Rainis
15064

#529305 2008-06-06 11:25 Rainis

Juk Jūs pardavėte a/m, gavote pelną, jokių čia neleidžiamų atskaitymų nėra, viskas gerai. Jei ir rašiau kažką apie neleidžiamus, tai visai kitu klausimu.

Gama
442

#529312 2008-06-06 11:32 Gama redaguota: 2011-09-11 05-51

Rainis rašė:

Gama rašė:

Taip,Atrai71.jis buvo ilgalaikis turtas ir dabar turime P/N ataskaitoj pelną, o tą automobilį dar gruodžio mėn pardavėm, truputį didesne kaina,nei likutinė vertė. Jis nebuvo sugadintas nepataisomai. Dividentų akcininkas (jis vienintelis) tikrai neprašys, nes viskas bus skirta įrangos pirkimui.

Tai a/m likutinė vertė yra neleidžiami atskaitymai, jei gauta draudimo išmoka.

Va čia mane ir išmušėt iš vėžių smile

Ačiū labai už paaiškinimą. Dažnai būna, kad pradedu abejoti tuo , ką rodos žinau.

Kad pas mus visko būtų ir mums už tai nieko nebūtų!

Niuska
31

#535541 2008-06-28 08:40 Niuska

Ar galite man padeti tokiu klausimu: jeigu 2005m,2006 m. buvo bendras nuostolis pvz 20 000 Lt, o uz 2007 m. pelnas 30 000 Lt, ar skirtumas 10 000 bus apmokestintas? Kur as galeciau paskaityti ar rasti kokios nors informacijos?

Aciu smile

Rainis
15064

#535543 2008-06-28 08:50 Rainis redaguota: 2011-09-11 05-52

Niuska rašė:

PLN204 pildymo taisyklėse viskas išaiškinta.

Niuska
31

#535545 2008-06-28 08:59 Niuska

Aciu

Loreta13
31055

#535731 2008-06-28 21:03 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-53

Niuska rašė:

Aciu

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000054599&tree_id=1000002259

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

nestea
105

#552869 2008-08-26 22:48 nestea

Sveiki,

Gal kas galėtumėte man padėti, nes visai susipainiojau kaip turėtų būti iš tikrųjų:
- pildant P/N deklaraciją sąskaitą 635 baudos ir delspinigiai neįtraukiama į deklaraciją visai? Pvz, buvo tokie sąskaitų likučiai:
50X - 290674
600X - 172035
Bendrasis pelnas - 118639
611X-74305
Tipinės veiklos pelnas:44334
Finansinė ir investicinė veikla:
Pajamos - 2
Sąnaudos - 36363
Gaunasi Pelnas (prieš apmokestinimą) 7973
Bet dar į P/N ataskaitą neįtraukta 635 sąskaita (baudos ir delspinigiai). Teisingai buvo padaryta ar ne?

Iš anksto ačiū[/u]

Rainis
15064

#552870 2008-08-26 22:53 Rainis redaguota: 2011-09-11 05-56

nestea rašė:

Neteisingai. Kodėlgi jų neįtraukėte? Turėjo būti toje eilutėje, kur rašėte viską iš 611X, t.y, pridėta prie 74305.

nestea
105

#552874 2008-08-26 23:14 nestea

Oi kaip ačiū, kad atsiliepėte. O tai dar noriu paklausti ar PLN 204 deklaracijoje baudų ir delspinigių sąnaudos irgi turėjo būti parodytos?

Loreta13
31055

#552879 2008-08-26 23:56 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-56

nestea rašė:

Oi kaip ačiū, kad atsiliepėte. O tai dar noriu paklausti ar PLN 204 deklaracijoje baudų ir delspinigių sąnaudos irgi turėjo būti parodytos?

Turi.
Yra net speciali eilutė - 4.
Į pirmą eilutę įrašysite pelną prieš apmokestinimą iš P/N ataskaitos.
4 eilutėja delspinigius.
Paspausite šauktuką ir tikrai suprasite, kas tai yra "neleidžiami atyskaitymai".

nestea
105

#552898 2008-08-27 08:20 nestea

Ačiū labai labai. O kaip daryti po to, nes P/N ataskaitoje gaunasi pelnas prieš apmoketinimą 6973, pelno mokestis 1047 Lt, o jau PLN204 deklaracijoje pelnas prieš apmokestinimą 7973, o pelnas mokestis 1196. O kaip tai parodyti apskaitoje, aš po P/N ataskaitos darydavau
D651 - 1047
K451 - 1047?
O kaip dabar reiketu?

