Kristiana__
8277
#1280021 2015-07-17 10:51 Kristiana__
Ir tai ne visada taip. Priklauso nuo apmokestinimo pirkimo momentu.


Rainis rašė:


2. Sakykime, jūs perkate a/m ES šalyse, parsigabenate į Lietuvą, ir ieškote jiems pirkėjų LV, po kurio laiko parduodate. Tuomet taip:
Įsigytiems a/m priskaitote (ir atskaitote - nes parduosite) atvirkštinį PVM. Deklaruojate:
21 eilutė - įsigijimo kaina
34 - priskaičiuotas PVM
25, 35 - pridedate prie kitų sumų tą priskaičiuotą PVM.
Pardavus a/m jo kainą rašote 18 eilutėje.




Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

Rainis
15064
#1280062 2015-07-17 12:09 Rainis

Kristiana__ rašė:


Ir tai ne visada taip. Priklauso nuo apmokestinimo pirkimo momentu.




Ką turite omenyje? Kaip suprasti tą "apmokestinimą pirkimo momentu"? Kas ir kokiu pagrindu apmokestina?

Kristiana__
8277
#1280065 2015-07-17 12:20 Kristiana__
L/a pirkimą.
Marža, pvz.


Rainis rašė:


Ką turite omenyje? Kaip suprasti tą "apmokestinimą pirkimo momentu"? Kas ir kokiu pagrindu apmokestina?




Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

Rainis
15064
#1280072 2015-07-17 12:56 Rainis

Kristiana__ rašė:


L/a pirkimą.
Marža, pvz.



Na taip, gali būti dar ir marža...
Bet kadangi klausėja rašė "perkam su 0 PVM", tai ir pamiršau paminėti tą atvejį.

guccis
1
#1282732 2015-08-11 22:19 guccis redaguota: 2015-08-12 11-39
Sveiki, perziurejau zinutes iki 2010m bet konkreciai savo atveju atsakymo/patarimo neradau.

Esame ES PVM moketojai (Cekija). Gavome saskaita 0.00EUR PVM is ne ES PVM moketojo (Ukraina) uz suteiktas paslaugas/konsulatacijas (IT srityje).
PATAISAU: ne is Ukrainos o is taip vadinamos "offshore" kompanijos. kurie turi "withholding tax" 20%.
Ar teisingai israsytas PVM?
Niuansas dar ir tame, kad ka tik gavome savo PVM moketojo numeri ir dar laukiame laisko su data nuo kada mes turime israsineti saskaitas su PVM. Jei pvz. mes turime pradeti naudotis PVM saskaitomis fakturomis tik nuo rugsejo, bet jau siuo metu zinome kad gavome PVM numeri - ar turime vadovautis "zinojimo faktu" ar "pradzios" data laiske - t.y. saskaitoms rugpjucio men mes dar nesame PVM moketojai?



smalsuole
2812
#1282740 2015-08-12 09:19 smalsuole
Sveiki, užsakovas GB įmonė atsiunčia mums prekes, LT įmonei PVM mokėtojai, mes atliekam paslaugą su tom prekėm ir jos toliau keliauja į RU. Klausimai:
1. Jei GB įmonė PVM mokėtoja, mes išrašom Invoice su 0 PVM, pagal 49 str. 1 d.?
2. Jei GB įmonė ne PVM mokėtoja, mes išrašom su 21 proc. PVM?
3. Ar mūsų įmonė figūruos CMRe? Ir kai prekės bus pakrautos mūsų sandėly ir važiuos į RU, ar mes turėsim pildyti naujus dokumentus ir forminti exportą?

Rainis
15064
#1282812 2015-08-12 14:06 Rainis

smalsuole rašė:


Sveiki, užsakovas GB įmonė atsiunčia mums prekes, LT įmonei PVM mokėtojai, mes atliekam paslaugą su tom prekėm ir jos toliau keliauja į RU. Klausimai:
1. Jei GB įmonė PVM mokėtoja, mes išrašom Invoice su 0 PVM, pagal 49 str. 1 d.?
2. Jei GB įmonė ne PVM mokėtoja, mes išrašom su 21 proc. PVM?
3. Ar mūsų įmonė figūruos CMRe? Ir kai prekės bus pakrautos mūsų sandėly ir važiuos į RU, ar mes turėsim pildyti naujus dokumentus ir forminti exportą?


Patikslinkite informaciją - dabar klausimas nesuprantamas.
1. Kam ir už ką (už paslaugas?) jūs ruošiatės rašyti tą Invoice?
2. Pagal kokį dokumentą gaunate prekes iš GB?
3. Kas rašys Invoice Rusijai?

smalsuole
2812
#1282821 2015-08-12 14:39 smalsuole
1. Už paslaugas mes išrašysim Invoice GB įmonei.
2. Pagal CMR.
3. GB įmonė.

