Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai

Nesuprantu.
Rašot deklaravom ir sumokėjom daugiau. Jei sumokėjot tiek kiek deklaravot tai iš kur bus permoka?
Tai gal deklaravot tarkim 100, o sumokėjot 180.
VMI siūlo? Ką čia siūlyti, elementaru, jei yra permoka kitą mėnesį sumokate mažiau ir permokos nebelieka.

Vai susimaisiau jau pati. Deklaravom gerai, bet sumokejom daugiau, ir tas mokejimas atsirado nuo 2004m. bet apskaitoje pas mane ner tos permokos, tame ir beda visa. O VMI yra. Tai as pakeliau visas deklaracijas ir mokejimus nuo 2004m. ir radau kur padarytos tos permokos. Bet nzn kaip apskaitoje dabar tai užsiregistruoti

Radote kad yra permoka. VMI taip pat skaitosi permoka. Tai gal
D iš anksto sumokėti mokesčiai, arba jei tai GPM tai D 4462, o K pajamos 522 gal (neapmokestinamos).
Gal dar kas nors kitaip patars.

Kodel negalima į sąnaudas 616?

Įmonė sudarė su darbuotoju automobilio panaudos sutartį. Įmonė darbuotojui apmoka kuro išlaidas, patirtas važiuojant šiuo automobiliu tik į darbą ir iš darbo. Pajamos natūra čia nesusidaro. Bet kaip suprantu sunaudotas kuras ir kitos eksploatacinės išlaidos bus neleidžiami atskaitymai? Kažkaip nesusimąstydama pyliau į normalias sąnaudas, bet dabar aiškinuosi, kad važinėjimas į darbą ir iš darbo nėra išlaidos įprastinės įmonės veiklai ir nėra būtinos pajamoms uždirbti

Pasiskaitymui:

Klausimas:

Kokios mokestinės prievolės iškyla įmonei ir darbuotojui, jei darbuotojas tarnybinį automobilį, pagal veiklos nuomą, naudoja tik nuvykimui iš darbo į namus ir iš namų tik į darbą? Naudojami įmonės degalai, automobilio draudimas ir kitos eksploatacinės išlaidos.

MERITS atsakymas:

Pagal šiuo metu mokesčių administratoriaus suformuotą praktiką, jeigu įmonė automobilį nuomoja vieninteliu tikslu, kad darbuotojas juo važinėtų į darbą ir iš darbo, ir darbuotojas šiuo automobiliu nesinaudoja savo asmeniniais tikslais, darbuotojui pajamų natūra neturėtų atsirasti (GPMĮ 9 str. komentaras). Važiavimui į darbą ir iš darbo sunaudotas kuras ir kitos eksploatacinės medžiagos taip pat nebūtų laikomos darbuotojo pajamomis natūra.

Jei automobilis naudojamas tik darbuotojo kelionei į darbą ir iš darbo, apskaičiuojant pelno mokestį automobilio nuoma, sunaudotas kuras ir kitos medžiagos turėtų būti laikomos neleidžiamais atskaitymais, kaip išlaidos, kurios nėra įprastinės įmonės veiklai ir nėra būtinos pajamoms uždirbti ar ekonominei naudai gauti (PMĮ 31 str. 1 d. 13 p.). Automobilio nuomos, kuro ir kt. išlaidų pirkimo PVM neturėtų būti atskaitomas (PVMĮ 58 str. 1 d., 62 str. 2 d. 3 p.). Jeigu šį PVM įmonė atskaitytų, atsirastų prievolė skaičiuoti PVM dėl prekių sunaudojimo privatiems poreikiams tenkinti (PVMĮ 5 str. 2 d.).

Jeigu paaiškėtų, kad darbuotojas automobiliu važinėja ne tik į darbą ir iš darbo, bet ir asmeniniais tikslais, jo pajamomis natūra turėtų būti pripažinta visa už automobilio nuomą sumokėta suma, kuro bei kitos eksploatacinės išlaidos (GPMĮ 2 str. 15 d.). Nuo šių pajamų turėtų būti skaičiuojamas ne tik GPM, bet ir VSD įmokos (VSDĮ 7 str. 1 d. 6 p.). Tokiu atveju visos šios išlaidos, patirtos darbuotojo naudai ir laikomos GPM objektu, galėtų būti laikomos leidžiamais atskaitymais apskaičiuojant pelno mokestį (PMĮ 17 str. 1 d.). Automobilio nuomos, kuro ir kitų eksplotacinių išlaidų pirkimo PVM, kaip ir pirmuoju atveju, neturėtų būti atskaitomas, o jeigu būtų atskaitytas, reikėtų skaičiuoti pardavimo PVM dėl privačių poreikių tenkinimo. Tačiau šiuo atveju, neatskaitytas pirkimo PVM, kuris turėtų būti įtrauktas į darbuotojo pajamų natūrą vertę, galėtų būti leidžiamais atskaitymais.

Na gerai. Kuras - neleidžiami. Apmokėjom draudimą 100 Lt. Sutartyje nurodyta, kad įmonės veikloje auto naudojamas 30 proc. Tuomet nuo 30 Lt skaičiuojame 15% GPM (VSD čia nesiskaičiuoja ania ).? Tai, kaip čia dabar išeina, jei 30 Lt yra GPM objektas - tai leidžiami atskaitymai , o 70 Lt neleidžiami??

Laba diena. Tokia įvyko situacija. Vežėm prekes pirkėjui, bet Baltarusijos muitinei "nepatiko" mūsų prekės. jie ten viską kratė, svėrė ir finale pasiliko savo muitinės sandėliuose apie 2000 kg mūsų prekių, o likusias pagrąžino atgal. Iškilo klausimas - tie 2000kg leidžiami atskaitymai ar neleidžiami. Kokia Jūsų nuomonė šiuo klausimu?

Laba diena. UAB'e yra nupirktas kavos aparatas (klientams siūloma kavos). Aparato priežiūrai reikalingos valymo priemonės. Ar tai būtų leidžiami atskaitymai? Ačiū.

taip, leidžiami

2012 m. imone padare atidejinius 10 tukstanciu premijoms ir atitinkamai sodrai.
2013 m. sausi paskaiciavo ir ismokejo uz 2012 m. 12 tukstanciu.
Pagal PM 17 straipsni tai kas buvo apskaityta 2012 pelno - nuostoliu ataskaitoje, t.y. 10 tuks. priskiriama 2012 leidziamiems atskaitymams.
O kurio laikotarpio leidziamiem priskirt tuos 2 tukst, kuriuos ismokejom daugiau?
Ir kuriais metais tada bus leidziami sodra nuo premiju?

Gal kas jau susiduret :) atsiu is anksto.

Laba,

Iškilo klausimas dėl įmonės patalpų. Įmonė turi patalpas, kurį laiką jose buvo parduotuvė. Tačiau parduotuvę uždarius patalpos laikinai buvo tuščios, nors mokesčiai už komunalinius ir pan. buvo mokami - ar tie mokesčiai neleidžiami atskaitymai? nes patalpose kaip ir jokia veikla nebuvo vykdoma..... Ar blogai mąstau aš čia?

Jei jūsų atveju buvo panaikintas prekybos taškas ir visą mokestinį laikotarpį patalpos nebuvo naudojamos ekonominei naudai gauti, vadinasi išlaidos, skirtos jas išlaikyti bus neleidžiami atskaitymai.

Ačiū už atsakymą Kartais atrodo, ir taip viskas aišku, bet va dar labai norisi išgirsi patvirtinimą iš šalies

Laba diena, prašau pagalbos. Turim butą, kurį išnuomojam. Direktorius regis turi kažkokių planų buto atžvilgiu. Atnešė sąskaitą, suma 1400Lt, už buto paskirties keitimo projektą. Ar tai bus neleidžiami atskaitymai?

Nieks nenori paprotinti?

Priklausys nuo to, kokie tie planai direktoriaus, kam toliau tas turtas bus naudojamas.

Numatyta naudoti ekonominėje veikloje, pajamoms uždirbti. Ačiū.

Sveiki, bučiau labai dekindga jeigu pakomentuosite situaciją: gavome 100 lt avansą iš pirkėjo už įrengimus ir pervedeme 90 lt avansą tiekėjui už tuos pačius įrengimus. Įrengimų kaina 2000 lt, šiuo metu pirkėjas atsisako sutarties ir daugiau nemoka, o tiekėjas dar įrengimų nepristate ir ne pristatys jeigu nebus toliau mokama ir avanso negražins. Klausimas: iš pirkėjo gautas avansas bus mūsų apmokestinamos pajamos, o sumokėtas tiekėjui ir negražintas avansas ar bus leidžiami atskaitimai ?