Pelno mokestis

Ir dar mieleiji norejau paklausti del PLN204 5 eilutes tai ilgalaikio turto nusidevejima tarkim as dejau i 6116 saskaita tai taip pat reikia traukti i neleidziamus ar kaip? ar cia tik traukiama kai virsijama?

sveiki, gal kas nors atsilieps, nors siandien sestadienis :)
priskaiciavau atostoginiu atidejimus D 614 K 447. ar atidejimo sanaudos mazina apmokest. pelna?

Visiškai taip. PLN204 priskaičiuojate pelno mokestį, koresponduojate 2006 12 31 data:
D pelo mokesčio sąnaudos
K mokėtinas pelno mokestis/avansu sumokėtas PM
Nuo tos pačios bazės skaičiuojate socialinį ir koresponduojate:
D socialinio mokesčio sąnaudos
K mokėtinas socialinis mokestis/avansu sumokėtas socialinis
Abu šiuos skaičius sudedate ir įrašote į P/N ataskaitos priešpaskutinę eilutę ir suskaičiuojate gryną pelną(nuostolį)

Jei Įmonė pirmais metais turi pelną (anksčiau turėjo nuostolį), tai nuo kada atsiranda prievolė mokėti avansinį pelno mokestį. Jei dabar už 2006 metų pelną pelno mokestį sumokėsiu spaly - bus baustina?

Už 2006 metus pelno mokestį sumokate iki 2007 10 01. O apie avansinį
pelno mokestį
47 straipsnis. Avansinio pelno mokesčio apskaičiavimas ir sumokėjimas
1. Avansinis pelno mokestis apskaičiuojamas šiame straipsnyje nustatyta tvarka. Avansinio pelno mokesčio sumą apskaičiuoja mokesčio mokėtojas.

2. Mokesčio mokėtojai avansinio pelno mokesčio sumą apskaičiuoja šia tvarka:

1) pagal praėjusių metų veiklos rezultatus. Avansinis pelno mokestis už pirmuosius devynis mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą už mokestinį laikotarpį, buvusį prieš praėjusį mokestinį laikotarpį. Avansinis pelno mokestis už dešimtą – dvyliktą mokestinio laikotarpio mėnesius apskaičiuojamas pagal praėjusį mokestinį laikotarpį faktiškai apskaičiuotą pelno mokesčio sumą. Kiekvieno ketvirčio avansinis pelno mokestis sudarys atitinkamai 1/4 faktiškai per minėtus mokestinius laikotarpius apskaičiuoto pelno mokesčio sumos;

2) pagal numatomą mokestinio laikotarpio pelno mokesčio sumą. Mokesčio mokėtojas gali pasirinkti avansinį pelno mokestį mokėti kas ketvirtį po 1/4 numatomos mokestinio laikotarpio pelno mokesčio sumos. Avansinio pelno mokesčio apskaičiuota suma pagal numatytą mokestinio laikotarpio pelno mokesčio sumą turi sudaryti ne mažiau kaip 80 procentų faktiškos metinio pelno mokesčio sumos. Jeigu avansinio pelno mokesčio deklaracijoje apskaičiuota numatyta pelno mokesčio suma yra mažesnė kaip 80 procentų metinėje pelno mokesčio deklaracijoje apskaičiuotos pelno mokesčio sumos, nuo kiekvieną ketvirtį nesumokėtos avansinio pelno mokesčio sumos skaičiuojami delspinigiai Mokesčių administravimo įstatymo nustatyta tvarka. Mokesčio mokėtojas gali patikslinti avansinio pelno mokesčio deklaraciją, apskaičiuodamas kiekvieno ketvirčio avansinio pelno mokesčio sumą lygiomis dalimis nuo mokestinio laikotarpio pradžios.

PAPILDYTA [20] 3. Apskaičiuojant avansinio pelno mokesčio sumą, neatsižvelgiama į pelno mokesčio sumą, apskaičiuotą nuo gautos paramos, panaudotos ne pagal Lietuvos Respublikos labdaros ir paramos įstatyme nustatytą paramos paskirtį, taip pat nuo iš vieno paramos teikėjo per mokestinį laikotarpį grynais pinigais gautos paramos dalies, viršijančios 250 MGL dydžio sumą.

PANAIKINTA [20]3. PAPILDYTA [20]4. Pirmaisiais mokestiniais metais įregistruoti vienetai nuo avansinio pelno mokesčio atleidžiami, o antraisiais mokestiniais metais mokesčio mokėtojas, pasirinkęs avansinį pelno mokestį mokėti pagal praėjusių metų veiklos rezultatus, pradeda mokėti avansinį pelno mokestį nuo mokestinio laikotarpio dešimto mėnesio. Jeigu mokestinis laikotarpis, buvęs prieš praėjusį mokestinį laikotarpį, buvo trumpesnis negu dvylika mėnesių, apskaičiuojant avansinį pelno mokestį faktiškai sumokėta pelno mokesčio suma laikoma už tą mokestinį laikotarpį apskaičiuota pelno mokesčio suma, padalyta iš to mokestinio laikotarpio mėnesių skaičiaus ir padauginta iš dvylikos.