Rainis
15064
#1282846 2015-08-12 16:19 Rainis

smalsuole rašė:


1. Už paslaugas mes išrašysim Invoice GB įmonei.
2. Pagal CMR.
3. GB įmonė.



1. Ne 49 straipsnį žiūrėkite, o atidžiai skaitykite PVMĮ 13 straipsnį ir nustatykite, ar jūsų paslaugos atlikimo vieta laikoma LT. Jei ne - sąskaitą GB įmonei rašote be jokio PVM (jokio nulinio smile ), nes tai bus jums ne PVM objektas. Ir deklaruojate atitinkamai.
2. Kadangi prekės keliaus toliau į RU, GB įmonei tai nelaikoma prekių pervežimu verslo tikslais, todėl CMR turėtų užtekti.
3. Eksporto dokumentus Lietuvos muitinėje tvarkysite jūs.

smalsuole
2812
#1282849 2015-08-12 16:41 smalsuole redaguota: 2015-08-12 16-51
1. PVM įstatymo komentare radau tinkamą pastraipą :"Kilnojamųjų daiktų vertinimo, taip pat jų aptarnavimo (remonto, priežiūros, derinimo ir kt.), apdirbimo ir perdirbimo paslaugos, teikiamos asmeniui, kuris nėra apmokestinamasis asmuo, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai jos faktiškai atliktos šalies teritorijoje."
Bet radau dar vieną pavyzdį:
"1 atvejis
Danijos firma, PVM mokėtoja, sudarė sutartį su Lietuvos įmone A dėl detalių gamybos iš atvežtų iš Danijos žaliavų. Pagamintos detalės bus išvežamos atgal į Daniją. (Už atvežtas iš Danijos medžiagas, skirtas perdirbti, vadovaujantis PVM įstatymo 4–1 straipsnio 3 dalies nuostatomis, įsigijimo PVM Lietuvoje neskaičiuojamas).
Įmonė A, pagaminusi iš įvežtų iš Danijos medžiagų detales, pagal sutartį su Danijos firma išgabena jas į Daniją. Detalių išvežimas įforminamas prekių gabenimo dokumentu (CMR).
Šiuo atveju įmonė A išrašo Danijos firmai, PVM mokėtojai, detalių apdirbimo paslaugos PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nurodo pirkėjo (Danijos firmos) PVM mokėtojo kodą ir nuo apdirbimo paslaugos apmokestinamosios vertės, tarkime, 25000 Lt PVM neskaičiuoja (nes šios paslaugos vieta nelaikoma Lietuva, todėl nėra Lietuvos PVM objektas).
Mokestinio laikotarpio PVM deklaracijoje FR0600 įmonė A 21 laukelyje nurodo 25000 Lt"
Kuom skiriasi šie atvejai?

Mes atliksime prekių apdirbimo paslaugą savo patalpose, esančiose LT teritorijoje.

2. Ar teisingai supratau, kad CMRe mūsų įmonė nefigūruos? Tuomet kokiu būdu reikės įrodyti, jog mes atlikom tą paslaugą GB įmonei?
3. Tvarkysime mes, bet GB įmonės vardu?

smalsuole
2812
#1282853 2015-08-12 16:58 smalsuole
Aj, šie atvejai skiriasi, man rodos, kad pirmu atveju neapmokestinamasis asmuo, o antru - apmokestinamasis asmuo..

Rainis
15064
1   #1282857 2015-08-12 18:03 Rainis

smalsuole rašė:


Aj, šie atvejai skiriasi, man rodos, kad pirmu atveju neapmokestinamasis asmuo, o antru - apmokestinamasis asmuo..


Na taip, jūs dirbate su apmokestinamuoju asmeniu (GB PVM mokėtojas), todėl jūsų paslauga yra ne PVM objektas Lietuvoje.
Įrodymas, kad jūs atlikote kažkokią tai apdirbimo paslaugą (pagrindas išrašyti Invoice GB įmonei) yra sutartys, darbų priėmimo aktai ir panašiai. CMR tai tik įrodymas, kad prekės iš GB atkeliavo į LT. Ir tai nepakankamas, nes CMR (o jūs matėte juos?) paprastai būna labai mažai informacijos, kas ten vežama. Prie jo turėtų būti smulkesnė detalizacija, bet tai turi būti aptarta sutartyse.
Nežinau, kas ten numatyta tose sutartyse su GB, kaip jie ten suteiks jums įgaliojimus įforminti eksportą į RU, tikrai negaliu detaliai paaiškinti. Po pirmo karto, kai padirbėsite su muitinės tarpininkas, žinosite... Bet pagal tokią schemą, kurią dabar aprašėte, gana sudėtinga visa prekių gabenimo procedūra.

