ES šalis - ne ES šalis ir PVM

Ten pildo Švedijos buhalterė kas ketvirtį. Bet ankčiau jei suteikdavom paslaugą įmonei tai rodydavau 20 laukelyje visas už Lietuvos ribų suteiktas paslaugas. Ir Švedijos buhalterė švediškose deklaracijose tas pačias sumas parodydavo.Tai kaip supratau nieko neturiu parodyti FR0600 deklaracijoje.

Tai jei nesat registruoti kitoje ES šalyje PVM mokėtojais - tai 20 l. Bet jei esat manau pagal logiką tokių pajamų nurodyti nereikia nes paslaugos suteiktos nurodant ne LT PVM kodą.

Tai reiškia aš blogai dariau kad rodžiau, nes išrašyta su Švedišku PVM kodu, hmm, man nereikėjo rodyti.Bet fiziškai tai dariau Lietuvoje ir išrašiau su ta pačia buhalterine programa ir įtraukiau į apskaitą. Na išrašydama PVM S.F. traukiau į atskiras sąskaitas

Na pasiskambinau trumpuoju numeriu ir atsiliepusi konsultantė liepė ir sumą be PVM rašyti į 20 laukelį.

O pasakėt, kad turite Švedišką PVM kodą ir sąskaitą rašėte kaip Švedijos PVM mokėtojas?

Va tokie vat konsultantai ir pridirba man rodos. Po to VMI inpektoriai kurie tikrina tiekimų ir pirkimų nesutapymus tarp ES šalių - pateikia pretenzijas kodėl sumos nesutampa.
Manau kad konsultantė neteisi.

Žinoma kad pasakiau.Dar net per du kartus klausiau to paties klausimo.

O man pasidarė neaišku,pildau užsienio keleiviams nuo 2013 m. pradžios pasikeitusią FR0420 ir galvoju,ar tik paskutiniame (ketvirtame) lape turi būti muitininko spaudas ? Juk realiai gali kitus lapus ir pakeisti...Anksčiau buvo vienas lapas,dabartinė forma man nepatinka :(

Sveiki, situacija:
Pirkėjas - ES įmonė PVM mokėtoja, Gavėjas - LT įmonė PVM mokėtoja, Galutinis gavėjas - Afrikos įmonė. Ar galiu rašyt su 0 proc. PVM Invoice'ą ES įmonei pirkėjai, jei Gavėjas - LT įmonė, man pateikia įrodymą (eksporto dokumentą), kad tos prekės išvyko į Afriką?

Patikslinkite.
LT pardavėjas (jūs) -> Gavėjas kita LT įmonė (čia ji vežėja ?) ->Invoicą Rašote ne LT PVM mokėtojai - > Galutinis prekių siuntimas ne LT PVM mokėtojo nurodymu Afrika ?
Parduoda EXW sąlygomis ?

LT pardavėjas PVM mokėtojas (mes) - Gavėjas kita LT įmonė PVM mokėtoja (ji ne vežėja) - Invoice rašau Pirkėjui - ES įmonei - Galutinis prekių siuntimas LT PVM mokėtojo nurodymu į Afriką.
Pardavimo sąlygos EXW.

Dar pasitikslinu:
Jūs išrašote sąskaitą ES PVM mokėtojui EXW sąlygomis.
Prekės iš jūsų įmonės nuvežamos į kitą LT įmonę, sąskaitoje rašote transporto įmonę ir priemonę, kuri iš jūsų prekes paima.
Toliau išvežimą iš ES organizuoja jau kita LT įmonė, ne jūs.
Ir jūs norite taikyti nulinį PVM tarifą pagal PVMĮ 41 straipnį, nes iš tos įmonės gausite eksporto deklaraciją?

Cituoju PVMĮ 41 straipsnio komentarą, iš kurio aišku, kad taikyti nulinio tarifo negalite:
"Jei vienas asmuo organizuoja prekių nugabenimą iki Europos Bendrijų sienos, o kitas asmuo organizuoja tolimesnį prekių gabenimą už Europos Bendrijų ribų, tai laikoma, kad už prekių išgabenimą iš Europos Bendrijų teritorijos buvo atsakingas tas asmuo, kurio veiksmų dėka prekės kirto Europos Bendrijų sieną (pavyzdžiui, pardavėjas organizuoja prekių nugabenimą iki Europos Bendrijų sienos, tačiau prekės sienos nekerta. Pirkėjas organizuoja tolimesnį prekių gabenimą, t.y. prekės kerta Europos Bendrijų sieną ir vyksta toliau iki galutinio paskirties taško. Vadinasi, prekių gabenimo organizatoriumi yra pirkėjas).
Tais atvejais, kai transportavimui yra naudojamas pardavėjui priklausantis (nuosavybės teise ar kitais pagrindais valdomas) transportas, laikoma, kad transportavimą organizavo pardavėjas, o jei naudojamas pirkėjui priklausantis transportas, laikoma, kad transportavimą organizavo pirkėjas."
Ir pati dar pasiskaitykite to straipsnio komentarą, gal rasite kokią landą, nors aš jos nematau.

Dėkui, taip ir maniau.
Tai vadinasi 0 proc. PVM galiu taikyti tik tada, kai esu atsakinga už išgabenimą iš EB teritorijos, t.y. tvarkau eksporto dokumentus ir pan.?
Skaičiau aš jau komentarus ir pavyzdžius lyginau, bet taip pat esu tos nuomonės, kad nulinio negalima taikyt.

Sveiki :)
Jaučiu, kad nelabai į temą klausiu
Žodžiu, kokioje sąskaitoje kaupiamas iš kitų šalių? 2431? ar jis iš vis nekaupiamas?

Patikslinu, kad aš kalbu apie PVM iš ES, kad mes jį planuojam atsiimti :) tik nesuprantu kaip registruot pirkimą.. Naudot PVM sąskaitą ar ne...

Kaip Jūs norit, kaip Jums patogiau.
Aš kaupiu 2432 sąskaitoje.

Labai ačiū

Sveiki kolegos, gal galite pakonsultuoti:
I šalis - Lietuvos PVM mokėtojas (Pardavėjas), II šalis Vokietijos PVM mokėtojas, III šalis - Azerbaidžiano įmonė (ne ES šalis) (Gavėjas). I šalis perka iš II šalies prekes, kurias iš karto parduodame III šaliai. Prekės net neatkeliauja iki Lt, o jas III šalis (Gavėjas) savo jėgomis atsiveža iš Vokietijos, kur jas pas save išsimuitina. Kaip su mokesčiais ir procedūromis?Mes gauname iš Vokietijos sąskaita su 0 PVM, išrašome sąskaitą su 0 PVM Gavėjui, pagal PVMĮ 41 str.? Ir susirenkame įrodančiu prekių iškeliavimo iš už ES ribų dokumentus? Pardavimo vieta tampa Vokietija? Ar neatsiranda mums prievolė registruotis Vokietijoje PVM mokėtojais, nors pats pardavimas neapmokestinamas? Būčiau labai dėkinga už atsakymus, nes viskas labai jau painiai atrodo..