PANAIKINTA [20]4. PAPILDYTA [20]5. Jei praėjusio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 100 tūkst. litų, vienetas mokestiniu laikotarpiu avansinio pelno mokesčio mokėti neprivalo.

PANAIKINTA [20]5. PAPILDYTA [20]6. Avansinis pelno mokestis turi būti sumokėtas ne vėliau kaip paskutinę kiekvieno mokestinio laikotarpio ketvirčio dieną, o už paskutinį mokestinio laikotarpio ketvirtį – ne vėliau kaip iki šio ketvirčio paskutinio mėnesio 25 dienos.

Įstatymą aš skaičiau, bet gal aš neteisingai suprantu. Jei konkrečiu atveju. Įmonė 2005 metais turėjo nuostolį, 2004 taip pat nuostolį. O 2006 metais jau pelnas. Dar 2005 metais pajamos viršijo 100 000. Tai dabar jau yra 2007 06 menuo, bet as dar nemokejau avansinio mokescio, tai man jau uz pirmą ketvirtį bus paskaičiuoti delspinigiai?

Už 2007 I-III ketv. avansinį mokestį paskaičiavom pagal 2005m. rezultatus, taigi Jums jo nereikia mokėti. Tik deklaracijas pateikti reikėjo.

Ups ...Tai deklaracijas nulines pagal 2005 metų rezultatus?

Manau, kad taip.
Dvi deklaracijas: už 2006 IV ir už 2007 I-III ketv.

Sveiki
Biski esu dar zalias, bet atsidariau IDV, kadangi mano veiklai patento ar verslo liudijimo nera.
2006 metais gavau 1000Lt pajamu.
Zodziu dirbu kitur, IDV tik priedas
Kur cia gauti ta forma PLN204 deklaracijai ?
Kiek vmi ziurejau elektronines formos ten nera ?
O gal kaip man 1-no asmens IDV kokia kitokia forma reikia pildyti ? kazkokia sena 475A buvo, ar ji dar tinkama ?
Kaip asmuo deklaracija issiunciau GPM302, bet reikia dar kaip IDV
Ar galite kas nors siek tiek apsviesti, nes is to 1000Lt uz 2006m. sumokejau tik ligoniu kasai 347,34Lt.
Gal dar uz kelius kazka reikia moketi ?
Sodra kiek zinau jei nera 6000Lt nereikia moketi, nes dirbu pagrindineje darbovieteje kur sodra atskaiciuoja.
Labai busiu dekingas uz patarimus.
Gal ko nors dar nezinau ?

www.vmi.lt/formos/pdf/PLN204A.zip
www.vmi.lt/formos/instrukcijos/IN_PLN204.doc
Gaila, dar nėra šios formos MXFD formatu. Palaukite. Ją galima teikti iki spalio pirmos.

istrinu

Sveiki,gal truputi ne i tema bet nebezinau kur pasiklausti.Situacija tokia, peremiau imones buhalterija, imone dirbo nuostolingai(2006m). Nuostolis parodomas saskaitoje 65 debete(metu gale si saskaita neuzdaryta). Kaip man toliau elgtis,sekanti menesi, t.y. uzdarant 6 kl. suma keliu i D65,ir uzdarant 5 kl i K65 (ir taip pradedu mazinti nuostoli). Nelabai suprantu kodel nebuvo naudojama 39 saskaitu, ar jos nebutinos.
Jei ka ne taip parasiau-nesijuokite.(naujoke)

rugle
Tai ar perimdama buhalteriją, nepasidomėjote tuo
Nežinau situacijos. Paprastai sąskaita 65X naudojama pelno mokesčiui, o ne nuostoliui registruoti.
O gal jau yra užpildyta PLN204
Jei nėra, jei čia tikrai tikrai nuostolis ir tai matote akcininkų susirinkimo protokole, turite paskaityti , ką jie nutarė su tuo nuostoliu veikti.
Beje gruodžio 31 dienos data galite pati sutvarkyt:
D ataskaitinių metų nuostolis 341X
K 65X
Ir būtinai pažiūrėkite p/n ataskaitą, ar ten išties tiek yra to nuostolio:))

vvirginija1
Tokias "paklodės" cituot ir tik vienam sakinėliui:))

Tai toj pačioj GPM302 ir turėjai parodyti IDV pajamas, tik priede V, o atlyginimų pajamas reikėjo parodyti priede P

Sveiki. Ar jau yra pelno mokescio deklaracija, kad butu galima pildyti kompiuteriu Abby Form Filler?

eds tinklapyje ar bandei žiūrėti?

per vmi. deklaravimas paciam gale radau. ups