėjau parodyti, kad jūsų aprašytai situacijai ji niekaip nepritaikoma dėl sekančių priežasčių:
Žinant PL verslininkus, manau kad lenkijos tiekėjai nesutiks taikyti pardavimui 0 proc. tarifą, nes jie neturės dokumentų įrodančių apie jų parduotų prekių išgabenimą iš PL teritorijos į kitą ES valstybę.
Laba diena.
Luka_Paciolis rašė:
Pirminiame savo komentare aš aprašiau paprastai kas yra tirkampė prekyba ir tuo norėjau parodyti, kad jūsų aprašytai situacijai ji niekaip nepritaikoma dėl sekančių priežasčių:
Žinant PL verslininkus, manau kad lenkijos tiekėjai nesutiks taikyti pardavimui 0 proc. tarifą, nes jie neturės dokumentų įrodančių apie jų parduotų prekių išgabenimą iš PL teritorijos į kitą ES valstybę.
Laba diena.
wolf
11164
2013-04-17 09:25
wolf
Loreta - pamiršome išimti iš pagrindinės taisyklės 13 str 18 d.
Tai jei traktuoti kad užsienio valsybė - tai ne ES - tada lentele teisinga - nes daroma prielaida, kad paslauga suteikta už ES riboju - išmitis galioja.
Tai jei traktuoti kad užsienio valsybė - tai ne ES - tada lentele teisinga - nes daroma prielaida, kad paslauga suteikta už ES riboju - išmitis galioja.
wolf
11164
2013-04-17 09:46
wolf
2013-04-17 09-48
Rainis rašė:
Viena - sąlyga EXW reiškia, kad pardavėjas savo teritorijoje paruošia prekes išvežti. Pas jus yra ne taip - prekės nuvežamos dar į kitą PL įmonę ir ten, o ne pardavėjo sandėlyje laukia išvežimo.
Antra - man tik 12(2) straipsnio 2 dalis jūsų atveju tinka. Tai nėra trikampė prekyba, nors ir kaip bandytumėte pritempti. Be to, juk DE pirkėjui nevardinate, kiek tonų bulvių iš kurio PL ūkio pirkote, o rašote sąskaitą viena eilute. Ir kaip išdalijate tiems 3 PL pardavėjams vieną CMR, kad jie matytų, jog būtent jų prekės nugabentos į DE?
Va apie ka aš ir kalbų kolegos. The right question. Man ši situacija priminė 2-u Transporteriu pradžia.
- What if We Leave and You're Wrong ?
- This is very good question.
Visigi matau kad rezervo taisyklė čia neturi būti taikoma - nes tada įsigijimą operacija reikia atskirti, todėl transoportavimo su įsigijimo operacija nėra.
Problema tame kad Lenkijoje yra susijusi įmonė (o kitos nesusijusios) ir praktikoje taikoma 0% Lenkijoje ir greičiausiai gali problemos gali būti netik Lenkijos įmonė, bet ir LT įmonei Lenkijoje. Širdis rami tik todėl kad situacija ne mano įmonėje, bet problemą reikia išspręsti.
Taigi iš diskusijos darau išvadas, kad kad tų pačių prekių vežimas ir iš karto yra svarbus ir visgi kritinis momentas (jis ir svarbus ir tiekėjui įrodyti prekių išvežimą) - ir jei verslo modelis yra prekių rinkimas iš kelių tiekėjų ES reikia apgalvoti tinkama schema - kad būtų galima įsigyti ir teikti galutinį kiekį.
Rainis rašė:
Viena - sąlyga EXW reiškia, kad pardavėjas savo teritorijoje paruošia prekes išvežti. Pas jus yra ne taip - prekės nuvežamos dar į kitą PL įmonę ir ten, o ne pardavėjo sandėlyje laukia išvežimo.
Antra - man tik 12(2) straipsnio 2 dalis jūsų atveju tinka. Tai nėra trikampė prekyba, nors ir kaip bandytumėte pritempti. Be to, juk DE pirkėjui nevardinate, kiek tonų bulvių iš kurio PL ūkio pirkote, o rašote sąskaitą viena eilute. Ir kaip išdalijate tiems 3 PL pardavėjams vieną CMR, kad jie matytų, jog būtent jų prekės nugabentos į DE?
Va apie ka aš ir kalbų kolegos. The right question. Man ši situacija priminė 2-u Transporteriu pradžia.
- What if We Leave and You're Wrong ?
- This is very good question.
Visigi matau kad rezervo taisyklė čia neturi būti taikoma - nes tada įsigijimą operacija reikia atskirti, todėl transoportavimo su įsigijimo operacija nėra.
Problema tame kad Lenkijoje yra susijusi įmonė (o kitos nesusijusios) ir praktikoje taikoma 0% Lenkijoje ir greičiausiai gali problemos gali būti netik Lenkijos įmonė, bet ir LT įmonei Lenkijoje. Širdis rami tik todėl kad situacija ne mano įmonėje, bet problemą reikia išspręsti.
Taigi iš diskusijos darau išvadas, kad kad tų pačių prekių vežimas ir iš karto yra svarbus ir visgi kritinis momentas (jis ir svarbus ir tiekėjui įrodyti prekių išvežimą) - ir jei verslo modelis yra prekių rinkimas iš kelių tiekėjų ES reikia apgalvoti tinkama schema - kad būtų galima įsigyti ir teikti galutinį kiekį.
Rainis
15057
Dalia29
12616
2013-04-17 10:27
Dalia29
wolf rašė:
Problema tame kad Lenkijoje yra susijusi įmonė (o kitos nesusijusios) ir praktikoje taikoma 0% Lenkijoje
Wolf, o kaip jie taiko "0", parduodami EXW ?
wolf rašė:
Problema tame kad Lenkijoje yra susijusi įmonė (o kitos nesusijusios) ir praktikoje taikoma 0% Lenkijoje
Wolf, o kaip jie taiko "0", parduodami EXW ?
wolf
11164
2013-04-17 10:34
wolf
Tiek informacijos neturiu - kiek žinau gauna CMR kopijas ir t.t. dar kitus patvirtinančius dokumentus iš vežėjo.
M
2013-04-23 12:16
Mertishe
Sveiki,
Užpildė direktorė FR0420, neteisingai išskaičiavo PVM., grįžo jau forma su muitinės anspaudu.... kaip ištaisyti klaidą FR0420 ?
Užpildė direktorė FR0420, neteisingai išskaičiavo PVM., grįžo jau forma su muitinės anspaudu.... kaip ištaisyti klaidą FR0420 ?
names
2566
2013-04-24 11:00
names
Išrašyta švedams sąskaita(su švedijos PVM mokėtojo kodu) su švedišku PVM tarifu. Programa išskyrė be PVM ir PVM suma 25 proc. Į kokias FR0600 deklaracijoje eilutes traukti tas sumas?
Rainis
15057
2013-04-24 12:52
Rainis
names rašė:
Išrašyta švedams sąskaita(su švedijos PVM mokėtojo kodu) su švedišku PVM tarifu. Programa išskyrė be PVM ir PVM suma 25 proc. Į kokias FR0600 deklaracijoje eilutes traukti tas sumas?
ŠVEDIŠKĄ PVM norite traukti į LIETUVIŠKO PVM deklaraciją?
names rašė:
Išrašyta švedams sąskaita(su švedijos PVM mokėtojo kodu) su švedišku PVM tarifu. Programa išskyrė be PVM ir PVM suma 25 proc. Į kokias FR0600 deklaracijoje eilutes traukti tas sumas?
ŠVEDIŠKĄ PVM norite traukti į LIETUVIŠKO PVM deklaraciją?
names
2566
2013-04-25 08:57
names
Labas rytas... Tai į FR0600 20 eilutę traukti tik išrašytą sumą be švediško PVM?
Rainis
15057
2013-04-25 09:06
Rainis
names rašė:
Labas rytas... Tai į FR0600 20 eilutę traukti tik išrašytą sumą be švediško PVM?
Į jūsų pateiktą klausimą atsakyti neįmanoma. Pagal tokią informaciją jums reikia kreiptis į ekstrasensų mūšį, ne į tax'ą.
Kas išrašė tą sąskaitą, kokia proga?Klausiate Lietuvoje, tai pirmiausiai paaiškinkite, kodėl rašote su švedišku PVM?
names rašė:
Labas rytas... Tai į FR0600 20 eilutę traukti tik išrašytą sumą be švediško PVM?
Į jūsų pateiktą klausimą atsakyti neįmanoma. Pagal tokią informaciją jums reikia kreiptis į ekstrasensų mūšį, ne į tax'ą.
Kas išrašė tą sąskaitą, kokia proga?Klausiate Lietuvoje, tai pirmiausiai paaiškinkite, kodėl rašote su švedišku PVM?
names
2566
2013-04-25 09:24
names
Gerai
1. Esame Lietuvos UAB PVM mokėtoja
2. Įsiregistravę ES, t.y.Švedijoje PVM mokėtojais.Įsiregistravome seniau, bet sąskaitą teko tik dabar išrašyti.
3. Mūsų Lietuvos įmonė pastatė gyv.namą Švedijos fiziniui asmeniui.
4. Mūsų įmonė išrašė už darbus PVM sąskaitą faktūrą (nurodėm savoŠvedijoje išduotą PVM kodą) su 25 procentu PVM tarifu.
5. PVM pervedėm į jų šalį.
6. FR0564 dejlaracijoje nieko nerodžiau.
7. FR0600 nežinau kaip parodyti.
1. Esame Lietuvos UAB PVM mokėtoja
2. Įsiregistravę ES, t.y.Švedijoje PVM mokėtojais.Įsiregistravome seniau, bet sąskaitą teko tik dabar išrašyti.
3. Mūsų Lietuvos įmonė pastatė gyv.namą Švedijos fiziniui asmeniui.
4. Mūsų įmonė išrašė už darbus PVM sąskaitą faktūrą (nurodėm savoŠvedijoje išduotą PVM kodą) su 25 procentu PVM tarifu.
5. PVM pervedėm į jų šalį.
6. FR0564 dejlaracijoje nieko nerodžiau.
7. FR0600 nežinau kaip parodyti.
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui