Pelno mokestis

kaip klausėt taip ir atsakiau, maža kas, gal sakau kažkas ir RC sugeba deklaraciją pateikti

VMI sėkmingai PLN tikslinkite.
PM bus mažesnis, mažesnį ir sumokėsite iki spalio 1 d.
D mokėtinas PM
K pelnas
O kitais metais padidinsite pelną tuo skirtumu, kuris atsirado dėl didesnio tarifo taikymo.
Tiesiog padidės grynasis pelnas, sumažės mokėtinas PM.

Padėkit studentei, nu neįkertu, tai pelno mokestis skaičiuojamas pelno/nuostolio ataskaitoje? o atskaitomybės lentelėje iš kur jis atsiranda, ji juk pildoma prieš tai...? :(

pelnomokestis apskaičiuojamas pelno mokesčio deklaracijoje

Nu realioje įmonėje tai taip... bet mano užduotį jokios deklaracijos nėra.

Yra bendrasis žurnalas, Didžioji knyga, koreguojantys įrašai, Darbinė atskaitomybės lentelė, balansas, pelno (nuostolio) ataskaita.

Tai kaip suprantu, „pelnas prieš apmokestinimą“ gaunu sumą, nuo jos skaičiuoju pelno mokestį, ir jį įrašau į atskaitomybės lentelę ir balansą?
Ir dar klausimas... Balanse prie trumpalaikio turto reikia prirašyti pirkėjų įsiskolinimą ir skola tiekėjams ir mokėtinus mokesčius? O savikainą kur dėt?

taip

pirkėjų įsiskolinimas teisingai
skolą tiekėjams ir mokėtinus mokesčius rodome nuosavybės pusėje įsiskolinimuose
o savikaina yra klasė, o klasė rodoma pelno nuostolio ataskaitoje

O velnias... o kur ją ten prirašyt? prie sąnaudų?
Tai ir atskaitomybės lentelėje pelno nuostolio ataskaitos sąskaitose reikia ją fiksuot tada...

na taip, pelno nuostolio ataskaitoje net gi yra tokia eilutė apie savikainą

Nu aš nemačiau tokios eilutės, nu bet turiu tik vieną pavyzdį... blyn, jaučiu kiek klaidų tame darbe... O gal tamsta... galėtumėte man peržvelgti mano tą nelemtą savarankišką...? Aišku, aš čia jau visai sąžinės neturiu... Nu, bent pasijuoksit iš žalios studenčiokės...

radau!!! pasigooglinau, tikrai yra! AČIŪ! viena klaida mažiau....

atsiųsk pažiūrėsiu

Sveiki, gal galetumet paaiskinti.
Kaip 30str 3 dali suprast.
"Jeigu mokesčio mokėtojas gauna mokestinius nuostolius ilgiau negu vienerius mokestinius metus, pirmiausia perkeliami ankstesnių metų mokestinio laikotarpio nuostoliai. Vėliau patirti nuostoliai perkeliami tik padengus ankstesnių mokestinių laikotarpių nuostolius"

Situacija
2009 nuostolis 500, bet balanse (340) nepask. pelnas 1000
2010 nuostolis 6000, balanse nepask nuostolis 5000
2011 nuostolis 10000, balanse nepask nuostolis 15000 ir del to gaunasi minusinis nuosavas kapitalas?
Tarkim 2012 metais turesime pelno 20000, tai
1. i PLN204 50 eilute galiu traukti visa mokestini nuostoli (500+6000+10000= 10650)? Ir mokesti mokesime nuo 9350?
2. Ar tik uz vienus anksciausius metus?
3. Ar isvis 2011 nuostolis gali buti itrauktas i ta eilute, jei tais metais minusinis nuosavas kapitalas? Jei tuos nuostolius, kaip suprantu, turi dengt akcininkai ir is pelno ju neatskaitinesim.

Rašyti į PLN204 galite visus sukauptus nuostolius, bet ne tuos, kur balanse, o tik MOKESTINIUS.
Pasiimkite visas PLN nuo 2009 metų ir žiūrėkite tik jose įrašytus nuostolius.

Tai kas rasoma tada tam 30str? Del jo juk cia as ir susibalamutijau..

Ir nuostolius galiu rasyt net tuos, po kuriu musu Nuosavas kapitalas tapo minusinis?

Tik mokestinius nuostolius iš PLN204 deklaracijos

Laba diena pasakykite prašau.Įmonė UAB skolinga akcininkei įmonei iš užsienio ir ji nori nurašyti skolą ar tai galima.Tai mums sumažės sąnaudos ir bus pelnas.Ačiū.

O už ką buvo ta suma? Jeigu kažką gavote, užsipajamavote, tai kaip dabar nurašyti tą skolą?
Jie nereikalaus apmokėjimo, tai gal jiems kokią sąskaitą išrašyti tai sumai? Kokį grąžinimą forminti?
Nes taip paprastai nurašyti į leidžiamus atskaitymus kažin ar galima?

Gal kas protingiau patars.

Sveiki, sakykite, prašau, ar pražiopsojau kažką, ar žemės ūkiui vis dar taikomas 5 proc. pelno mok. tarifas, jei pajamos daugiau nei 50 proc. sudaro iš žemės ūkio gamybos ir t.t.? Mūsų pajamos 89 proc. iš žemės ūkio veiklos, viršija 500 000 Lt ir 10 darbuotojų. Ar tebe taikomas 5 proc. tarifas? Ačiū

Sveiki.
Pagal viską taikomas PM įstatymo 5 straipsnio 6 punktas:
6. Vienetų, kurių per mokestinį laikotarpį daugiau kaip 50 procentų pajamų sudaro pajamos iš žemės ūkio veiklos, įskaitant kooperatinių bendrovių (kooperatyvų) pajamas už parduotus įsigytus iš savo narių šių narių pagamintus žemės ūkio produktus, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą.

Kitais atvejais , kai ž.ūkio pajamos (pagal žemės ūkio paslaugų sąrašą, jis ir šiemet šiek tiek keitėsi.) mažiau 50proc ir ind įmonė, tai dar galima žiūrėti, gal tinka 2 punktas su 3 punkto sąlygomis...
2.Vienetų (išskyrus pelno nesiekiančių), kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, išskyrus atvejus, nustatytus šio straipsnio 3 dalyje.
Pastaba. 2 dalies nuostatos taikomos apskaičiuojant 2010 ir 2011 metų pelno mokestį
2012metais jau taikomas 1milijono pajamų suma.