Rainis
15064

#552901 2008-08-27 08:48 Rainis redaguota: 2011-09-11 05-56

P/n ataskaitoje apskaičiuojame finansinį pelną (eilutė "Pelnas prieš apmokestinimą"), tačiau mokėtino pelno mokesčio joje apskaičiuoti negalime, nes mokestinis pelnas dažniausiai nesutampa su finansiniu. Jis gali būti didesnis arba mažesnis, nes būna tiek neleidžiamų atskaitymų, tiek neapmokestinamų pajamų. Todėl gavus finansinį pelną, reikia iš karto pildyti PLN204 deklaraciją, nors ją pateikti reikės dar negreitai. Joje ir apskaičiuosite pelno mokestį, kurį galėsite įrašyti į atitinkamą P/n ataskaitos eilutę ir gausite grynąjį pelną.
Dabar dėl korespondencijų: kaip tą apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį registruoti apskaitoje. kūrėjai pelno (ir socialinį mokestį) laiko "sąnaudomis". Aš laikausi požiūrio, kad tai neteisinga, neatitinka pelno mokesčio ekonominio turinio. Tai jokios ne "sąnaudos", o tiesiog įmonės pagal įstatymus privalo dalį savo uždirbto pelno atiduoti valstybei pelno mokesčio pavidalu, todėl registruoju tokiomis korespondencijomis:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 4451 Mokėtinas pelno mokestis.
Jei pagal įmonės apskaitos politiką pelno mokestį laikysite sąnaudomis, registruokite 6-os klasės sąskaitose, bet tada teks jas dar kartą uždarinėti per 39 sąskaitą, kad gautumėte grynąjį pelną po apmokestinimo.

nestea
105

#552944 2008-08-27 10:07 nestea

Oi kaip ačiū, dabar viską labai aiškiai supratau.

xvijox
950

#568424 2008-10-14 09:05 xvijox

Noriu pasitikslinti, jei IĮ žada turėti apyvartos virš milijono, nors dirba tik šeši darbuotojai, skaičiuojant pelno mokestį nebūs jokių 0% apmokestinamųjų sumų ( 25 000Lt.), visa pelno suma bus apmokestinama 15%, ar teisingai supratau?????

sigita79
279

#568426 2008-10-14 09:09 sigita79 redaguota: 2011-09-11 05-59

xvijox rašė:

teisingai

zoraza
421

#568465 2008-10-14 10:04 zoraza

Ar visi Pelno mokečio eilutę P(n)a pildot iš deklaracijos? Pavyzdziui, jei gavom, kad Pelno mokestis yra 100,35LT, o socialinis mokestis 30,26. Tai pagal deklaracijas XII P(n)a eilute gautusi 100+30=130, bet jei sudedam mokescius, tai gaunasi 130.61=131Lt. Ar labai blogai, jei ne is deklaracijos itraukta ta XII eilute, t.y. 131, o sumoketa pagal jas 130. Ka daryt su tuo 0.61ct?

Girele
9663

#568470 2008-10-14 10:08 Girele redaguota: 2011-09-11 05-59

zoraza rašė:

Pelno (nuostolių) ataskaitoje parodote -- pelno mok.+socialinis mokestis. O centus paslėpti -- tai jau buhalterio fanatazijos reikalas smile

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Loreta13
31055

#568472 2008-10-14 10:09 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 05-59

zoraza rašė:

O aš PM ir SM registruoju ne su centais, o pagal deklaracijas:))
Jūsų atveju, taipogi nėra blogai.
Tiesiog jei priskaičiavote su centais, tai ir mokėkite, kiek priklauso pagal jūsų apskaitą - su centais.
O dabar jums tiesiog apskaitoje rodo, kad yra likutis nesumokėto PM bei SM (tie centukai).
Galite sumokėt, galite palikt.
Gal kitais metais kažkas išsilygins.