Vilmuze
19
#1283169 2015-08-17 14:53 Vilmuze
Sveiki, kaip šiuo atveju daryti: kai sąskatoje nurodytas prekių pardavėjas Lietuvos PVM mokėtojas, prekių gavėjas Suomijos PVM mokėtojas , o mokėtojas Lietuvos PVM Mokėtojas. ( už prekes sumokėjo Lietuvos PVM mokėtojas) ir prekės nurodytos su PVM 21%. ?

Rainis
15064
#1283176 2015-08-17 15:15 Rainis

Vilmuze rašė:


Sveiki, kaip šiuo atveju daryti: kai sąskatoje nurodytas prekių pardavėjas Lietuvos PVM mokėtojas, prekių gavėjas Suomijos PVM mokėtojas , o mokėtojas Lietuvos PVM Mokėtojas. ( už prekes sumokėjo Lietuvos PVM mokėtojas) ir prekės nurodytos su PVM 21%. ?


Jei sumokėjo LT įmonė, tai gal faktiškai ji ir pirko.
O ar turite įrodymus, kad prekės išgabentos iš Lietuvos?
O tas Suomijos PVM mokėtojas gal yra įsiregistravęs PVM mokėtoju ir Lietuvoje, ir būtent su lietuvišku kodu pirko?
O šiaip tai sąskaitose nurodomi tik pirkėjai ir pardavėjai. Mokėtojai? Kam jie reikalingi sąskaitoje? Nebent jūsų atveju tai yra atsiskleidęs tarpininkas?

Vilmuze
19
#1283192 2015-08-17 16:28 Vilmuze
Mokėjo LT įmonė, o prekes išsiūsim Suomijos įmonei.

Rainis
15064
#1283233 2015-08-18 08:58 Rainis

Vilmuze rašė:


Mokėjo LT įmonė, o prekes išsiūsim Suomijos įmonei.


Tai kas tą sąskaitą "su 21 procentų PVM" išrašė? Kodėl ne su nuliniu PVM, jei siųs į Suomiją ir turės išvežimo iš LT įrodymus?
Kokiu pagrindu už prekes apmokėjo ne prekių pirkėjas, o kitas juridinis asmuo?

Melaja
757
#1289439 2015-10-08 09:18 Melaja redaguota: 2015-10-08 09-37
Sveiki parduodame savo gaminius ne ES, ar gera supratau, kad PVM 0 % pagal 41 str. galiu taikyti, jei turiu irodancius dokumentus, kad preke iskeliavo is ES, t.y. jei turime dokumentus tarp pardavejo - vezejo, arba dokumentus tarp pirkejo- vezejo (cia tuo atveju kai [rekes gabena ne pats pirkejas ar aprdavejas). Ar nereikia papildomai eksporto deklracijos is muitines? Ar nera svarbu, kad pirkejas savo salyje PVM moketojas ar ne?

irmoske
5321
1   #1289450 2015-10-08 10:01 irmoske

Melaja rašė:


Sveiki parduodame savo gaminius ne ES, ar gera supratau, kad PVM 0 % pagal 41 str. galiu taikyti, jei turiu irodancius dokumentus, kad preke iskeliavo is ES, t.y. jei turime dokumentus tarp pardavejo - vezejo, arba dokumentus tarp pirkejo- vezejo (cia tuo atveju kai [rekes gabena ne pats pirkejas ar aprdavejas). Ar nereikia papildomai eksporto deklracijos is muitines? Ar nera svarbu, kad pirkejas savo salyje PVM moketojas ar ne?


Eksporto įrodymas - eksporto deklaracija.
Jei eksporto procedūra nebus užbaigta, nepadės jokie dokumentai tarp pardavėjo ir vežėjo.
Kas atlieka muitinės formalumus? Reikalaukite deklaracijos.

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

Melaja
757
1   #1289452 2015-10-08 10:03 Melaja
Pirkejas muitinsis, parasysiu rasta, kad jis isipareigoja pateikti mum ta deklaracija.

irmoske
5321
#1289454 2015-10-08 10:06 irmoske

Melaja rašė:


Pirkejas muitinsis, parasysiu rasta, kad jis isipareigoja pateikti mum ta deklaracija.


Vistiek greičiausiai viską atliks tie, kurie atvyks paimti krovinio. Prašykite ir jų.

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis