Snapelis
245
#440079 2007-09-26 11:03 Snapelis
Labutis, vel šaukiuosi pagalbos. UAB įkurta 2005m pernai avansinių pelno mokesčių nemokėjom, o priskaityta pelno mok. už 2005m. sumokėjom 2006.10.02. Per 2007 metus už I-II ketv. mokėjom avansinį pelno mok. paskaičiuota nuo 2005m pelno mok. Ar butent tas sumas reikia atsiminusuoti iš pelno mokesčio už 2006 gauto deklaracijoj PLN204 69 eil. tą avansą tikriausiai turėjau įrašyti į 74 eil ir 75 eil gautą sumą sumokėti iki spalio 1d.

Rolf
17232
#440085 2007-09-26 11:10 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

ritaaciene rašė:

Labutis, vel šaukiuosi pagalbos. UAB įkurta 2005m pernai avansinių pelno mokesčių nemokėjom, o priskaityta pelno mok. už 2005m. sumokėjom 2006.10.02. Per 2007 metus už I-II ketv. mokėjom avansinį pelno mok. paskaičiuota nuo 2005m pelno mok. Ar butent tas sumas reikia atsiminusuoti iš pelno mokesčio už 2006 gauto deklaracijoj PLN204 69 eil. tą avansą tikriausiai turėjau įrašyti į 74 eil ir 75 eil gautą sumą sumokėti iki spalio 1d.



2006 metais nemokėjote avansinio pelno mokesčio, todėl į 74 eilutę nieko nerašote.



kapceviciene
1072
#440128 2007-09-26 11:43 kapceviciene
Dar pagelbėkit kažkaip nerandu apskaitoj lygybės.Kai priskaičiuojam pelno mokestį registruojam K445 o kas Dedete.Ir ar tada K445 iškeliama į kitus metus.

Rolf
17232
#440135 2007-09-26 11:46 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-33

kapceviciene rašė:

Dar pagelbėkit kažkaip nerandu apskaitoj lygybės.Kai priskaičiuojam pelno mokestį registruojam K445 o kas Dedete.Ir ar tada K445 iškeliama į kitus metus.



D 651 Ataskaitinių metų pelno mokestis
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai
ir
D 34 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokestis



Gita1
7785
#477476 2008-01-16 16:57 Gita1
Pelno mokesčio įstatymas
31 straipsnis. Neleidžiami atskaitymai
1. Iš pajamų negali būti atskaitoma:
17) neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai;

Tai ar gerai suprantu:
Viso pajamos 1000Lt
Neapmokestinamos pajamos 950Lt
Apmokestinamos 50Lt

Viso sąnaudų 800Lt
Neleidžiami atskaitymai 15Lt
Leidžiami atskaitymai 785Lt

Tai 950*100/1000=95% (tiek procentų sąnaudų tenka neapmokestinamoms pajamos)
785*95/100=745.75Lt

ir į PLN 204 16 eilutę rašau 746Lt smile
Ačiū.

Rolf
17232
#477508 2008-01-16 19:01 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-41

Gita1 rašė:

Pelno mokesčio įstatymas
31 straipsnis. Neleidžiami atskaitymai
1. Iš pajamų negali būti atskaitoma:
17) neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai;

Ačiū.



Siūlau jums paskaityti PMĮ komentarą, ten yra paaiškinimai su pavyzdžiais.
mic.vmi.lt/documentspublic.do?&id=1000007323#tr1000007323



Gita1
7785
#477525 2008-01-16 20:03 Gita1 redaguota: 2011-09-11 05-41
[quote:a7ffca4f02]2006 metais viešoji sveikatos priežiūros įstaiga iš viso uždirbo 2 500 000 Lt pajamų, iš kurių 1 800 000 Lt pajamų už suteiktas paslaugas, finansuojamas iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų, kurios pagal PMĮ 12 str. 1 d. 6 punkto nuostatas priskiriamos neapmokestinamosioms pajamoms.
Leidžiami ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai sudarė 1 900 000 Lt.
Viešoji sveikatos priežiūros įstaiga apskaičiavo, kad pelno mokesčiu neapmokestinamoms pajamoms, kurios buvo finansuojamos iš Privalomojo sveikatos draudimo lėšų, tenka 1 300 000 Lt leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų. Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, iš viešosios sveikatos priežiūros įstaigų pajamų atimamos neapmokestinamosios pajamos ir apmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.
Pavyzdyje pateiktu atveju apmokestinamasis pelnas yra:
2 500 000 Lt – 1 800 000 Lt – (1 900 000 Lt – 1 300 000 Lt)=100 000 Lt.
Pajamos už paslaugas, apmokėtas iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų, yra ūkinės komercinės veiklos pajamos, todėl viešosios sveikatos priežiūros įstaigos visas apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 15 proc. pelno mokesčio tarifą, nes ūkinės komercinės veiklos pajamos didesnės kaip 1 mln. litų.
Viešoji įstaiga privalo sumokėti 15 000 Lt (100 000 Lt x 15/100) pelno mokestį.[/quote]
Man tai neaišku kaip jie ten apskaičiavo... smile

MAGILIONA
304
#477603 2008-01-17 08:49 MAGILIONA
smile Kas galit pasakyti ar akcininko suteiktos beprocentinės paskolos per 2007 m.bendrovei(160 000Lt.) turi įtakos pelnui (23 000 Lt.už 2007m.) kai įstatinis kapitalas 10 000 smile smile

Rolf
17232
#477607 2008-01-17 08:53 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-41

MAGILIONA rašė:


smile Kas galit pasakyti ar akcininko suteiktos beprocentinės paskolos per 2007 m.bendrovei(160 000Lt.) turi įtakos pelnui (23 000 Lt.už 2007m.) kai įstatinis kapitalas 10 000 smile smile



Neturi. Jei įmonė paskolintų akcininkui, tada turėtų.



MAGILIONA
304
#477618 2008-01-17 09:06 MAGILIONA
smile ačiū Rolf.
Vadinasi galėsim skirstyti:
1. privalomasis rezervas
2.dividendai
3.kiti rezervai ir t.t.
O pelno mokestį mokėsim tik 2008 10 01 ar ne smile Bendrovė veiklą pradėjo 2007 06 mėn smile

Rolf
17232
#477620 2008-01-17 09:08 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-41

MAGILIONA rašė:


smile ačiū Rolf.
Vadinasi galėsim skirstyti:
1. privalomasis rezervas
2.dividendai
3.kiti rezervai ir t.t.
O pelno mokestį mokėsim tik 2008 10 01 ar ne smile Bendrovė veiklą pradėjo 2007 06 mėn smile



Pelno mokestį reikės sumokėti iki 2008.10.01. Vėliau reikės mokėti ir deklaruoti avansinį pelno mokestį.



batukas
3282
#477637 2008-01-17 09:25 batukas
Laba diena. Reikia užpildyti kreditorių sarašą. GAL KAS TURI PAVYZDĮ? AČIŪ smile

Visos moterys yra angelai, bet kai apkarpo sparnus, tenka skraidyti ant šluotos!

vaivux
282
#477748 2008-01-17 11:56 vaivux
Laba diena.
Norėčiau paklausti, jeigu išrašome PVM sąskaitą-faktūrą 2008-01-14 dienos data už 2007metų gruodžio mėnesį, ar reikia daryti koreguojantį įrašą, kuriuo tos pajamos būtų priskirtos 2007metams?

Ačiū. smile

Rolf
17232
#477749 2008-01-17 11:57 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-41

vaivux rašė:

Laba diena.
Norėčiau paklausti, jeigu išrašome PVM sąskaitą-faktūrą 2008-01-14 dienos data už 2007metų gruodžio mėnesį, ar reikia daryti koreguojantį įrašą, kuriuo tos pajamos būtų priskirtos 2007metams?

Ačiū. smile



Reikia



vaivux
282
#477750 2008-01-17 11:59 vaivux
O kokiais įrašais tai atliekama?

Rolf
17232
#477772 2008-01-17 12:25 Rolf redaguota: 2011-09-11 05-41

vaivux rašė:

O kokiais įrašais tai atliekama?



2007.12.31.:
D 244 kitos gautinos sumos
K 5kl.( pajamos be PVM )

2008.01.14.:
D 241 pirkėjo skola
K 244
K mokėt.PVM



Jurgicka
292
#485507 2008-02-04 12:42 Jurgicka redaguota: 2011-09-11 05-43
Iškilo klausimėlis dėl PMĮ 5 straipsnio 2 dalies...

UAB "A" akcininkas turi 50% šios įmonės akcijų.
UAB "A" dirba 5 daruotojai, o pajamos nesiekia 500 tūkst.Lt
Jo šeimos narys (kartu gyvenanti mama) turi IĮ.
Tai ar UAB "A" gali savo pelną apmokestinti 13% tarifu? smile

Klausimas iškilo, nes labai neaiškūs PMĮ 5 str. 3 dalies punktai.
Iš įstatymo teksto supratau, kad 3 dalies 1 ir 2 punktas taikomi tik IĮ, o 3 ir 4 - UAB.
Bet 2 punkto komentare pateiktas toks PVZ.:
2002 metais UAB X mokestinio laikotarpio pajamos sudarė 300 tūkst. litų (nebuvo didesnės už 500 tūkst. litų); vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius buvo 8 darbuotojai. UAB X akcininkas J. Jonaitis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo UAB X 70 proc. akcijų, t.y. daugiau kaip 50 proc., o jo žmona A.Jonaitienė turi individualią įmonę, kuri yra tos įmonės savininkė. Atsižvelgiant į tai, kad UAB X akcininko J.Jonaičio šeimos narys, t.y. jo žmona turi individualią įmonę, UAB X negali apmokestinamąjį pelną apmokestinti, taikant 13 proc. pelno mokesčio tarifą. Taip pat kadangi individualios įmonės savininkės A.Jonaitienės šeimos nario turimos akcijos UAB X viršija 50 proc., todėl ir A.Jonaitienės individuali įmonė negali apmokesti namąjį pelną apmokestinti, taikant 13 proc. pelno mokesčio tarifą.

Nu ir susivėliau... smile
Paskambinau 1882. Viena konsultantė aiškino, kad UAB pelną gali apmokesti 13% tarifu, kita, jau aiškina, kad negali...
Nu ir ku dabar daryt? smile

vaivux
282
#485528 2008-02-04 13:10 vaivux
Patarčiau rašyti raštišką paklausimą.
Taip geriau įsigilins į klausimą ir dokumentas įrodantis bus.

Jurgicka
292
#485539 2008-02-04 13:22 Jurgicka
Jau parašiau tą užklausimą... smile
Tik, kad velnias, ilgai laukti to jų atsakymo reikia... smile

mazutt
3
#485575 2008-02-04 14:23 mazutt
yra tokia situacija kazkada seniai pas draugo drauga buvau pasirasiusi kad perku jo imones akciju,praejo 10metu visai apie tai pamirsau,dabar jis prisistate ir nori pervesti man tas akcijas ju isvis yra apie 20000,bet jis man juos kai perves as gausiu tik 10%kitus jis nori kad jam grazinciau nes isstikruju pas jo jokiu akciju nebuvau pirkus tik buvau pasirasius kad perku.noreciau suzinot ar man nereikes paskui susimoket kokio pelno mokescio ar panasiai?prasau padekit nezinau ka daryti smile



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR