Nuolaidos(diskontai)

O apyvarta bus nuo IT, ar prekių

Sveiki,
apyvarta bus nuo prekių (perka iš tiekėjų prekes statybos objektam).

Sveiki, prašau pagalbos.

Situacija tokia:
perkame prekes iš ES, gauname sąskaitą su pilna suma ir papildomu prierašu, kad apmokėjimas išankstinis ir jam taikoma 3 proc. nuolaida (kontrakte su tiekėju taip pat numatyta, kad perkame tik su išankstiniu apmokėjimu). Jokių kreditinių dokumentų negauname. Visuomet prekes pajamuoju pilna kaina nurodyta sąskaitoje ir atskiru įrašu registruoju diskontą D 4431 skola tiekėjams ir K 6092 Diskontai. Ar teisingai šioje vietoje darau? (vieni aiškina, kad prekes pajamuoti iškart su nuolaida, kiti, kad turi būti kreditinė ar debetinė sąsk.)
taip pat pasimečiau kaip deklaruojama FR0600, ar pilna suma nurodyta sąskaitoje ar minusuojant diskontą?

???

Jei tokia prekių pajamavimo tvarka numatyta jūsų apskaitos politikoje, tai darykite taip ir toliau, o dar geriau - pasiskaitykite atitinkamą VAS.
FR0600 deklaruojate minusuojant diskonto - tokią sumą, kurią mokate. Nes taip deklaruos jūsų tiekėjas.

O koks tos apyvartos ir nuolaidos ryšys su jūsų prieš metus įsigytu IT?

Nuolaidą jie suteiks, nuo apyvartos (nuo pirktų prekių iš tų tiekėjų). Iš tos įmonės jie aiškino, kad taip jie daro: pasirašyta sutartis prekių tiekimui ir dabar jie parduoda įrankį, stoj nurodo, kad apmokėti tik po metų ir dar bus suteikta didelė nuolaida būtent tam įrankiui, nuo apyvartos.

Aišku...
Nuolaidos sumos jūs iš anksto nežinote ir patikimai nustatyti negalite.
IT vertę keisti jokio pagrindo nei pagal 12-ą, nei pagal 23-ą VAS nėra.
Nusidėvėjimo sąnaudas mažinti taip pat pagrindo nėra.
Belieka registruoti pajamas, gavus tą nuolaidą, nes:
"Pajamos – ekonominės naudos padidėjimas dėl turto naudojimo, pardavimo, perleidimo,
vertės padidėjimo ar įsipareigojimų sumažėjimo per ataskaitinį laikotarpį, kai dėl to padidėja
nuosavas kapitalas, išskyrus papildomus savininkų įnašus."
O tą nuolaidą ir gaunate būtent dėl turto naudojimo, bent taip man atrodo.

Mūsų vadovas nori pasirašyti sutartį dėl paslaugų teikimo su labai didelę nuolaida, tarkim nuolaida bus 95 procentai, lyginant su mūsų parduodamų paslaugų kainomis.
Paslaugos bus teikiamos 3 metus ir bendra paslaugų vertė bus gana reikšminga suma. Pirkėjas nėra susijusį įmonė. mes iš jų perkame tam tikrus įrengimus, už kuriuos gauname reikšmingą nuolaidą taip pat, už kurią mainais suteikiame paslaugų. Tik paslaugų vertė didesnė kelis sykius. Sąnaudų prasme mums tas pardavimas nuostolingas nebus.
Suprantu, kad mokesčiams tai gali pasirodyti įtartina. Kokia galima tokio sandorio riziką ?

O KOKIA NORS SĄLYGA TAI NUOLAIDAI YRA AR TIESIOG... PARDUODAM UŽ X, BET NUOLAIDA 95 PROC.? TAI GAL GERIAU IŠ KARTO SANDORIO TIKRĄJĄ VERTĘ RAŠYTI,
NEBENT NUOLAIDĄ SUTEIKSITE KITAME MOKESTINIAME LAIKOTARPYJE...ARBA, KAI BUS APMOKĖTA ANKSČIAU, AR DARBAI ĮVYKDYTI ANKSČIAU...KAŽKOKIA LOGIKA JUK YRA?

