variety
146
#235805 2005-12-20 12:46 variety
Tai jei i sanaudas nededam, kokia sąsk. korespondencija> smile

lorita
2785
#235808 2005-12-20 12:59 lorita redaguota: 2011-09-11 03-56

variety rašė:

Tai jei i sanaudas nededam, kokia sąsk. korespondencija> smile



Socialinis mokestis, apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, neleidžiami atskaitymai (PMĮ 31 str.).

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

Anastasija
1391
#235899 2005-12-20 16:59 Anastasija
Na gerai, o jeigu planuojamas nuostolis? Jeigu pelno įmonė neturėjo 2005 metais? smile
Kaip tada su tuo mokesčiu? smile

Errare humanum est :)

Loreta13
31055
#235901 2005-12-20 17:18 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56

Anastasija rašė:

Na gerai, o jeigu planuojamas nuostolis? Jeigu pelno įmonė neturėjo 2005 metais? smile
Kaip tada su tuo mokesčiu? smile


Pala...
O nuo kada įsigalioja socialinio mokesčio įstatymas smile
Už kuriuos metus mes jį skaičiuosime smile
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=257648&Condition2=

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Anastasija
1391
#235902 2005-12-20 17:28 Anastasija redaguota: 2011-09-11 03-56
Ačiū Loreta, aktualiausias punktas mums pasirodė šitas:smile

[quote:570df842a9]3. Avansinio mokesčio neprivalo mokėti:

1) naujai įregistruoti juridiniai asmenys – pirmąjį mokestinį laikotarpį;

2) juridiniai asmenys, kurių praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 100 tūkstančių litų;

3) juridiniai asmenys, kurie praėjusiu pelno mokesčio mokestiniu laikotarpiu naudojosi Pelno mokesčio įstatymo 5 straipsnio 2 dalies 2 punkte bei 4 dalyje ir Pelno mokesčio įstatymo 58 straipsnio 16 dalies 3 punkte nustatytomis lengvatomis.[/quote]

Errare humanum est :)

Modestas
7023
#235904 2005-12-20 17:45 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-56

Modestas rašė:



danguolep rašė:

Perskaičiau ,kad socialinis mokestis bus neleidžiami atskaitymai .2006 metais mokėsime avansu jį pagal 2005 metus. 2005 metų pelno mokestį :15 x4proc - tai bus avansinis socialinis mokestis.
2006 metais , kai pasiskaičiuosiu apmokestinamą pelną .galėsiu pasiskaičiuoti faktišką 2006 metų socialinį mokestį ,,bet jis jau paklius iį 2007 metų neleidžiamus atskaitymus ,nes į 2006 metus lyg smile ir nėra kaip įdėti. smile Ar taip smile



Kodėl? Įstatyme parašyta, kad mokėsime pagal numatomą einamojo apmokestinamojo pelno sumą (reikės paprognozuoti smile ), bet ne mažiau kaip 2005m. faktiškai apskaičiuotos apmokestinamojo pelno sumos.(na kad nepriprognozuotume link 0 avansinio mokesčio).

Apmokestinamas pelnas planuojamas tarkime 10000 Lt. Avansinio socialinio mokesčio suma bus 400. Tai kas ketvirtį (3 ketvirčius) darysime po 133.33 Lt avansinio socialinio mokesčio.
Gale metų pasiskaičiuosime kad apmokestinamasis pelnas faktiškai yra 12000 Lt. Priskaičiuosime socialinį mokestį 12000*4%=480 Lt ir iki spalio 1 dienos sumokėsime 80 Lt.(480-(133,33*3) Lyg ir taip.
Jo man irgi įdomu kada su sąnaudomis...
Tik kada jį traukti į sąnaudas? Nes prieš skaičiuojant apmokestinąmąjį pelną jau reikia turėti finansinį rezultatą (kuriame jau turi stovėti ir socialinis mokestis) ir tik tada leidžiami/neleidžiami atskaitymai koreguojasi pelno mokesčio deklaracijoje.... įdomiai čia gaunasi....
jau susuko galva....vakare pažiūrėsiu smile



Taip kaip mes paskaičiuosime Socialinį mokestį FAKTĄ (ne avansinį), jei prieš pildant FR0475 jau turime turėti rezultatą (kuriame bus socialinis mokestis) ir tik tada rodysime neleidž. atsakitymus - socialinį mokestį.
keliu temą į viršų...

www.valdymoapskaita.lt

Loreta13
31055
#235905 2005-12-20 18:31 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56
7 straipsnis. Avansinio mokesčio apskaičiavimas ir mokėjimas

1. Mokesčio mokėtojai avansinio mokesčio sumą, taikydami šio įstatymo 5 straipsnyje nustatytą einamojo mokestinio laikotarpio tarifą, apskaičiuoja pagal numatomą einamojo mokestinio laikotarpio apmokestinamojo pelno sumą. Apskaičiuota avansinio mokesčio suma už 2006 metais prasidėjusį mokestinį laikotarpį negali būti mažesnė kaip 4 procentai praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio faktiškai apskaičiuotos apmokestinamojo pelno sumos. Apskaičiuota avansinio mokesčio suma už 2007 metais prasidėjusį mokestinį laikotarpį negali būti mažesnė kaip 3 procentai praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio faktiškai apskaičiuotos apmokestinamojo pelno sumos.

2. Avansinis mokestis turi būti sumokėtas po 1/3 apskaičiuoto avansinio mokesčio sumos iki mokestinio laikotarpio trečio mėnesio paskutinės dienos, šešto mėnesio paskutinės dienos bei devinto mėnesio paskutinės dienos.

3. Avansinio mokesčio neprivalo mokėti:

1) naujai įregistruoti juridiniai asmenys – pirmąjį mokestinį laikotarpį;

2) juridiniai asmenys, kurių praėjusio pelno mokesčio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 100 tūkstančių litų;

3) juridiniai asmenys, kurie praėjusiu pelno mokesčio mokestiniu laikotarpiu naudojosi Pelno mokesčio įstatymo 5 straipsnio 2 dalies 2 punkte bei 4 dalyje ir Pelno mokesčio įstatymo 58 straipsnio 16 dalies 3 punkte nustatytomis lengvatomis.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Modestas
7023
#235907 2005-12-20 18:57 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-56
Loreta13 nesupratote mano klausimo...

Aš ne klausiau avansinio mokėjimo, aš klausiau finansinėje apskaitoje kiek reikia priskiačiuoti socialinio mokesčio. Kiek mokėsiu avansinio puikiai žinau.

Nes priskaičiuoti SOcialinį mokestį už metus, prieš tai reikia turėti ir apmokestinamą sumą (kuriame jau turi ir socialinis mokestis būti)
O vėliau kai turėisme ir avansinį ir priskaičiuotą galėsime sudengti ir skirtumą sumokėsime arba rodysime kaip permoką.

www.valdymoapskaita.lt

Mazyle
220
#235908 2005-12-20 18:58 Mazyle
Nematau čia nieko sudėtingo. Gal ne taip žiūriu? Socialin\į mokestį , mano manymu, reikėtų mokėti analogiškai pelno mokesčiui. tik ne pagal faktą, o pagal numatomas sumas. Pasibaigus 2006 metams turėsime visą avansu sumokėto soc.mokesčio sumą ir pagal 2006 m. faktišką pelną primokėsime iki 2007 m. spalio 01 d, - analogiškai pelno mokesčiui. Faktinei pelno mokesčio sumai soc.mokestis įtakos neturės, nes jis- neleistini atskaitymai.

Modestas
7023
#235909 2005-12-20 19:09 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-56

Mazyle rašė:

Nematau čia nieko sudėtingo. Gal ne taip žiūriu? Socialin\į mokestį , mano manymu, reikėtų mokėti analogiškai pelno mokesčiui. tik ne pagal faktą, o pagal numatomas sumas. Pasibaigus 2006 metams turėsime visą avansu sumokėto soc.mokesčio sumą ir pagal 2006 m. faktišką pelną primokėsime iki 2007 m. spalio 01 d, - analogiškai pelno mokesčiui. Faktinei pelno mokesčio sumai soc.mokestis įtakos neturės, nes jis- neleistini atskaitymai.



Tai į 2006 Finansinę atskaitomybę socialinį mokestį trauksi?
Jei taip, tai kaip apskaičiuosi:

O socialinis mokestis apskaičiuojamas:
iš P/n ataskaitos rezultatas (jau kuriame turi būti ir socialinis mokestis) perkeliamas į FR0475 ir tik tada per leidžiamus/neleidžiamus koreguojama ir gaunamas apmokestinama suma, nuo kurios paskaičiuojamas pelno mokestis bei nuo tos sumos apskaičiuojamas socialinis mokestis.
Tai kaip mes galime įtraukti į p/n ataskaitą, jei prieš tai reikia žinoti apmokestinama sumą....
Vėl galva sukasi, kažkaip įsikibau į vieną ratą - pagelbėkite, man neišeina priskaičiuoti FAKTINĮ SOCIALINĮ mokestį, ne avansinį pagal planauojamą....

www.valdymoapskaita.lt

Loreta13
31055
#235911 2005-12-20 19:19 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56
Modestas
Gal aš dar klaidingai kažką suprantu, bet man tuomet, kai aiškino jis buvo panašus į 65 (pelno mokesčio sąnaudas) Jį tiesiog paskaičiuoji ir tiek.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Modestas
7023
#235914 2005-12-20 19:34 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-56

Loreta13 rašė:


Modestas
Gal aš dar klaidingai kažką suprantu, bet man tuomet, kai aiškino jis buvo panašus į 65 (pelno mokesčio sąnaudas) Jį tiesiog paskaičiuoji ir tiek.



Dėl 65 sąskaitos tai dar reikės pagalvoti....dėsiu greičiausiai 61X sąskaitą,
Tačiau mano klausimas taip ir nesupratote...
Finansinė apskaita:
Pajamos 10000
sąnaudos 5000
socialinis mokestis XXX
Pelnas prieš apmokestinimą:
10000-5000-XXX=YYY

YYY keliu į FR0475 ir ten koreguoji apmokestinamą rezultatą (neleidžiami ir t.t. tame tarpe ir socialinis mokestis, kuris dar tik skaičiuoju :)) ir gaunu apmokestinamą rezultatą ZZZ. Ir nuo to ZZZ paskaičiuoju 4 proc. socialinio mokesčio. Gaunu GGG socialinį mokestį.
Juokinga, tai kokią sumą dedate į finansinę apskaitą SOcialinį mokestį?
Avansinių man nejudinkit... smile

www.valdymoapskaita.lt

Loreta13
31055
#235915 2005-12-20 19:42 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56

Modestas rašė:


Dėl 65 sąskaitos tai dar reikės pagalvoti....dėsiu greičiausiai 61X sąskaitą,
Tačiau mano klausimas taip ir nesupratote...
Finansinė apskaita:
Pajamos 10000
sąnaudos 5000
socialinis mokestis XXX
Pelnas prieš apmokestinimą:
10000-5000-XXX=YYY

YYY keliu į FR0475 ir ten koreguoji apmokestinamą rezultatą (neleidžiami ir t.t. tame tarpe ir socialinis mokestis, kuris dar tik skaičiuoju :)) ir gaunu apmokestinamą rezultatą ZZZ. Ir nuo to ZZZ paskaičiuoju 4 proc. socialinio mokesčio. Gaunu GGG socialinį mokestį.
Juokinga, tai kokią sumą dedate į finansinę apskaitą SOcialinį mokestį?
Avansinių man nejudinkit... smile


Aš nesakiau, kad į ją "dėt"
Tiesiog prasmė analogiška.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Loreta13
31055
#235916 2005-12-20 19:47 Loreta13
Pajamos
Sąnaudos (be socialinio, nes jo nežinote)
Skaičiuojate pelno mokestį
Gaunate pelno mokesčio sąnaudas 65...
Nuo pelno apskaičiuojate socialinį mokestį
D61XXX/K448X
Ir viskas.
Uždarote pajamas, sąnaudas
Ir gaunasi..kad pelnas sumažės socialiniu mokesčiu...
Ar aš kvailai galvoju smile

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Daja
1038
#235918 2005-12-20 20:10 Daja
Socialinis mokestis apskaičiuojamas , kaip ir pelno mokestis. Gavus apmokestinąmąjį pelną jį apmokestinsim 15% pelno mokesčio tarifu ir 4% socialinio mokesčio tarifu. Kaip jis gali mažinti apmokestinmą pelną smile

Loreta13
31055
#235920 2005-12-20 20:14 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56

Daja rašė:

Socialinis mokestis apskaičiuojamas , kaip ir pelno mokestis. Gavus apmokestinąmąjį pelną jį apmokestinsim 15% pelno mokesčio tarifu ir 4% socialinio mokesčio tarifu. Kaip jis gali mažinti apmokestinmą pelną smile


Ar kas sakė, kad apmokestimąjį smile

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Daja
1038
#235922 2005-12-20 20:22 Daja
Loreta, tesiog į tavo komentarą neįsiskaičiau , sory. Butų padidinę pelno mokestį tais 4%, būtų mažiau makalynės be papyldomų deklaracijų ir t t. Yra kaip yra........

lorita
2785
#235925 2005-12-20 20:26 lorita
Papildysiu, gal nenuvažiuosiu į pievas smile Socialinis mokestis registruojamas apskaitoje kaip ir pelno mokestis, pvz. 650- atask.m. pelno mokestis; 651- atask.m. socialinis mokestis.
Ir reiks pateikti ko gero metinę socialinio mokesčio deklaraciją, kur išvesime socialinio mokesčio sumą. Analogiškai kaip ir metinę pelno mokesčio deklaraciją.

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi

Modestas
7023
#235926 2005-12-20 20:28 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-56
Daja, aš ir nesakiau, kad mažina apmokestinamaji pelna, aš sakiau kad skaičiuojamas nuo apmokestinamojo pelno kaip ir PM.
Faktiškai pagal mano pvz, žinoma aš susidėliosiu kiek tas socialinis mokestis 10000-5000=5000*4%=200 Lt, bet žiūrint pagal eigą, tam kad apsiskaičiuoti finansinėje apskaitoje kažkokias sąnuadas, pirma reikia apsiskaičiuoti mokestinę bazę ir tik tada skaičiuoti Socialinį mokestį.
Anksčiau užtekdavo finansinį rezultatą pirma išsivesti, ir tik tada per PM deklaracija koreguojame, taip gaudami apmokestinamą pelną.
Dabar apsiskaičiuosime pirma apmokestinama pelną - pasiskaičiuosime socialinį mokestį - įtrauksime į P/n ataskaitą - gausime rezultatą, kuris bus mažesnis socialinio mokesčio suma ir tada per PM deklaraciją gausime parodyti kaip neleidžiami atskaitymai, tai išlygindami apmokestinamą pelną nuo kurio paskaičiuosime ir PM.

Loreta13 rašė:

Pajamos
Sąnaudos (be socialinio, nes jo nežinote)
Skaičiuojate pelno mokestį
Gaunate pelno mokesčio sąnaudas 65...:


Tai va esmė ir yra, kad pirma reikia apsiskaičiuoti finansinį rezultatą (kuriame jau turi būti ir socialinis mokestis) ir tik tada skaičiuoti pelno mokestį ir socialinį nuo tos pačios mokestinės bazės.



Loreta13 rašė:


Nuo pelno apskaičiuojate socialinį mokestį
D61XXX/K448X
Ir viskas.
Uždarote pajamas, sąnaudas
Ir gaunasi..kad pelnas sumažės socialiniu mokesčiu...
Ar aš kvailai galvoju smile


Čia viskas aišku

Ačiū už diskusiją smile

www.valdymoapskaita.lt

Loreta13
31055
#235927 2005-12-20 20:28 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-56

lorita rašė:

Papildysiu, gal nenuvažiuosiu į pievas smile Socialinis mokestis registruojamas apskaitoje kaip ir pelno mokestis, pvz. 650- atask.m. pelno mokestis; 651- atask.m. socialinis mokestis.
Ir reiks pateikti ko gero metinę socialinio mokesčio deklaraciją, kur išvesime socialinio mokesčio sumą. Analogiškai kaip ir metinę pelno mokesčio deklaraciją.


Na todėl Modestui ir rašiau, kad tai panašu į pelno mokestį smile

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis