Rimute02
8
#1244582 2014-10-10 18:27 Rimute02
Sveiki,
gal kas nors galite pasidalinti patirtim apie tarpinę finansinę atskaitomybę. Akcininkai nori išsimokėti tarpinius dividendus, nesugalvoju kur dėti paskaičiuotą pelno mokestį, jo mokėti vmi dabar nereikia, bet dividendų skirstymui turi būti grynasis pelnas, priskaičiuoju pelno mokestį, o kaip apskaitoj susidėlioti?

Loreta13
31055
#1244583 2014-10-10 18:32 Loreta13
Įprastai :)
D PM sąnaudos
K mokėtinas PM
Metams pasibaigus užpildžius PLN204 papildysite šį įrašą.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Rimute02
8
#1244589 2014-10-10 19:06 Rimute02
Labai dėkoju,
aš galvojau gal reikia kokios nors papildomos sąskaitos tarpiniam PM, o pasirodo viskas daug paprasčiau.

meksika
351
1   #1249832 2014-12-01 10:52 meksika
Laba diena.
Skaitau PM komentarą ir nebesuprantu kas parašyta.
Įmonė atitinka kriterijus dėl lengvatinio pelno mokesčio darbuotojų skaičiumi ir pajamom. Bet akcininkas yra vienintelis, valdantis 100 proc. Jokių kitokių akcijų nėra, individualių įmonių taip pat nėra.
Pagal tai kas parašyta komentare nebesuprantu ar galim mes taikyti lengvatinį PM tarifą ar ne. Nes man 1 ir 2 pavyzdžiai vienas kitam prieštarauja, vienam parašyta kad jei turi daugiau nei 50 proc., taikyti negalima, o kitam turi 100 proc.ir leidžiama. Nesuprantu ko nedaskaitau :redface
Gal padėtumėt.

3) vienetams, kuriuose tas pats dalyvis paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų);

Komentaras

1. Šio punkto nuostata taikoma tiems vienetams, kuriuose tas pats dalyvis (akcininkas, narys ar pajininkas) paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc., t.y. 50,01 proc. ir daugiau, akcijų (dalių, pajų). Vienetai, atitinkantys šią sąlygą, negali apmokestinamojo pelno apmokestinti, taikant 5 procentų tarifą.

1 pavyzdys

2012 metais UAB X vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius - 6 žmonės, pajamos – 450 tūkst. litų. Tačiau UAB X akcininkas A paskutinę 2012 metų mokestinio laikotarpio dieną valdo 52 proc. UAB X akcijų ir 60 proc. UAB Y akcijų. Atsižvelgiant į tai, kad tas pats UAB X ir UAB Y akcininkas paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 proc. akcijų, UAB X ir UAB Y, nors ir atitikdama PMĮ 5 str. 2 dalyje nustatytus kriterijus, negali 2012 metų apmokestinamojo pelno apmokestinti 5 proc. pelno mokesčio tarifu. Tų metų apmokestinamajam pelnui turi būti taikomas 15 proc. pelno mokesčio tarifas.

2 pavyzdys

2012 metais UAB X vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius - 3 žmonės, pajamos – 200 tūkst. litų. Tačiau UAB X akcininkas A paskutinę 2012 metų mokestinio laikotarpio dieną valdo 100 proc. UAB X akcijų ir 50 proc. UAB Y akcijų. Akcininkas A ir jo šeimos nariai nėra individualių įmonių savininkai. Kadangi tas pats UAB X ir UAB Y akcininkas paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo ne daugiau kaip 50 proc. akcijų, UAB X ir UAB Y, jei atitinka PMĮ 5 str. 2 dalyje nustatytus kriterijus, gali 2012 metų apmokestinamąjį pelną apmokestinti 5 proc. pelno mokesčio tarifu.

Petronele
18302
#1249872 2014-12-01 13:13 Petronele

meksika rašė:

vienetams


Daugiskaita. Turi būti bent du "vienetai", kurių dalininkas jis yra, kad pradėt sukt galvą dėl šio punkto. Jei jis turi vienos įmonės 100% akcijų ir atitinkat kitus kriterijus, galite taikyti lengvatinį tarifą.

talys
3767
#1249874 2014-12-01 13:19 talys
O jei akcininkas turi 33 proc akcijų UAB ir individualią įmonę-kurioje veiklos nevykdo ir pajamų neturi apie 15 metų-UAB gali taikyt 5 proc. pelno mokesčio tarifą?

Petronele
18302
#1249878 2014-12-01 13:48 Petronele

talys rašė:


O jei akcininkas turi 33 proc akcijų UAB ir individualią įmonę-kurioje veiklos nevykdo ir pajamų neturi apie 15 metų-UAB gali taikyt 5 proc. pelno mokesčio tarifą?


Dar reikėtų pažiūrėti ar jo žmona nieko neturi smile

talys
3767
#1249880 2014-12-01 13:51 talys
Lyg ne-kiek žinau dirba pagal verslo liudijimą.

Petronele
18302
1   #1249885 2014-12-01 14:08 Petronele
Tada gali taikytis 5%. Galėtų, net jei ta IĮ veikianti būtų, nes UABe turi tik 33% akcijų, 2 pvz., meksikos įdėtas.

talys
3767
#1249887 2014-12-01 14:12 talys
Ačiū-man neaišku buvo iš to pavyzdžio,kad Akcininkas A ir jo šeimos nariai nėra individualių įmonių savininkai.Tai kilo klausimas-o jei yra.

meksika
351
#1249893 2014-12-01 14:23 meksika

Petronele rašė:



meksika rašė:

vienetams


Daugiskaita. Turi būti bent du "vienetai", kurių dalininkas jis yra, kad pradėt sukt galvą dėl šio punkto. Jei jis turi vienos įmonės 100% akcijų ir atitinkat kitus kriterijus, galite taikyti lengvatinį tarifą.




Ačiū, labai pagelbėjot.

renatab
1413
#1249975 2014-12-02 09:31 renatab
Ar galim taikyti lengvatinį 5 proc tarifą dėl šeimos narių
( įmonės atitinka darb.skaičių ir apyvartą)
Jei motina valdo MB
Dukra - 100 proc UAB akcijų ( Ji savarankiškai dirbanti, bet gyvena kartu su motina, Be to akcijas mama pardavė jai šiais metais)

amadina22
19803
#1254692 2015-01-09 12:09 amadina22
Pernai buvo nuostolis, tarkim (-144000).
Šiemet pelnas, tarkim 140200.
Užpildau PLN204, surašau NA, NP, gaunasi veiklos rezultatas 169930.
Galiu dengti nuo tos sumos 70 proc. buvusio nuostolio. t.y. 118951, o nuo 50979 priskaičiuoju pelno mokestį 7647 Lt?
Dar lieka nepadengto nuostolio (-25049).
Ar teisingai?
Ačiū

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

virbuh
7859
1   #1254709 2015-01-09 13:02 virbuh

amadina22 rašė:


Pernai buvo nuostolis, tarkim (-144000).
Šiemet pelnas, tarkim 140200.
Užpildau PLN204, surašau NA, NP, gaunasi veiklos rezultatas 169930.
Galiu dengti nuo tos sumos 70 proc. buvusio nuostolio. t.y. 118951, o nuo 50979 priskaičiuoju pelno mokestį 7647 Lt?
Dar lieka nepadengto nuostolio (-25049).
Ar teisingai?
Ačiū



Taip

orchidee
49
#1255819 2015-01-14 15:33 orchidee

virbuh rašė:



amadina22 rašė:


Pernai buvo nuostolis, tarkim (-144000).
Šiemet pelnas, tarkim 140200.
Užpildau PLN204, surašau NA, NP, gaunasi veiklos rezultatas 169930.
Galiu dengti nuo tos sumos 70 proc. buvusio nuostolio. t.y. 118951, o nuo 50979 priskaičiuoju pelno mokestį 7647 Lt?
Dar lieka nepadengto nuostolio (-25049).
Ar teisingai?
Ačiū



Taip




O dengiamo nuostolio sumą - 118951 - rašome į PLN 204 50 laukelį?

niamniam
221
#1257042 2015-01-20 15:57 niamniam
Gal kas žinot pelno mokestis už 2014 m UABams 20 procentų?

amadina22
19803
#1257072 2015-01-20 18:41 amadina22

niamniam rašė:


Gal kas žinot pelno mokestis už 2014 m UABams 20 procentų?


Is kur cia toks skaicius? Gal ka praleidau? 15 proc. kiek zinau.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

nilka1
49
#1257447 2015-01-22 13:40 nilka1
Sveiki.Reikia patarimo. Mokesciai prikibo del vienos saskaitos,kur direktorius vaziavo i kelione,jie padare isvadas kad jis vaziavo ne imones tikslais.Mokesciai reikalauja patikslinti GPM ir pelno mokesčio deklaracijas. Kur man pelno deklaracijoj parodyt ta suma ir GPM 15%.kiek suprantu,reiks sumoket dabar dvigubai pelno 15 ir GPM 15 %.Aciu

nilka1
49
#1257482 2015-01-22 15:09 nilka1
Ar kas nors yra cia?

Mamyciuke
125
#1257546 2015-01-22 21:09 Mamyciuke
O jus paskambinkit i VMI. Reikes patikslint PLN tu metu kur klaida padaryta ir beroc bus neleidziami atskaitymai PLN tu metu kuriais mokesit. Paskambinkit ir jums pasakys kaip pataisyt.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis