Pelno mokestis

Praejusiu laikotarpiu nuostoliai 200000 cia is 2013 PLN 49 laukelio?

Ir ar teisingai suprantu, kad 19600 Lt irasome i 2014 metu PLN 45 laukeli?

Taip, į 45.

Gerai, su PLN aisku, gavosi uzpildyti.

O kaip toliau, jei yra pelnas tai nuo kokios dabar sumos sudaryti rezervus?

Privalomasis rezervas 10 proc. nuo istatinio kapitalo

O jei 2012 buvo nuostolis, 2013 irgi nuostolis. 2014 pelnas. Bet pelnas tik mokestinis t.y jei 70 proc 2014 m. pelno padengiu nuostolius, vis tiek gaunasi nuostolis apskaitoje, tada nereikia sudaryti rezervus?

Kad būt aiškiau skaitot ten lygtai 59 str
www.infolex.lt/ta/68110#X88bb1ca47ba1464ca843a9ac332cedd7

Sveiki..
pirmi metai imone turi pelna, klausimelis: ar galiu pelna palikti nepaskirstyta ir iki kada ji rekia tiksliai susimoket?

gali pelną perkelti į kitus metus, kjai nesudaryti privalomieji rezervai tai iš to pelno sudarykite, pelno mokesti reikia sumokėti iki 06.01

gal ir kvailas klausimas, bet nelabai suprantu to "perkelimo i kitus metu"...
2014 m. gautas pelnas akcininku sprendimu paskirstomas ir tarkim as darau tokius irasus:

Patvirtinus projektą:
D 34 nepaskirstytas pelnas 80 000
D 691 Pervedimai į rezervus 72000
K 33 Privalomasis rezervas. 8000

2012 buvo nuostolis, 2013 irgi nuostolis. 2014 pelnas.
Bet pelnas tik mokestinis t.y jei 70 proc 2014 m. pelno padengiu nuostolius, vis tiek gaunasi nuostolis apskaitoje.

Bet klausymas ar 2014 metu pelno nuostoliu ataskaitoje grafoje "pelno mokestis" turi buti ta pati suma, kuri yra PLN (deklaracijoje) 64 laukelyje?

Taip, ta pati, kokį pelno mokestį gauname PLN204 tokį ir įrašome į P(N)A.

Prisireike alternatyviu nuomoniu del eksperimentines pletros islaidu atvaizdavimo finansineje ir mokestineje apskaitoje. Pameciau salycio taskus:)

Kuriama kompiuterine programa, sumos labai reiksmingos, MITA patvirtino, kad atitinka reikalavimus MTEP mokesciu lengvatai pritaikyti.

Klausimas skamba taip: ar apskaitoje patirtas islaidas reiktu kaupti ir veliau pripazinti kaip ilgalaiki nematerialuji turta (nes formaliai INT kriterijus pagal 13VAS atitinka)? Kaip tada su PLN deklaracija, nes S26 laukelis liks tuscias?

Jei pletros islaidas pripazinti sanaudomis ataskaitiniu laikotarpiu, tai problemos kaip ir nera. Bet lyg ir butu pareiga sukaupus islaidas pripazinti INT;/

Mano nuomone, jei yra tikrai INT, tai jis pirma turi būti užpajamuotas ir tik tada nudėvimas, PLN204 kolkas nebus sąnaudų. .

Ir taip 5erius metus, kol vyks INT kurimo procesas? o tai kokia tada mokestines lengvatos prasme? Nea...
Pripazinus INT nusidevejimas veliau bus neleidziami atskaitymai ir tiek.
Bet va kaip pradzioje, kol tera sukauptos islaidos suderinti finansine apskaita ir mokestine? Nes del mokesciu reikia kazkaip praleisti per PNA...

Mano nuomone, jei yra tikrai INT, tai jis pirma turi būti užpajamuotas ir tik tada nudėvimas, PLN204 kolkas nebus sąnaudų. .
[/quote]

Ir taip 5erius metus, kol vyks INT kurimo procesas? o tai kokia tada mokestines lengvatos prasme? Nea...
Pripazinus INT nusidevejimas veliau bus neleidziami atskaitymai ir tiek.
Bet va kaip pradzioje, kol tera sukauptos islaidos suderinti finansine apskaita ir mokestine? Nes del mokesciu reikia kazkaip praleisti per PNA...

[/quote]


O aš suprantu kad kol tas INT nėra įvestas naudojimui, tol kaupiame ir tik, kai pradėsit naudoti tik tada jis pasimatys PLN. Ar ne taip?

O aš suprantu kad kol tas INT nėra įvestas naudojimui, tol kaupiame ir tik, kai pradėsit naudoti tik tada jis pasimatys PLN. Ar ne taip?

Jeigu nebutu mokestines apskaitos - tada taip. Bet ji yra ir mokestines apskaitos poziuriu patirtos islaidos yra sanaudos ataskaitiniu laikotarpiu ir turi atsispindeti PNA. (nes kitaip nera kaip uzpildyti PLN204).

Kokia paskata investicijai, jei pasinaudoti ja galetumete tik po 10-20m?

Geriausia ka sugebejau ismastyti:

Kaupimas:
D1kl Programos kurimo islaidos /K4kl

ataskaitiniu metu gale daromas irasas:
D6kl MTEP islaidos
K1kl(-) Mokesciu tikslais nurasytos sumos (kontrarine saskaita kaupimui)

Uzdarant metus MTEP rezultatas irasomas atskiroj eilutej D3kl Sukauptas MTEP rezultatas.

PNA suma pakliuna, PLN deklaracija uzpildoma teisingai. balanse sukauptos sumos nera, pastaba aiskinamajame raste.

Ir taip kiekvienais islaidu kaupimo metais.

Pripazistant turta INT:
D1kl Programine iranga
K1kl Programos kurimo islaidos
ir
D1kl(-) Mokesciu tikslais nurasytos sumos (kontrarine saskaita kaupimui)
K3kl Sukauptas MTEP rezultatas

PNA itakos neturi, konflikto su PLN nera, balanse atsiranda INT, NKPA parodomos PNA nepripazintos pajamos.

Toliau INT amortizuojamas iprastu budu, priskiriant neleidziamiems atskaitymams.

Vienintelis trukumas mano akim ziurint - kaupimo periodu sukauptos islaidos atsispindi tik aiskinamajame raste.

Jeigu kas turit pastabu ar ideju - siulykit, liko 3 paros:))))

Esu ožiaragis, tai prieštarauju ir taip nedaryčiau. Pagal trumpą jūsų parašymą apie programą. Matot nežinau kas tai per programa, kada ji jau teikia naudą, gal jau dabar teikia naudą tik kažką padarius, tada tai taip sutinku, bet jei tai INT aš jį kaip minėjau tik kai pilnai sukursiu ir jis man teiks naudą., kai pradėsiu naudoti.tada į leidžiamus. PLN.

Pritariu jūsų oponentei virbuh. Štai mano pastabos:
1. Jūs neturite išlaidų, susidariusių kuriant INT, kasmet priskirti einamųjų metų sąnaudoms. Paskaitykite VAS "Ilgalaikis nematerialusis turtas":
"14. Jei išlaidos neatitinka nematerialiojo turto apibrėžimo, jos pripažįstamos sąnaudomis jų susidarymo metu.
Išlaidų, kurios pripažįstamos sąnaudomis tada, kai jos patiriamos, pavyzdžiai:
14.1. išlaidos naujai gamyklai atidaryti, naujam verslui ar veiklai pradėti;
14.2. darbuotojų mokymo;
14.3. reklamos ir reprezentacinės;
14.4. įmonės ar jos dalies perkėlimo ar reorganizavimo. "

2. Bet ji yra ir mokestines apskaitos poziuriu patirtos islaidos yra sanaudos ataskaitiniu laikotarpiu ir turi atsispindeti PNA. (nes kitaip nera kaip uzpildyti PLN204). .
Tikrai nežinau, kur jūs tokias nuostatas radote. PLN puikiausiai galima užpildyti bet kokiu atveju - tikrai nerodys klaidos, jei nebus sąnaudų (ar išlaidų).

Raini,

1. As pripazistu INT. Sanaudos pripazistamos koresponduojant su kontrarine INT kurimo islaidu saskaita. Ir turint galutini rezultata - atstatomos. Kaip PNA neparodytos pajamos.

2. Jei sugebesit paaiskinti, kaip uzpildyti PLN deklaracijos 33 laukeli neirasius S priede neleidziamu atskaitymu 26 kodu, busiu didziai dekingas.

Sveiki. Kipshas. Nežinom kas tai per programos, bet įsitikinkit ar tikrai Jums taikomas 17 str 1d o gal tik 18 str?