Metinė PVM deklaracija
Dorota1
13533
2012-09-17 14:56
Dorota1
suprantu, tik va negausiu taip greitai jo, nes iki spalio reikia pateikti deklaracija,.Bandysiu paskambinti, bet nežinau kaip tikslaii aiškiai paklausti kad mane jie suprastų taisingai
Rainis
15057
2012-09-17 15:08
Rainis
Klauskite taip:
"Mes 200x metais pasistaėme pastatą, kuriam pastatyti įsigytų medžiagų ir paslaugų pirkimo PVM traukėme į atskaitą. Baigę darbus, išsirašėme sau PVM sąskaitą faktūrą apie IT pasigaminimą. Joje priskaičiuotą PVM įtraukėme į to mėnesio PVM atskaitą.
Dabar pastate esančias patalpas nuomojame PVM mokėtojams ir ne PVM mokėtojams, tai yra, vykdome mišrią PVM atžvilgiu veiklą. Atskaitos procentas 8x.
Ar atsiranda mūsų įmonei prievolė tikslinti pastato įvedimo į eksploataciją mėnesį į atskaitą trauktą pirkimo PVM?"
"Mes 200x metais pasistaėme pastatą, kuriam pastatyti įsigytų medžiagų ir paslaugų pirkimo PVM traukėme į atskaitą. Baigę darbus, išsirašėme sau PVM sąskaitą faktūrą apie IT pasigaminimą. Joje priskaičiuotą PVM įtraukėme į to mėnesio PVM atskaitą.
Dabar pastate esančias patalpas nuomojame PVM mokėtojams ir ne PVM mokėtojams, tai yra, vykdome mišrią PVM atžvilgiu veiklą. Atskaitos procentas 8x.
Ar atsiranda mūsų įmonei prievolė tikslinti pastato įvedimo į eksploataciją mėnesį į atskaitą trauktą pirkimo PVM?"
T
2012-09-17 15:35
tik_pradedancioji
Dekoju uz patiklsinima, nes galvoju gal reik pradet ruosti ja teikimui jei kazka ne taip supratau :) Dekui.
Dorota1
13533
2012-09-17 16:22
Dorota1
Dorota1 rašė:
Ar teisingai suprantu,
1.IT tikslinimas 5 metai, jai tas turtas nusidėvėjo iki 1 lt, ar ji jau nereikia traukti metinę PVM deklaracija?
2. Jai IT turto nusidėvėjimo normatyvas 3 metai, tai jo taipogi nereikia traukti į metinę PVM?
dar tiks gal kvailas klausymas, bet noriu patvirtinimo ar paneigimo.Nes man atrodo kad prieš tai buvusi buhalterė neteisingai darė
Dorota1 rašė:
Ar teisingai suprantu,
1.IT tikslinimas 5 metai, jai tas turtas nusidėvėjo iki 1 lt, ar ji jau nereikia traukti metinę PVM deklaracija?
2. Jai IT turto nusidėvėjimo normatyvas 3 metai, tai jo taipogi nereikia traukti į metinę PVM?
dar tiks gal kvailas klausymas, bet noriu patvirtinimo ar paneigimo.Nes man atrodo kad prieš tai buvusi buhalterė neteisingai darė
Rainis
15057
2012-09-17 16:26
Rainis
Dorota1 rašė:
Dorota1 rašė:
Ar teisingai suprantu,
1.IT tikslinimas 5 metai, jai tas turtas nusidėvėjo iki 1 lt, ar ji jau nereikia traukti metinę PVM deklaracija?
2. Jai IT turto nusidėvėjimo normatyvas 3 metai, tai jo taipogi nereikia traukti į metinę PVM?
dar tiks gal kvailas klausymas, bet noriu patvirtinimo ar paneigimo.Nes man atrodo kad prieš tai buvusi buhalterė neteisingai darė
Tikslinimui ne likutinė vertė ar galutinis nusidėvėjimas svarbu, o laiko tarpas nuo IT įsigijimo.
Todėl abiem jūsų klausimo atvejais PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis penkeri metai. Pastatams 10 metų.
Dorota1 rašė:
Dorota1 rašė:
Ar teisingai suprantu,
1.IT tikslinimas 5 metai, jai tas turtas nusidėvėjo iki 1 lt, ar ji jau nereikia traukti metinę PVM deklaracija?
2. Jai IT turto nusidėvėjimo normatyvas 3 metai, tai jo taipogi nereikia traukti į metinę PVM?
dar tiks gal kvailas klausymas, bet noriu patvirtinimo ar paneigimo.Nes man atrodo kad prieš tai buvusi buhalterė neteisingai darė
Tikslinimui ne likutinė vertė ar galutinis nusidėvėjimas svarbu, o laiko tarpas nuo IT įsigijimo.
Todėl abiem jūsų klausimo atvejais PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis penkeri metai. Pastatams 10 metų.
Dorota1
13533
2012-09-17 16:30
Dorota1
tai šita suprantu, bet va taisyklėse parašyta" IT materialiojo turto kurio pirkimo PVM buvo atskaitytas kai smuo įsiregistravo PVM mokėtojų ir kurio pagal PMĮ 1 priedelį nustatytas ne trumpiasnis kaip 5 metų nusidėvėjimo normatyvas, vieneto kodas"
tai jai pvz IT turtas koks kompiuteris kurio normatyvas nusidėvėjimo 3 metai, ar turi buti traukiamas š FR0516A priedą? manau kad ne, ar aš neteisi?
tai jai pvz IT turtas koks kompiuteris kurio normatyvas nusidėvėjimo 3 metai, ar turi buti traukiamas š FR0516A priedą? manau kad ne, ar aš neteisi?
Rainis
15057
2012-09-17 17:18
Rainis
Dorota1 rašė:
tai šita suprantu, bet va taisyklėse parašyta" IT materialiojo turto kurio pirkimo PVM buvo atskaitytas kai smuo įsiregistravo PVM mokėtojų ir kurio pagal PMĮ 1 priedelį nustatytas ne trumpiasnis kaip 5 metų nusidėvėjimo normatyvas, vieneto kodas"
tai jai pvz IT turtas koks kompiuteris kurio normatyvas nusidėvėjimo 3 metai, ar turi buti traukiamas š FR0516A priedą? manau kad ne, ar aš neteisi?
Tokiam turtui, jo pirkimo PVM atskaitos tikslinimui, taikomos PVMĮ 66 straipsnio nuostatos. Štai pavyzdys iš komentaro:
3. Kai dėl šios dalies komentaro 1 punkte nurodytų priežasčių PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai nebebus naudojamos ne prekių ar žaliavų atsargos, bet ilgalaikis turtas, kuriam teisės aktuose, reglamentuojančiuose pelno apmokestinimą, numatytas iki 5 metų (įsigytam nuo 2004-05-01 – iki 4 metų) nusidėvėjimo normatyvas, į biudžetą grąžinama tokia atskaitytos pirkimo (importo) PVM sumos dalis, kuri atitiktų laikotarpį, likusį nuo turto nebenaudojimo PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai laikotarpio pradžios (turto praradimo momento, jo naudojimo vien PVM neapmokestinamai veiklai vykdyti laikotarpio pradžios), iki jo nusidėvėjimo normatyvo (metais), nurodyto šiam turtui Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje, pabaigos.
Pavyzdys
PVM mokėtojas 2009 m. rugsėjo mėnesį buvo įsigijęs kompiuterį už 15000 Lt, kurio pirkimo PVM 3150 Lt buvo įtraukęs į PVM atskaitą. 2010 m. birželio mėnesį šis kompiuteris buvo pavogtas, tačiau įmonė neturi dokumentų, įrodančių, kad prekės buvo prarastos dėl trečiųjų asmenų nusikalstamos veikos. Šio kompiuterio nusidėvėjimo normatyvas pagal Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlį - 3 metai.
Šiuo atveju, kadangi kompiuterio jau nebėra įmonėje ir todėl jis nebebus naudojamas įmonėje PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai vykdyti, tai 2010 m. birželio mėnesio PVM deklaracijoje patikslinama (atstatoma) pirkimo PVM sumos dalis, tenkanti laikotarpiui nuo kompiuterio praradimo momento (2010 m. birželio mėnesio) iki nusidėvėjimo laikotarpio, nustatyto Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje pabaigos (2008 m. rugpjūčio mėnesio), t. y. už 27 mėnesius.
Patikslinta atskaityta pirkimo PVM suma sudaro 2363 Lt (3150/36x27), kur 3150 Lt – atskaityta pirkimo PVM suma, 36 – nusidėvėjimo laikotarpis mėnesiais, nustatytas Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje, 27 - laikotarpis, mėnesiais, už kurį tikslinama pirkimo PVM suma.“
Trumpai tariant, atstatoma pirkimo PVM suma nuo likutinės vertės. Jei visiškai nudėvėtas, netikslinama.
Dorota1 rašė:
tai šita suprantu, bet va taisyklėse parašyta" IT materialiojo turto kurio pirkimo PVM buvo atskaitytas kai smuo įsiregistravo PVM mokėtojų ir kurio pagal PMĮ 1 priedelį nustatytas ne trumpiasnis kaip 5 metų nusidėvėjimo normatyvas, vieneto kodas"
tai jai pvz IT turtas koks kompiuteris kurio normatyvas nusidėvėjimo 3 metai, ar turi buti traukiamas š FR0516A priedą? manau kad ne, ar aš neteisi?
Tokiam turtui, jo pirkimo PVM atskaitos tikslinimui, taikomos PVMĮ 66 straipsnio nuostatos. Štai pavyzdys iš komentaro:
3. Kai dėl šios dalies komentaro 1 punkte nurodytų priežasčių PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai nebebus naudojamos ne prekių ar žaliavų atsargos, bet ilgalaikis turtas, kuriam teisės aktuose, reglamentuojančiuose pelno apmokestinimą, numatytas iki 5 metų (įsigytam nuo 2004-05-01 – iki 4 metų) nusidėvėjimo normatyvas, į biudžetą grąžinama tokia atskaitytos pirkimo (importo) PVM sumos dalis, kuri atitiktų laikotarpį, likusį nuo turto nebenaudojimo PVM įstatymo 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai laikotarpio pradžios (turto praradimo momento, jo naudojimo vien PVM neapmokestinamai veiklai vykdyti laikotarpio pradžios), iki jo nusidėvėjimo normatyvo (metais), nurodyto šiam turtui Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje, pabaigos.
Pavyzdys
PVM mokėtojas 2009 m. rugsėjo mėnesį buvo įsigijęs kompiuterį už 15000 Lt, kurio pirkimo PVM 3150 Lt buvo įtraukęs į PVM atskaitą. 2010 m. birželio mėnesį šis kompiuteris buvo pavogtas, tačiau įmonė neturi dokumentų, įrodančių, kad prekės buvo prarastos dėl trečiųjų asmenų nusikalstamos veikos. Šio kompiuterio nusidėvėjimo normatyvas pagal Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlį - 3 metai.
Šiuo atveju, kadangi kompiuterio jau nebėra įmonėje ir todėl jis nebebus naudojamas įmonėje PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai veiklai vykdyti, tai 2010 m. birželio mėnesio PVM deklaracijoje patikslinama (atstatoma) pirkimo PVM sumos dalis, tenkanti laikotarpiui nuo kompiuterio praradimo momento (2010 m. birželio mėnesio) iki nusidėvėjimo laikotarpio, nustatyto Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje pabaigos (2008 m. rugpjūčio mėnesio), t. y. už 27 mėnesius.
Patikslinta atskaityta pirkimo PVM suma sudaro 2363 Lt (3150/36x27), kur 3150 Lt – atskaityta pirkimo PVM suma, 36 – nusidėvėjimo laikotarpis mėnesiais, nustatytas Pelno mokesčio įstatymo 1 priedėlyje, 27 - laikotarpis, mėnesiais, už kurį tikslinama pirkimo PVM suma.“
Trumpai tariant, atstatoma pirkimo PVM suma nuo likutinės vertės. Jei visiškai nudėvėtas, netikslinama.
Dorota1
13533
2012-09-20 08:58
Dorota1
o man va toks klausymas dar 
Dabar FRo516A priede, pildom darbus kurie atlikti su pastatų, kiap esminis pagerinimas tikslinimo laikotarpis 10 metų.
O kas bus kai ta pagerinima, perkelsim į pastato vertę? tai kaip reiks pildyti metinę PVM A prieda, ra dar vis rodyti ta pagerinimą ar ne?
Dabar FRo516A priede, pildom darbus kurie atlikti su pastatų, kiap esminis pagerinimas tikslinimo laikotarpis 10 metų.
O kas bus kai ta pagerinima, perkelsim į pastato vertę? tai kaip reiks pildyti metinę PVM A prieda, ra dar vis rodyti ta pagerinimą ar ne?
Rainis
15057
2012-09-20 09:09
Rainis
Dorota1 rašė:
o man va toks klausymas dar
Dabar FRo516A priede, pildom darbus kurie atlikti su pastatų, kiap esminis pagerinimas tikslinimo laikotarpis 10 metų.
O kas bus kai ta pagerinima, perkelsim į pastato vertę? tai kaip reiks pildyti metinę PVM A prieda, ra dar vis rodyti ta pagerinimą ar ne?
Dabar nerodykite tų nebaigtų darbų.
Nes kai perkelsite į pastato vertę, susidvigubins.
Arba turėsite tada tęsti vėl atskirai pastatas, atskirai darbai, nelabai patogu.
Dorota1 rašė:
o man va toks klausymas dar
Dabar FRo516A priede, pildom darbus kurie atlikti su pastatų, kiap esminis pagerinimas tikslinimo laikotarpis 10 metų.
O kas bus kai ta pagerinima, perkelsim į pastato vertę? tai kaip reiks pildyti metinę PVM A prieda, ra dar vis rodyti ta pagerinimą ar ne?
Dabar nerodykite tų nebaigtų darbų.
Nes kai perkelsite į pastato vertę, susidvigubins.
Arba turėsite tada tęsti vėl atskirai pastatas, atskirai darbai, nelabai patogu.
Dorota1
13533
2012-09-20 09:16
Dorota1
Bet pas mus va kokia situacija.
Pastatas užbaigtas, perkeltas i IT, bet liko dra nebaigta statybą, pora aukštų, ir nuo 2009 iki dabar neperkelta į IT, nes mišri veikla ir tipo PVM reikia tada sumokėti.taip ir tempiasi.
Buvusi buhalterė tos nebaigtos statybos drabus traukė į PVM deklaracija kaip esminį pagerinimą.
Dabar vėl pildydama dėklaracija jos traukių nes nuo 2009 iki 2011 jų yra. ir va iškylo klausymas, kai direktorius pasakys kad galim perkelti nes mišri veikla pasieks 95 proc. tada kaip bus su darbais.
to lab jai dabar netrauksiu o prieš tai jie buvo traukiami\
ojai kokia čia painiava 
Pastatas užbaigtas, perkeltas i IT, bet liko dra nebaigta statybą, pora aukštų, ir nuo 2009 iki dabar neperkelta į IT, nes mišri veikla ir tipo PVM reikia tada sumokėti.taip ir tempiasi.
Buvusi buhalterė tos nebaigtos statybos drabus traukė į PVM deklaracija kaip esminį pagerinimą.
Dabar vėl pildydama dėklaracija jos traukių nes nuo 2009 iki 2011 jų yra. ir va iškylo klausymas, kai direktorius pasakys kad galim perkelti nes mišri veikla pasieks 95 proc. tada kaip bus su darbais.
to lab jai dabar netrauksiu o prieš tai jie buvo traukiami\
ojai kokia čia painiava
Dorota1
13533
2012-09-20 09:44
Dorota1
Dorota1 rašė:
Bet pas mus va kokia situacija.
Pastatas užbaigtas, perkeltas i IT, bet liko dra nebaigta statybą, pora aukštų, ir nuo 2009 iki dabar neperkelta į IT, nes mišri veikla ir tipo PVM reikia tada sumokėti.taip ir tempiasi.
Buvusi buhalterė tos nebaigtos statybos drabus traukė į PVM deklaracija kaip esminį pagerinimą.
Dabar vėl pildydama dėklaracija jos traukių nes nuo 2009 iki 2011 jų yra. ir va iškylo klausymas, kai direktorius pasakys kad galim perkelti nes mišri veikla pasieks 95 proc. tada kaip bus su darbais.
to lab jai dabar netrauksiu o prieš tai jie buvo traukiami\
ojai kokia čia painiava
o siaubas
pasiskambinu į VMI o man sako, kad kol nėra iš nebaigtos statybos darbai įtraukti į IT(neišrašitą patiems sau PVM s-f), tol jų NEGALIMA deklaruoti PVM metinei deklaracijoje A priede
nes kol sąskaita neišrašyta tol nėra tai esminis pagerinimas
už 2 metus, buvusi buhalterė susigražindavo PVM ir nemažom sumom, nes traukė tos nebaigtos statybos darbus
Ku daryti
Dorota1 rašė:
Bet pas mus va kokia situacija.
Pastatas užbaigtas, perkeltas i IT, bet liko dra nebaigta statybą, pora aukštų, ir nuo 2009 iki dabar neperkelta į IT, nes mišri veikla ir tipo PVM reikia tada sumokėti.taip ir tempiasi.
Buvusi buhalterė tos nebaigtos statybos drabus traukė į PVM deklaracija kaip esminį pagerinimą.
Dabar vėl pildydama dėklaracija jos traukių nes nuo 2009 iki 2011 jų yra. ir va iškylo klausymas, kai direktorius pasakys kad galim perkelti nes mišri veikla pasieks 95 proc. tada kaip bus su darbais.
to lab jai dabar netrauksiu o prieš tai jie buvo traukiami\
ojai kokia čia painiava
o siaubas
pasiskambinu į VMI o man sako, kad kol nėra iš nebaigtos statybos darbai įtraukti į IT(neišrašitą patiems sau PVM s-f), tol jų NEGALIMA deklaruoti PVM metinei deklaracijoje A priede
nes kol sąskaita neišrašyta tol nėra tai esminis pagerinimas
už 2 metus, buvusi buhalterė susigražindavo PVM ir nemažom sumom, nes traukė tos nebaigtos statybos darbus
Ku daryti
L
2012-09-20 09:51
Lea_deleted
užsisakykit geriau iš kokios rimtos bet nežiauriai brangios audito įmonės tikslinį pvz PVM mokesčio patikrinimą. Jie oficialiai viską patikrintų, pasakytų kas blogai, padėtų pataisyti. Tai būtų kompetetinga nuomonė vadovui (ir "draugei") ir jus netyčia betaisant klaidų neprivelsite. Ir poto toliau puikiai žinosite tą temą.
(bent aš taip padaryčiau, kad ir viską pataisyti ir nesuklysti)
(bent aš taip padaryčiau, kad ir viską pataisyti ir nesuklysti)
Dorota1
13533
2012-09-20 09:56
Dorota1
na dar už savo pinigus audita užsakinėti
galva skauda nors imk ir iš darbo išeik
galva skauda nors imk ir iš darbo išeik
L
Dorota1
13533
Samajana
6091
2012-09-20 10:09
Samajana
Dorota1 rašė:
už 2 metus, buvusi buhalterė susigražindavo PVM ir nemažom sumom, nes traukė tos nebaigtos statybos darbus
... PVM-ą už "nebaigtos statybo darbus", ne "nemažom sumom", o visą kokį tik įmanoma reikia susigrąžinti.
Dorota1 rašė:
už 2 metus, buvusi buhalterė susigražindavo PVM ir nemažom sumom, nes traukė tos nebaigtos statybos darbus
... PVM-ą už "nebaigtos statybo darbus", ne "nemažom sumom", o visą kokį tik įmanoma reikia susigrąžinti.
L
2012-09-20 10:10
Lea_deleted
nu žiūrėkite kaip jums geriau, bet...2 metai klaidų ...kas mėn ženkliom sumom...man tai baisiai skamba. O jeigu direktorius adekvatus, tai paaiškinus situaciją pačiam gal toks pasiūlymas kiltų...
Dorota1
13533
2012-09-20 10:10
Dorota1
dabar va skaitau
Prievolė apskaičiuoti pardavimo PVM atsiranda, kai pastato (statinio) esminio pagerinimo darbai baigti. Pastato (statinio) esminio pagerinimo darbų apmokestinimo momentu bus laikoma darbų priėmimo – perdavimo akto pasirašymo data.
darbų baigtumas yra ir 2010 ir 2011 metais, sąskaitos nebuvo išrašomos, tai kaip ir jau neteisinga, darbai metinei buvo deklarojami, ir vėl neteisingai.
Ką dabar man daryti už 2011 metus deklaracijoj metinei,
1.nerodyti esminio pagerinimo?pagrindas nėra PVM s-f
2.ar rodyti esmini pagerinimą, atbulinę data rašyti PVM s-f, prisiskaičiuos mokėtinas nemažas PVM?
3. nieko nedaryti nieko netaisyti, nepaisant kad 2010 metų deklaracijoje buvo tikslinama darbų vertė, o už 2011 tų darbų netraukti, bet ar VMI tai neatrodys nenormaliai
Prievolė apskaičiuoti pardavimo PVM atsiranda, kai pastato (statinio) esminio pagerinimo darbai baigti. Pastato (statinio) esminio pagerinimo darbų apmokestinimo momentu bus laikoma darbų priėmimo – perdavimo akto pasirašymo data.
darbų baigtumas yra ir 2010 ir 2011 metais, sąskaitos nebuvo išrašomos, tai kaip ir jau neteisinga, darbai metinei buvo deklarojami, ir vėl neteisingai.
Ką dabar man daryti už 2011 metus deklaracijoj metinei,
1.nerodyti esminio pagerinimo?pagrindas nėra PVM s-f
2.ar rodyti esmini pagerinimą, atbulinę data rašyti PVM s-f, prisiskaičiuos mokėtinas nemažas PVM?
3. nieko nedaryti nieko netaisyti, nepaisant kad 2010 metų deklaracijoje buvo tikslinama darbų vertė, o už 2011 tų darbų netraukti, bet ar VMI tai neatrodys nenormaliai
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui