Sąskaitų korespondencija

Iš PSP: 2023 Išankstiniai mokėjimai biudžetui, išskyrus pelno mokestį
Loreta, negalvok kad čia persekioti pradėjau. Tavo mintis, kai nereikia tarpinių finansinių gal ir tinka, bet jei norime pelno mokestį kažkiek matyti sąnaudose, tai kodėl ne 6kl.?

nesupratau o prie ko 2 klasė?

Pagal Loretos variantą, sumokėtą avansinį pelno mokestį dedi į avansus (202x), kai gale metų suskaičiuoji mokėtiną metų pelno mokestį D6kl/K445 ir uždengiame D445/K202x. Bet man tas nepatinka, nes 6kl. pelno mokestis atsiranda tik metų gale

Na sorry, 202.., kažkaip tas trejetukas išties ne vietoje.
Ir tai ne persekiojimas...šaunu, kad pastebi mano klaidas, tik dėkinga tau
Manau tai yra avansinis pelno mokestis.
Pelno mokesčio sąnaudos tampa sąnaudomis, kai jį priskaičiuojame pagal pelno mokesčio deklaraciją, kurioje beje ir pasimato tas jau sumokėtas PM avansas.
Tuomet D65/K44, arba 202.. jei buvo mokėta kažkas avansu.
O avansas yra avansas ir tiek. Tai tiesiog avansinis mokėjimas biudžetui, nes pelno mokesčio sąnaudų dar nepatyrėme ir net nežinome kiek jų bus.
Na jei jums rūpi tas sąnaudas pripažint...prašau. Tuomet tik daugiau koregavimų teks atlikt, nes skirstyt PM deklaraciją ketvirčiais, ar pildyt ją kas mėn. sau..hmm... gal kam tai ir patinka, man ne.

Nesutinku. Nepaisomas kaupimo principas. Nebent tos sumos nereikšmingos

Ka reikši nepatinka - o kokie būtų pasiūlymas - deti į sąnaudas ???
Kokių pagrindu ? PM dar neapskaičiuotas ir skaičiuojams jis už mokestinius metus todėl nematau, kad būtų neteisinga avansa - kuris beveik jokio ryšio su faktinių mokesčio dydžiu neturi, priskirti sąnaudosmis.

Klaudai toks jausmas kad savo kaupimo principa išgalvojai - avansą mokame tokį - kuris su realių pelno mokesčių neturi nieko bendro - jei nori kaupimo principo - daryti atidėjimus pelno mokesčiui - Realius - paskaičiavus pagal FR0475 nustatyta principą, ir tai tik tuo atveju jei analizuoji mėnesinius rezultatus.


34. Kaupimo principas reiškia, kad ūkinės operacijos ir įvykiai apskaitoje registruojami tada, kai jie atsiranda, ir pateikiami tų laikotarpių finansinėje atskaitomybėje, neatsižvelgiant į pinigų gavimą ar išmokėjimą. Pagal kaupimo principą pajamos registruojamos tada, kai jos uždirbamos.

Kaupima principą svarbu užtikrinti finansinių metu laikotarpiui, o ne mėnesiu ar ketvirčiui - nest tartpinių finansinių atskaitomybių neteikiame.

Viskas būtų gražu su tais avanso mokėjimais, bet:
Jei nesumoku laiku avansinio pelno mokesčio, VMI skaičiuoja delspinigius, nes yra skola. Bet skolos tai apskaitoje nesimato. Mano supratimu jei yra prievolė kažką mokėti, kažkokiu būdu turėtų būti daromas ir įrašas, va kaip jį daryt, čia jau kita tema. Bet įrašas turėtų būti...

Pelno avanso dėjimas į sąnaudas tai vienas variantas, jei tas atspindi teisingą sąnaudų pasiskirstymą. Galima kitaip apskaičiuoti. Jei negalima nustatyti, ar bus pelno mokestis, tai gal tada ir nerodyti. Bet jei tarkim įmonė visus metus matome kad bus pelninga, tai kodėl to neparodyti.

Taigi, matau tuoj visi sušoksite ir užmėtysite mane, kaip kiniečiai kepurėmis. Šiaip keista, todėl kai tik turėsiu laiko (kašės jau beveik nebus ) pažadu pasiskaityti 24VAS ir dar AMA kažkuriame numeryje straipsnis buvo.

Nesikabinėk kur nereikia - viską tu supratai dėl to kaupimo. Jei per mėnesį įmonė uždirbo pelną, tai nuo jo mokės pelno mokestį. Pelno mokesčio deklaraciją aplamai neši praėjus 09 mėn. Tai ką - pelno mokesčio sąnaudos bus sekančių metų rugsėjyje, jei tik tada pildysi deklaraciją?

Neaiškink nesuprates apie, ka kalbu - kas tave verčia pelno mokesčio deklaracija pildyti - kitų metų 09 mėn. užpildyk 01 mėn. - žinau kad nemažai įmonių taip ir daro ir asmeniškai taip padarau iki balandžio 1 dienos.

