Socialinis mokestis

Sveiki,

deklaravus 2007 10 mėn. socialini mokesti gavosi permoka 3025 Lt., o 2008 10 po deklaracijos pateikimo - dar permoka 7263 Lt. Taigi bendra permoka butu 10288 Lt. Jei užpajamuočiau šią permoką į 2008 metus, tai kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija? Ir dar, ar reiketu 2007 metų permoką kaip nors išskirti balanse teikiant registrų centrui??

Ačiū

Ši permoka ( sumokėtas avansinis socialinis mokestis) balanse rodoma "Kitas trumpalaikis turtas".
Galit dabar iš šios permokos užskaityti kitus mokesčius.

aš per 2006-2007 dariau tokią sąskaitų korespondenciją, kai sumokėdavome avansinį soc. mokestį:
1. D mokėtinas soc mokestis
K bankas
2. D soc. mok. sąnaudos
K mokėtinas soc.

Tai kokia sąskaitų korespondenciją daryti, kad viską atstatyti?
Ačiū

na nejaugi niekas negalite ko nors patarti?

Nesuprantu, kokios sąnaudos atsiranda, sumokėjus avansinį socialinį mokstį
D 263 - iš anksto sumokėtas socialinis mokestis
K 271 - bankas

bet esme ta, kad as jau avansinius mokejimus 2006 ir 2007 balansuose parodziau sanaudose. Kaip butu galima pakoreguoti 2008 m balanse?

Ar 2006-2007m. turėjot apmokestinamo pelno ir paskaičiavot pelno bei socialinį mokesčius?

taip turejome,

finansineje apskaitoje apskaičiuojant apmokestinamą pelną atėmiau socialinio mokesčio sąnaudas, o p/n metinėje deklaracijoje sia suma atstaciau pajamas. Manau, kad mokestiniu atzvilgiu butu viskas gerai, bet niekaip nesuprantu kokias dabar sąskaitas koresponduoti, kad atsirastų soc. mok permoka. Visai susipainiojau.

Dabar nieko doro nesugalvoju. Vakare gal ką nors parašysiu, jei sugalvosiu. Einu namo, valgyti labai noriu, negaliu galvoti

būsiu laaaaabai dėkingas už pagalbą!!!

ixodex,O kokios čia sąskaitos:
2. D soc. mok. sąnaudos
K mokėtinas soc.
Parašykite su sąskaitų skaičiukais.

Visų pirma nelabai nepatyrę buhalteriai, paskaitę ar kokią kitą panašią literatūrą, daro klaidą: pelno mokestį (ir socialinį mokestį) registruoja kaip sąnaudas, o paskui nežino, kaip iš tos problemos išsikapstyti.
Savo ekonominiu turiniu šie mokesčiai jokiu būdu nėra sąnaudos. Įmonė su valstybe pasidalija pelnu: dalį savo uždirbto pelno įmonės privalo atiduoti valstybei kaip pelno mokestį (socialinį mokestį). Atsiradus , plačiai paplito sąvoka "pelno (socialinio) mokesčio sąnaudos". Neatseku šios sąvokos etiologijos, bet įtariu, kad auditorė tipo Graužinienė, pamačiusi sąskaitų plane 65 ir 69 klasės sąskaitas, priskyrė jas sąnaudų sąskaitoms (o kaipgi, juk 6 klasė tai sąnaudos), nors tai yra pelno paskirstymo, o ne sąnaudų sąskaitos.
Naujajame sąskaitų plane 69 klasės jau nebėra.
Pats normaliausias savo prasme ir paprasčiausias pelno (socialinio) mokesčio registravimo apskaitoje būdas, užpildžius PLN ir KIT deklaracijas, toks:
D 3 kl. Ataskaitinių metų pelnas
K 4 kl. Mokėtinas pelno (socialinis) mokestis.
Tada tikrai jokios klaidos nepadarysite.
Apie jūsų problemą. Pagrindinė jūsų klaida, kad avansu SUMOKĖJĘ socialinį mokestį registravote tokio pat dydžio sąnaudas. Korespondencija turėjo būti tokia:
D Avansu sumokėtas soc. mokestis
K Bankas.
Tada užpildžius KIT deklaraciją ir palyginę su realiai sumokėtu mokesčiu, iš karto būtumėte pamatę permoką.
Net nežinau, kaip dabar jums ir taisyti, ko gero, tos sumos taip ir tupi sąnaudose. Pildydami PLN ir KIT, eliminavote, bet finansiniame pelne jos tikriausiai yra. Pabandykite pasiaiškinti jų likimą, ir jei yra taip, kaip spėju, tai taisykite klaidą, išimdama jas iš pelno:
D Socialinio mokesčio permoka
K Pelnas.

na dar kai kurios programos kaip pvz rivile reikalauja kad butu pelno mokeciui apskaiciuoti naudojama 65 saskaita kitaip netraukia i pelno nuostoliu ataskaita ir siaip nematau cia dideles problemos, tik va kai jau avansinio mokescio mokejimui daro priskaityma, na cia jau tai visiska nesamone, deja pernelyg dazna matyt

Tiek pelno mokesčiui, tiek socialiniam juk yra deklaracijos, kuriose yra tikslios jūsų PM bei SM sąnaudos.
Bet kuriuo atveju pas jus turi atsirasti avansu sumokėtas socialinis mokestis, kuris sutampa su šio mokesčio permoka, suderinta ir esančia VMI.
Jei jūs ne tik klaidingai korespondavote, o ir parodėte P/N ataskaitoje visą avansu sumokėtą socialinį mokestį :
D avansu sumokėtas SM
K pelnas
Pas jus turi padidėt pelnas, nes dalis socialinio nebepatenka į sąnaudas.

Laba diena,
Radau apskaitoje užregistruotas socialinio mokesčio įmokas 2006 m. 2007 m.:
D 2633 sumokėtas avansinis soc. mokestis
K 271
ir D 4452 laikinasis soc. mokestis (sumokėtas skirtumas)
K 271.
Daugiau niekas nesudengta, kaip suprantu neteisingai čia bus?

turejo dar buti K4452 ir D 341 ar 65

Tai sudenkite:
D4452
K2633
nes ten turėtų būt vienodos sumos, jei mokėjote skirtumą.

Sumos tai nevienodos, 2633 sąsk. sovi -5987.79, o- 4452 sąsk. -924.

Tai pas jus yra socialinio mokesčio permoka.
Kam tada reikėjo mokėti kažkokį skirtumą?

Pabandysiu parašyti detaliau:
2006 m. sumokėta 3288 Lt avansinio soc. mokesčio.
D 2633 3288
K 271 3288
Deklaracijoje už 2006 metus deklaruota 4212 Lt. soc. mokesčio, mokesčio skirtumas mokėtinas į biudžetą 924 Lt.
Sąskaitų korepondencijos buvo tokios:
D 4452 924
K 271 924.
2007 m. sumokėta 2700 Lt. avansinio soc. mokesčio, deklaruota 1304 Lt., gavosi mokesčio permoka 1396.
Sąskaitų korespondencija:
D 2633 2700
K 271 2700.
Taigi mokesčio permoka iš viso yra 1396, tai 2 kl. tiek ir turėtų būti. Nežinau kaip čia reiktų pataisyti