ametisto
246
#1112289 2012-12-06 09:24 ametisto
Labas rytas, imam ir studijuojam PLN204 formą. Juk pagal ją skaičiuojame pelno mokestį. 46 eil. pelnas, 50 eil. iš veiklos pelno atsk. nuostolių suma, 51 eil- pelnas po nuostolių atskaitymo, 56 eil - apmokestinamasis pelnas, iki 58 eil vėl pelno mažinimas , 58 eil apm. pelno suma, nuo kurio skaičiuojam pelno mok. Atsakymas į Jūsų kl. pelno mok. skaičiuojamas po nuostolių už praėjusius metus sudengimo.

krise
984
#1113134 2012-12-10 10:04 krise
labas rytas,
iškilo klausimas dėl pelno mokesčio tarifo -5 proc. taikymo. Jei viename UAB'e fizinis asmuo turi 100 proc. , o kitame mažiau nei 50 proc. - ar toks UAB'as gali taikyti 5 proc, pelno mokesčio tarifą, jei atitinka kitas sąlygas - pajamos neviršija 500 tūkst. Lt, vidutinis darbuotojų skaičius 10 ?

Rainis
15064
#1113135 2012-12-10 10:08 Rainis

krise rašė:


labas rytas,
iškilo klausimas dėl pelno mokesčio tarifo -5 proc. taikymo. Jei viename UAB'e fizinis asmuo turi 100 proc. , o kitame mažiau nei 50 proc. - ar toks UAB'as gali taikyti 5 proc, pelno mokesčio tarifą, jei atitinka kitas sąlygas - pajamos neviršija 500 tūkst. Lt, vidutinis darbuotojų skaičius 10 ?


Taip, gali.

krise
984
#1113138 2012-12-10 10:17 krise
Ačiū smile
Lengvata nebegalios jei antrame UAB'e to fizinio asmens dalis bus didesnė nei 50 proc. ? Ar taikomi kažkokie apribojimai likusiems akcininkams, t.y. kad nebūtų šeimos nariai ar pan . ?

normaliukas
68
#1117650 2012-12-31 11:30 normaliukas
Laba diena,
Iškilo klausimas, imone dirba tik pora metu. Neteko niekad pildyt balanso su pelno mokesčiu :( Pirmais metais buvo nuostolis (22000 Lt), antrais metais- pelnas 24000 Lt. Skaičiuojant pelno mekestį, nuo kurios sumos man skaičiuoti? Nuo 24000 Lt, ar tik nuo skirtumo?
Paskaičiavus pelno mokesti, korespondencija D 651 K 445, Uzdarant pajamu ir sanaudu klases, tai ta pelno mokescio suma taip pat nukeliauja i sanaudas, tik ar tai leidziami atskaitymai?
Pasiklydau, gal kas galite padėti? smile

Renna
150
#1118256 2013-01-03 13:54 Renna
Prašau patarimo,
ar pelno mokesčio atžvilgiu yra "nusikaltimas" už paslaugas ir darbus atliktus gruodį, sąskaitas pirkėjui išrašyti sausio mėn.? Atliktų darbų aktų diena - 2012-12-31. smile
Numatomas didelis pelno mokestis, norime "legaliai" jį sumažinti
AČIŪ

amadina22
19803
#1118264 2013-01-03 14:16 amadina22

Renna rašė:


Prašau patarimo,
ar pelno mokesčio atžvilgiu yra "nusikaltimas" už paslaugas ir darbus atliktus gruodį, sąskaitas pirkėjui išrašyti sausio mėn.? Atliktų darbų aktų diena - 2012-12-31. smile
Numatomas didelis pelno mokestis, norime "legaliai" jį sumažinti
AČIŪ


Jeigu rodote kad darbai atlikti 2012 metais, ar nereikia rodyti kad tai sukauptos pajamos ir jos patenka į 2012 metus?




Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

rimantas88
1134
#1118284 2013-01-03 15:12 rimantas88
Nusikaltimas tikrai didelis, nes jeigu darbų aktas pasirašytas 2012 metais, tai ir pajamos pripažįstamos 2012 metais.

Pati
7
#1121195 2013-01-13 18:03 Pati
Kokia turi buti pelno mokescio kotiruote, jei buvo uzdarytos saskaitos? Juk pelno mokesti priskiriam prie sanaudu 651, o saskaitos jau uzdarytos... Tai vel tada reik is naujo uzdaryti? O juk mokestis buvo apskaiciuotas ivertinus sanaudas be pelno mokescio, tai iseina, kad cia neleidziami atskaitymai? Anksciau kazkas siule tokia kotiruote:
D 340
K 3411
K 4451
Bet cia sanaudu nera, o jei pelno mokestis 5000 Lt - butu reiksminga priskirti sanaudom....

Rainis
15064
#1121226 2013-01-13 20:05 Rainis

Pati rašė:


Kokia turi buti pelno mokescio kotiruote, jei buvo uzdarytos saskaitos? Juk pelno mokesti priskiriam prie sanaudu 651, o saskaitos jau uzdarytos... Tai vel tada reik is naujo uzdaryti? O juk mokestis buvo apskaiciuotas ivertinus sanaudas be pelno mokescio, tai iseina, kad cia neleidziami atskaitymai? Anksciau kazkas siule tokia kotiruote:
D 340
K 3411
K 4451
Bet cia sanaudu nera, o jei pelno mokestis 5000 Lt - butu reiksminga priskirti sanaudom....


Galimi 2 požiūriai į pelno mokesčio ekonominę prasmę.
Pavyzdžiui, aš laikausi požiūrio, kad pagal įstatymus įmonė savo uždirbtu pelnu turi pasidalinti su valstybe - sumokėti į biudžetą tam tikrą pelno procentą. Todėl man priimtinos korepondencijos D 341 Ataskaitinių metų pelnas K 4451 Mokėtinas pelno mokestis.
Kitas požiūris - pelno mokestis yra įmonės sąnaudos. Tuomet korespondencijos D 651 Pelno mokesčio sąnaudos (neleidžiami atskaitymai) K 4451. Ir vėl uždaroma 6-a klasė.
Rezultatas tas pats - apskaičiuoto pelno mokesčio suma sumažėja finansinis pelnas.

Pati
7
#1121237 2013-01-13 21:05 Pati
Ačiū! :)

dontcha
2686
#1121963 2013-01-15 16:07 dontcha
ar įmonei galioja PMĮ 5str.3d. jei įmonės vienas akcininkas turi 50% akciju o likusias akcijas turi juridinis asmuo? smile

Tobulėjimui nėra ribų

Rainis
15064
#1121977 2013-01-15 16:30 Rainis

dontcha rašė:


ar įmonei galioja PMĮ 5str.3d. jei įmonės vienas akcininkas turi 50% akciju o likusias akcijas turi juridinis asmuo? smile


Dėl tokio pasiskirstymo galiotų, tik ar tas fizinis asmuo dar papildomai nėra to juridinio asmens dalyvia?

dontcha
2686
#1122024 2013-01-15 19:15 dontcha
[quote=Rainis]

dontcha rašė:


ar įmonei galioja PMĮ 5str.3d. jei įmonės vienas akcininkas turi 50% akciju o likusias akcijas turi juridinis asmuo? smile


Dėl tokio pasiskirstymo galiotų, tik ar tas fizinis asmuo dar papildomai nėra to juridinio asmens dalyvia?
[/quote
tas fizinis asmuo tik turi vienos imones 51 % akciju,o vat kyla klausima dėl juridinio asmens kuris turi 49% akciju šios imonės(buvau ne toki % akciju is pradziu jum nurodžiusi) ir dar tas juridinis asmuo kuris turi 49% akciju sudaro du fiziniai asmenys :)

Tobulėjimui nėra ribų

topica
46
#1123770 2013-01-21 09:37 topica
Laba diena. Pirmą kartą individualios įmonės pelnas minusinis, ta prasme įmonė dirbo nuostolingai, ar reikia dar ką nors be pelno deklaracijos teikti papildomai? Ar tas nuostolis keliasi į kitus metus? žodžiu man tai pirmas kartas taip, gal galit atsakyti išsamiai?
Iš anksto labai dėkoju.

Denise
362
#1124363 2013-01-22 23:48 Denise
Labas vakaras. Praėjusiais metais įmonė ekonominę veiklą vykdė tik pirmuosius 3 mėnesius (pelningai). Tačiau nuo 4 mėnesio veikla nebebuvo vykdoma, bet direktorius, buhalterė dirbo, tad buvo atlyginimų sąnaudos, įvairių mokesčių (nekilnojamojo turto, žemės nuomos ir t.t.), kompiuterių nusidėvėjimo, keletos paslaugų sąnaudos, todėl metai buvo baigti nuostolingai. Ar visi šie atskaitymai nuo 4 mėnesio yra leidžiami ar vis dėl to reikia skaičiuoti pelno mokestį? Dėkui.

Denise
362
#1124716 2013-01-23 17:52 Denise
Gal kas pakomentuos smile smile

amadina22
19803
#1124720 2013-01-23 18:02 amadina22

Denise rašė:


Labas vakaras. Praėjusiais metais įmonė ekonominę veiklą vykdė tik pirmuosius 3 mėnesius (pelningai). Tačiau nuo 4 mėnesio veikla nebebuvo vykdoma, bet direktorius, buhalterė dirbo, tad buvo atlyginimų sąnaudos, įvairių mokesčių (nekilnojamojo turto, žemės nuomos ir t.t.), kompiuterių nusidėvėjimo, keletos paslaugų sąnaudos, todėl metai buvo baigti nuostolingai. Ar visi šie atskaitymai nuo 4 mėnesio yra leidžiami ar vis dėl to reikia skaičiuoti pelno mokestį? Dėkui.


Tai vykde veikla, tik labai pasyviai, matyt

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Denise
362
#1124726 2013-01-23 18:25 Denise
Na tos paslaugos, t.y. ofiso nuoma, draudimas ir pan. Jokių pardavimų nebuvo nuo 4 mėnesio. Gal vėl prasdės... tik nežinia kada. Ar teisingai manau, kad tai leidžiami nuostoliai, nes bendrai imami juk visi finansiniai metai, ne mėnesiai?

zemaitija
157
#1130984 2013-02-08 13:23 zemaitija
sveiki,

pajamas už gamybos prastovas PLN deklaracijoje dėti į 31 ar 34 langeli ?

Dėkoju



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis