Pelno mokestis

dar paklausiu o jei yra delspinigiai ar jie ieina į permoka arba nepriemoka mokescio

Sveiki,
toks trumpas ir konkretus klausimas:
tarkim apdraudziu pastata metams ir suma paskirstau kiekvienam menesiui i sanaudas. Dalis persikels i kitus metus. Pagal mokescius taip pat galiu kelti ar reik visa suma tam laikotarpiui priskirti? Kazkaip susibalamutinau

Delspinigiai skaičiuojami atskirai. Kortelėje jie matosi: priskaitymai ir sumokėjimai.

Iš pradžių registruojate būsimų laikotarpių sąnaudose. Vėliau kiekvieną mėnesį nurašote į sąnaudas.

Patarkite, kokį verslo liudijimą išsiimti gaminiams iš skardos, skardinimo darbams. Ką reikia su verso liudijimu deklaruoti?

Pelno mokestį iki spalio 1 d reikia sumokėti ?
ir Socialinį ar ne ?

taip

Kodėl į nepaskirs. pelną eina sumą atskaičius neleidžiamus atskaitymus?
Man klausimas iškilo dėl to, kad į neleidžiamus atskaitymus į 65 sąsk eina sąnaudos susijusios su pelnomokesčių ir socialinių mokesčių. Ir jeigu tuos mokesčius apsklaičiuoti 65 sąskaitoje, o metų pabaigoje uždarant pajamų ir sąnaudų sąskaitoje nepaskir.pelnas gali būti:
- didesnis, jeigu apskaitinėti pelno mokestį 65 sąsk
- mažesnis , jeigu apskaitinėti pelno mokestį 65 sąsk.?

Jeigu UAB apskaičiuoja (fiksuoja) pelno mokestį sąskaitoje 47xx. Tarkim priskaičiuoja PM D 34 K 47xx. Kai moka avansinius mokejimus tai D 47xx, K 271.
Taip darė mūsų firmą kurį tvarkė apskaitą iki manęs. Tai nelabai suprantu kam reikalingos sąskaitos pvz 65x? Ir kaip tada su metų rezultatais? Nes 65x tai neleidžiami atskaitymai.

Gal ir durnas klausimas , bet jau tiek variantų pergalvojau kad 10 ryto jau galva neveikia

Nemaišyk finansinės apskaitos ir mokestinės apskaitos. Neleidžiami atskaitymai didina apmokestinamąjį pelną PM deklaracijoje, o finansinėje apskaitoje tai tokios pat sąnaudos, kaip ir visos kitos.

Labai geda, bet gal nesunku būtų man paaiškinti kuo skiriasi mokestinę ir finansinę apskaitą šiuo atvėju???

Finansinė- tai visa, apskaita, o mokestinė - tai ką gali traukti į leidžiamus atskaitymus.

Sveiki, gal atsiras norinčių konkrečiai parašyti vargšei naujokei kokia tvarka viskas turi būti atlikta. Ar teisingai mąstau? (uab'as įreg.2006.01.)
2006.12.31:
1) uždarau paj.-sąn. suvestinę,
2) pelno(n) ataskaita,
3) pelno mok.dekl.,
4) iš jos gautą pelno mok. įrašau į pelno(n) ataskaitą ir gaunu gryną pelną.
5) darau įrašą BŽ (prisk.pelno mok.): D-3411 (ar 651?); K-445;
6) balansas
7) 2007.03.... po visuot.akc.susirink. darau pelno paskirstymą (prival.rezervas, dividendai), tai reiškia jokių paskirstymų 2006.12.31 balanse nesimatys. Apie p.paskirstymą bus parašyta aiškin.rašte. Ar taip?
Ačiū.

Mano nuomone viskas teisingai,
priskaičiuotas, tik nepamiršk dar apie socialinį mokestį ir socialinio mokesčio deklaraciją. Socialinį mokestį įrašysi pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pelno mokesčio sąnaudos: D 651 K 445
Aišk. rašte pelno paskirstymo projektas.

Mano nuomone viskas teisingai,
priskaičiuotas, tik nepamiršk dar apie socialinį mokestį ir socialinio mokesčio deklaraciją. Socialinį mokestį įrašysi pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Pelno mokesčio sąnaudos: D 651 K 445
Aišk. rašte pelno paskirstymo projektas.[/quote]

2006 m. social.mok. nemokėjom, nes nauja įm. registruota 2006m. tai ir pelno(n) atskaitoje nefiguruos social.mok?
O dabar jau mokėsiu už 2007m.

gal dar ne visi baigėt darbus?
akyse nesu mačiusi protokolo (ir kas ten dar priklauso), kuriuo tvirtinama metinė fin.atskaitomybė per akcin.susirinkimą. o jeigu tie akcininkai yra tik 2? gal kas turit pvz.formytę protokolo?

pavasaris daro savo...
bet visdėlto...

ir dar, 2006-ų m. pelno paskirstymą darom 2007-ais m. ir tai parodome NK pokyčių ataskaitoje bei pelno paskirst.projekte ir pateikiame dabar, t.y. kartu su 2006 met.fin.atask.? ar sekančiais metais su 2007 met.fin.atask.?

Sekančiais:)) už 2007 metus, nes veiksmai vyksta šiemet. Projekte skirstysite kas 2005 buvo likę, bei perskirstysite rezervus taip pat uždirbtą 2006 metų pelną. Bet korespondencijos bus registruojamos tada, kai jos vyko - šiemet.

Sekančiais:)) už 2007 metus, nes veiksmai vyksta šiemet. Projekte skirstysite kas 2005 buvo likę, bei perskirstysite rezervus taip pat uždirbtą 2006 metų pelną. Bet korespondencijos bus registruojamos tada, kai jos vyko - šiemet.[/quote]

aha, su paskirstymais aišku. ačiū Loretai.

pildau pelno mok.deklaraciją ir suabejojau - įmonė įsteigta 2006.01, mokėjom DU, GPM ir soc.dr., bet jokios veiklos nebuvo iki 2006.08. tai ar tos su DU susiję sąn. nuo 01 iki 07 mėn. turėtų buti neledžiami atskaitymai? juk pajamų jokių nebuvo, na tik banko palūk. po lt. kiekvieną mėnesį.