Kaupimo principai įpareigoja mus pelno mokestį įtraukti į tuos metus už kurios paskaičiuojame - taip ir padarome.

Dar karta siūlau pasiskatyti ką išskiriau iš paaiškinti savo nora kas mėnesį skaičiuoti pelno mokesti nepriklausomai kad PALYGINIMO PRINCIPAS užtikrinamas per FINANSINIUS METUS.

Beje jei būtų įdomu 24 - apie avansini mokesti yra tik vienas sakinys
"32. Avansu sumokėtas pelno mokestis ir/ar pelno mokesčio permoka užskaitoma su mokėtino pelno mokesčio įsipareigojimu."

Taigi nepasakokit man kad Sąnaudas ruošiates užskaityti su Įsipareigojimu.

[quote:ccadbbe2be]Galima kitaip apskaičiuoti. Jei negalima nustatyti, ar bus pelno mokestis, tai gal tada ir nerodyti. Bet jei tarkim įmonė visus metus matome kad bus pelninga, tai kodėl to neparodyti. [/quote]
Klausimas: ar darote tai praktikoje - nes nei vieno praktinio žodžio ir pagrindimo čia nematau.

Nieks ir nepasakoja



Darome, ir verslo planus, ir biudžetus, ir mėnesio PN su Pelno mokesčiu.
Wolf, baik parintis: nematai ir nereikia.

Aš ramus kaip Belgilgiškas Wolf'as
Jei nenori kad kas nors neprieštarautų tai detaliai ir rašyk, ka ir kaip darai. Norių pamatyti savo, klaidas, jei aš jas darau (ir jei tai tikrai klaida, dar padekuosiu)

Bet nepamišk dėl ko viskas prasidėjo - dėl to kad lyg ir norėtum avansini pelno mokestis, kurio dydis, niekaip nesusijęs su faktiniu PM, kuris gali būti nemoketas, 1, 2 ar daigiau kartu per metus, bet kurs per 3 ketvirčius vienos, o per paskutini kitos, kur mokame (jei mokame) ketvričiaisi - pripažinti sąnaudomis (t.y. pritaikyti kaupimo principą, kurio čia nei kvapo) nėra)

Taip taip taip...
Prasidėjo dar anksčiau - pradinis klausėjas bandė sudėlioti pelno mokestį per 6kl., Loreta31 nurodė tik 2023, nutai aš ir įsivėliau.
Ir nereikia ieškoti čia klaidų, čia ne apie tai. Kai B ir PN reikia padaryti 5-ai sekančio mėn. dienai, tai kartais muses nuo lubų pravaikai ir...
O pelno mokesčių sąnaudas taip pat rodom mėnesinėse PN - ir man nereikia, kad įrodinėtų, kad tai apskaitos klaida. Taip jau nusistatėme.
O vat ką prirašė iš 24VAS Juškauskas, reikės paskaityti

Vat čia sutinku - nusistatete taikote - taip.
80 % įmonių atidėjimų pelno mokesčiui nedaro.
Tesiog reikia išdėstyti savo pozicijas ir pasirinkimą.
Ir nepainiuokime į šios kaupimus ir atidėjimus avansinio mokesčio.

Net atidėjimus/kaupimus/rezervus/įsipareigojimus atostoginimas skaičiuojame (jei reikia) metų pabaigoje.

Ko gero, dar mažiau. Kiek teko girdėt, šis realiai reikalingas bus tik įmonėms gigantams, o visi kiti gali ramiai kvėpuot.

Ir dar dėl avansinio pelno mokesčio. Yra jis NPSP. Niekur nedingo.

Kolegos, kažkaip pasimečiau, nežinau kaip sukontuoti tokią situaciją:

UAB "X" skolingi mums už suteiktas paslaugas 938 lt.
Mes jiems skolingi - 288,33.
Jie pravedė mums 649, 67. Taigi niekas neliko skolingas.
Kaip parodyti, kad skolos susidengė?

D pinigai 649,67
K pirkėjai 649,67

D tiekėjai 288,33
K pirkėjai 288,33

Pirkėjų ir tiekėjų skolos sudengimui aš pildau tarpusavio skolų užskaitymo aktelį, kurį pasirašo mūsų ir jų įmonė.

Loreta, ačiū
Taip, aktas irgi yra, pagal jį jie ir atsiskaitė.

Na, gal kiek naivokas klausimėlis..

Dėl korespondencijos D6xxK2024- Būsimųjų laikotarpių sąnaudos.

Iš diskusijų supratu, kad vieni buhalteriai nurašinėjate iš 2024 s-tos į sąnaudas kas mėnesį, o kiti skirstote metais, t.y., nurašote į sąnaudas gruodžio 31d.
Suprantu, kad šiuo atveju nėra reikšmės- kada (jei nereikalinga tarpinė atskaitomybė) ir, visvien, neramina, ar nurašius ne kas mėnesį, o tik xxm.12.31d. nesiskaito klaida ?
Dėkui:)