Sveiki,
Tiekėjas iš ES suteikė mums diskontą 3% nuo ankščiau nei reikia sumokėtos sumos. Jokios kreditinės jie nerašo, motyvuoja kad kiekviename invoice apie tai yra užrašas.
Gal kas susidūrė?
1. Kokių pagrindų įtraukti į apskaitą? Buh. pažyma?
2. Koks buh. pravedimas?
3. PVM? Reikia tikslinti? Operacija įvyko rusėjo mėn.

Patys pasirašykite sau debetinį dokumentą diskontui.
D skola tiekėjams
K pirkimų nuolaidos
Jei ir pirkimas ir mokėjimas buvo rugsėjį, tai rugsėjį deklaruojate pirkimą iš ES jau minusavus diskontą.

Ačiū Loreta,
esu kažkur skaičius, kad tą debetinį dokumentą vistiek turi patvirtinti ES tiekėjai
prekių pirkimas ir atsiskatymas vyko skirtingais mėn. Ar teisingai suprantu, kad tame debet. dokumente t.b nulinis PVM, bet deklaraciją tikslinsiu 21 ir 34 langelį, taip?

Nežinau kur skaitėte :)
Na jei jums neramu - "prikabinkite" jiems į e paštą.
Ar jie žiūrės, ar nežiūrės, bet jums bus ramiau :)
O mažinti reiks ir apmokestinamą vertę, ir mokėtinus, gautinus PVM.

Labai panašus klausimas, buvo pateiktas meritis, turiu jų atsakymą, nežinau ar galima viešinti.

Na jų klausimų atsakymų čia viešinta buvo nemažai.
Įdėkite :)
Su prierašu, kad čia būtent jų.

Mokesčių SUFLERIO konsultacija

Klausimas
Sumokėjome anksčiau už pirktas prekes ES tiekėjui ir pasinaudojome prekybiniu diskontu. Ar diskontas būtų PVM objektas? Ar jis mažintų iš ES įsigytų prekių vertę? Kaip gali pirkėjas dokumentuoti pasinaudojimą diskontu, jei tiekėjas teigia, kad jokių papildomų dokumentų nesurašys, išskyrus nuorodą prekių įsigijimo sąskaitoje?

MERITS atsakymas
Lietuvos mokesčių administratoriaus nuomone prekybinis diskontas turi būti įforminamas kreditine ar debetine PVM sąskaita (PVMĮ 83 str. 1 d. komentaras). Taigi, prekių kainos sumažėjimas dėl diskonto laikomas PVM objekto - prekių tiekimo sandorio apmokestinamosios vertės tikslinimu (PVMĮ 3 str. 1 d.). Kai prekių tiekėjas neišrašo kreditinės sąskaitos, šalių susitarimu pirkėjas, PVM mokėtojas, gali išrašyti debetinę PVM sąskaitą faktūrą. Debetinės sąskaitos gali būti rašomos ir iš ES įsigytoms prekėms. Tačiau ES tiekėjas turi sutiktų šią debetinę sąskaitą priimti.

Na ir kas čia naujo, ko neaptarėme

Man rupėjo, ar tiekėjai priims tą sąskaitą. Šiandien sutiko priimti, tai kad viskas ok.
Tik ar reikia rašyti direktyva? Jei reikia tai kokia?
1) 0 % PVM – Direktyva 2006/112/EB 138 (1) straipsnis „Atvirkštinis apmokestinimas“ (ang “0 %VAT- REVERSE CHARGE”) ar
2) Nėra PVM objektas Lietuvoje – Direktyva 2006/112/EB 44 straipsnis „Atvirkštinis apmokestinimas“( ang „Not subject to VAT –REVERSE CHARGE”)?
Ačiū Loreta už pagalbą