PVM: Lietuva-ES-Trečioji šalis

Jei paslaugos apm.0 tarifu, tai jos rodomos 18 eilutėje;
jei paslaugos ne PVM objektas, jos rodomos 21 eilutėje.


Manu, kad taip

Lieuvos įmonė iš Japonijos įmonės pirko prekes ir pardavė Latvijos įmonei, PVM mokėtojai. Prekės tiesiai iš Japonijos nuvežtos į Latviją. Buvo išrašyta PVM sąskaita-faktūra su 0 PVM tarifu ir nuoroda į 49str.(kaip prekės, teikiamos į kitą valstybę narę)
Dabar aiškėja, kad čia aplamai ne PVM objektas, kaip būtų galima taisyti tokias klaidas(yra kelios tokios sąskaitos). Kadangi čia ne PVM ojkektas, tai gaunasi kad vykdome mišrią veiklą. Ar gali būti, kad Japonijoje atsirado kažkokios mokestinės prievolės

O kodėl nutarei, kad vykdot mišrią veiklą?
Visai ne. Šios prekės, jei būtų tiekiamos Lietuvoje, būtų PVM objektas? Tada jokios mišrios veiklos.
Ne PVM objektas šiuo atveju tik teritorijos prasme.

Ačiū, nors vienas dalykas išaiškėjo
Bet ką gi dabar daryti su sąskaitom ir Pvm deklaracijom

Na sąskaitas pasilikit Ir kuo daugiau įrodymų, kad viskas vyko tikrai ne LR teritorijoje. Tai gali būti ir kontraktai, ir perdavimų aktai (baigtinio įrodymų sąrašo kaip ir nėra), ir kokių vežimo dokų kopijos. Bet kas.
Japonijoj prievolių kaip ir nėra, juk pardavėjas - japonai? Jie eksportavo, o vat latviams jau atsirado prievolės- importuot.
O dėl deklaracijų- jokio nusikaltimo juk nepadarėt, elementari klaida iš nežinojimo. Biudžeto nenuskriaudėt, gali ramiai taisyt deklaracijas. To dar niekas neuždraudė.

Šiek tiek nuraminai Turbūt reikės su latvių įmonės buhaltere susisiekti, ir išsiaiškinti kaip jie pas save deklaravo. Gali būti kad ie jie deklaravo kaip įvežimą iš ES.
Liko vienas klausimas, turbūt sunkiausias, ar tikrai neatsirado mokestinių prievolių Japonijoje. VMI užsiminė, kad tokios prievolės galėjo atsirasti, nes gaunasi, kad mes Japonijoje pardavėm prekes latviams. Pagal sąskaitas japonai parduoda mums, o mes latviams. Prekės keliauja tiesiai iš Japonijos į Latviją.

Jo.... mums panaši situacija - prekes iš amerikos keliauja tiesiai į Lenkiją, nors pirkėjai esame mes, o tas prekes mes perparduodam lenkams... Kokiu momentu aš turiu išrašyti sąskaitą?

Supratau. Taip, manau, VMI teisūs. nežinau Japonijos mokestinių įstatymų , bet gaunasi, kad ekonominę veiklą vykdote jų teritorijoje..O kaip toliau, čia jau tik japonai ir gali pasakyt...
Matai, mano situacijos sąlyginai paprastesnės.
Viskas priklauso nuo pristatymo sąlygų. Pavyzdžiui, DAF Lietuvos-Latvijos siena ir pan. Siena yra siena, tai ne kažkieno teritorija, atitinkama ir jurisdikcija, ir mokesčiai.

Japonai invoice rašo FOB Japan, taip kad ir gaunasi kad Japonijoje parduodam. O štai dėl japonų mokesčių taip ir nesužinosiu. Tikėkimės, kad japonai nelabai kreip dėmesį ar į Lietuvą ar į Latviją vežam

Tikrai jie neatskirs kas ta Latvija, o kas Lietuva

To airin:
Jei sąlyga FOB, tai man visai nepanašu į pardavimą Japonijoje.
FOB- pakrauta į laivo denį, prieš tai pardavėjui įforminus eksporto procedūrą.
Vadinasi, viskas ok. Eksportas įvyko. Latviams jūs pardavėt na kad ir neutraliuose vandenyse, kažkur ties Bermudais
Latviai turėjo įforminti importą. Nioekas nepažeista. Yra eksporto-importo procedūros.
Ir visai nesvarbu, kokios tų japonų geografijos žinios. Man kažkodėl atrodo, kad gali būt ir visai neblogos.
O VMI galėtų INCOTERM sąlygas geriau pastudijuot, prieš nukonsultuodami.

Dar kartą ačiū Dalia29,
O VMI pozicija tokia- jei Lietuvoje nėra mokesčių, tai juk kažkur jie turi būti (šiuo atveju Japonijoje)
Dar reikės pamėginti susisiekti su latviais, kaip jie pas save deklaruoja. O dėl japonų daugiau nesuksiu galvos.

Labai protinga pozicija (VMI) O tie mokesčiai ir buvo. Juk japonai privalėjo apiforminti eksporto procedūrą, vat ir mokesčiai "0"" tarifu , ko gero. Mėgstu kartot, kad "0" tai irgi skaičius.
Jums dokumentus išrašė? Turėjo išrašyt. Jei būtumėt atsivežę į Lietuvą, būtumėt įforminę importą, ane? Neatsivežėt, vadinasi, formins tie, kas įsivežė. Latviai šiuo atveju.

Turim japonų invoisus, juose net yra nurodyta, kad prekės vežamos į Latviją. Manau, kad neturėtų būti problemų, tik reikės patikslinti PVM deklaracijas.

Sveiki. Gal galite padėti. Situacija tokia. Prekės importuotos iš trečiosios šalies. Sumokėtas importo PVM, kuris įtrauktas į PVM deklaraciją ir atskaitytas. Po kelių mėnesių šios prekės parduotos (PVM 0%) Latvijos (ES narė) įmonei, PVM mokėtojai.
Ar šiuo atveju reikia tikslinti PVM atskaitą, nes parduota 0% PVM tarifu? O gal nereikia, nes parduota PVM mokėtojui? Visai susipainiojau. Prašau padėkit.

Viskas čia tvarkoj, tikslinti nieko nereikia, suprantu kad keista atrodo, kai biudžetas liko skolingas po pirkimo-pardavimo operacijos, bet nieko, priprasi, ypač jei daugiau tokių sandorių turėsi :)

Jums daryt nieko nereik, tik užpildyt ketvirtinę deklaraciją apie pateiktas ES prekes, kurių PVM perkeliate sumokėt jiems. FR0564.
Ir PVM deklaracijoje šių prekių vertę nurodyt 17 eilutėje.

Tai kad man atrodo atvirkščiai. Arba jau visai susimaišiau. Mes sumokėjom importo PVM, po to jį atskaitėm, t.y. susigrąžinom. O pardavėm tai jau be PVM. Ar čia valstybei nėra skriaudos?

Nieko nenuskriaudei, o PVM prisiskaičiuos tie, kuriems jūs pardavėt.

Jūs importo PVM sumokėjote į muitinės sąskaitą ir dėjote į atskaitą.
Reiškia nieko nepraradote.
Bet parduodami turėjote skaičiuoti pardavimo PVM.
Kadangi pritaikėte PVMĮ 49 straipsnį, ir PVM perkėlėte jiems susimokėt Latvijoje, todėl ir tai reik parodyt ir FR0600 ir FR0546.