Pelno mokestis
Sveiki,
Gal kas galėtumėte man padėti, nes visai susipainiojau kaip turėtų būti iš tikrųjų:
- pildant P/N deklaraciją sąskaitą 635 baudos ir delspinigiai neįtraukiama į deklaraciją visai? Pvz, buvo tokie sąskaitų likučiai:
50X - 290674
600X - 172035
Bendrasis pelnas - 118639
611X-74305
Tipinės veiklos pelnas:44334
Finansinė ir investicinė veikla:
Pajamos - 2
Sąnaudos - 36363
Gaunasi Pelnas (prieš apmokestinimą) 7973
Bet dar į P/N ataskaitą neįtraukta 635 sąskaita (baudos ir delspinigiai). Teisingai buvo padaryta ar ne?
Iš anksto ačiū[/u]
Gal kas galėtumėte man padėti, nes visai susipainiojau kaip turėtų būti iš tikrųjų:
- pildant P/N deklaraciją sąskaitą 635 baudos ir delspinigiai neįtraukiama į deklaraciją visai? Pvz, buvo tokie sąskaitų likučiai:
50X - 290674
600X - 172035
Bendrasis pelnas - 118639
611X-74305
Tipinės veiklos pelnas:44334
Finansinė ir investicinė veikla:
Pajamos - 2
Sąnaudos - 36363
Gaunasi Pelnas (prieš apmokestinimą) 7973
Bet dar į P/N ataskaitą neįtraukta 635 sąskaita (baudos ir delspinigiai). Teisingai buvo padaryta ar ne?
Iš anksto ačiū[/u]
Ačiū labai labai. O kaip daryti po to, nes P/N ataskaitoje gaunasi pelnas prieš apmoketinimą 6973, pelno mokestis 1047 Lt, o jau PLN204 deklaracijoje pelnas prieš apmokestinimą 7973, o pelnas mokestis 1196. O kaip tai parodyti apskaitoje, aš po P/N ataskaitos darydavau
D651 - 1047
K451 - 1047?
O kaip dabar reiketu?
D651 - 1047
K451 - 1047?
O kaip dabar reiketu?
P/n ataskaitoje apskaičiuojame finansinį pelną (eilutė "Pelnas prieš apmokestinimą"), tačiau mokėtino pelno mokesčio joje apskaičiuoti negalime, nes mokestinis pelnas dažniausiai nesutampa su finansiniu. Jis gali būti didesnis arba mažesnis, nes būna tiek neleidžiamų atskaitymų, tiek neapmokestinamų pajamų. Todėl gavus finansinį pelną, reikia iš karto pildyti PLN204 deklaraciją, nors ją pateikti reikės dar negreitai. Joje ir apskaičiuosite pelno mokestį, kurį galėsite įrašyti į atitinkamą P/n ataskaitos eilutę ir gausite grynąjį pelną.
Dabar dėl korespondencijų: kaip tą apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį registruoti apskaitoje. kūrėjai pelno (ir socialinį mokestį) laiko "sąnaudomis". Aš laikausi požiūrio, kad tai neteisinga, neatitinka pelno mokesčio ekonominio turinio. Tai jokios ne "sąnaudos", o tiesiog įmonės pagal įstatymus privalo dalį savo uždirbto pelno atiduoti valstybei pelno mokesčio pavidalu, todėl registruoju tokiomis korespondencijomis:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 4451 Mokėtinas pelno mokestis.
Jei pagal įmonės apskaitos politiką pelno mokestį laikysite sąnaudomis, registruokite 6-os klasės sąskaitose, bet tada teks jas dar kartą uždarinėti per 39 sąskaitą, kad gautumėte grynąjį pelną po apmokestinimo.
Dabar dėl korespondencijų: kaip tą apskaičiuotą mokėtiną pelno mokestį registruoti apskaitoje. kūrėjai pelno (ir socialinį mokestį) laiko "sąnaudomis". Aš laikausi požiūrio, kad tai neteisinga, neatitinka pelno mokesčio ekonominio turinio. Tai jokios ne "sąnaudos", o tiesiog įmonės pagal įstatymus privalo dalį savo uždirbto pelno atiduoti valstybei pelno mokesčio pavidalu, todėl registruoju tokiomis korespondencijomis:
D 341 Ataskaitinių metų pelnas
K 4451 Mokėtinas pelno mokestis.
Jei pagal įmonės apskaitos politiką pelno mokestį laikysite sąnaudomis, registruokite 6-os klasės sąskaitose, bet tada teks jas dar kartą uždarinėti per 39 sąskaitą, kad gautumėte grynąjį pelną po apmokestinimo.
Ar visi Pelno mokečio eilutę P(n)a pildot iš deklaracijos? Pavyzdziui, jei gavom, kad Pelno mokestis yra 100,35LT, o socialinis mokestis 30,26. Tai pagal deklaracijas XII P(n)a eilute gautusi 100+30=130, bet jei sudedam mokescius, tai gaunasi 130.61=131Lt. Ar labai blogai, jei ne is deklaracijos itraukta ta XII eilute, t.y. 131, o sumoketa pagal jas 130. Ka daryt su tuo 0.61ct?
zoraza rašė:
Jūsų atveju, taipogi nėra blogai.
Tiesiog jei priskaičiavote su centais, tai ir mokėkite, kiek priklauso pagal jūsų apskaitą - su centais.
O dabar jums tiesiog apskaitoje rodo, kad yra likutis nesumokėto PM bei SM (tie centukai).
Galite sumokėt, galite palikt.
Gal kitais metais kažkas išsilygins.
Diskusijos
-
Rivilė
apie 9 valandų |
failai: 283 |
Paula » 15196
-
Sąskaitų korespondencijos
apie 11 valandų |
failai: 1 |
loretaaa » 117
-
Pinigai
apie 12 valandų |
failai: 0 |
wil123 » 13
-
Nemokama apskaitos programa
apie 12 valandų |
failai: 1188 |
lori_as » 15872
-
Pvm sąskaita-faktūra
apie 14 valandų |
failai: 45 |
Vaitaura » 6358
-
Kas veda ūkininkams apskaitą
apie 14 valandų |
failai: 53 |
Ligitaa » 5715
-
Darbas poilsio ir šv.dienomis
apie 14 valandų |
failai: 3 |
cymukas » 725
-
GPM išskaičiavimas ir NPD taikymas
apie 14 valandų |
failai: 37 |
Tininga » 5008
-
Mažoji bendrija
apie 15 valandų |
failai: 44 |
Jesika » 7295
-
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų
1 diena |
failai: 11 |
Violeta151 » 5098
-
Praeitų metų klaidų taisymas.
1 diena |
failai: 5 |
Violeta151 » 4464
-
Rivilė: Personalas ir alga
1 diena |
failai: 102 |
Paula » 3053
-
nedarbingumas
1 diena |
failai: 0 |
skaiciukas1 » 196
-
Naujas pavyzdinis sąskaitų planas
1 diena |
failai: 3 |
kate666 » 223
-
Atostogos
1 diena |
failai: 46 |
jorja » 4345
-
Keičiasi UAB, darbuotojai lieka
1 diena |
failai: 0 |
Tininga » 6
-
i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos
1 diena |
failai: 47 |
Laimuks » 4149
-
Ilgalaikio turto nurašymas
2 dienų |
failai: 13 |
Gelanga » 794
-
Komandiruotės įforminimas nuo A iki Z
3 dienų |
failai: 2 |
markute55 » 575
-
Dividendai. Deklaravimas ir apmokestinimas.
3 dienų |
failai: 3 |
reniuke » 282
-
Prekių suvartojimas PVM mokėtojo privatiems poreikiams
3 dienų |
failai: 0 |
ilona1201 » 49
-
deklaracija GPM312
3 dienų |
failai: 4 |
revuckaite » 467
-
Pakuotės mokestis
3 dienų |
failai: 106 |
GPAIS_mokymai » 7355
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
3 dienų |
failai: 74 |
Valenta1 » 8860
-
Atostogų rezervas
3 dienų |
failai: 19 |
jorja » 2097
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. | 0.03 proc |
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. | 0.01 proc |
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2021-01-01 | 198.29 EUR |
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2021-01-01 | 3.93 EUR ir 642 EUR |