artas71
12711
#246554 2006-02-02 11:29 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-59

Loreta13 rašė:



Laputexxx rašė:

Perkainojus 2005.12.31 valiutinę skolą, gavosi sąnaudos dėl perkainojimo. Ar tokias sąnaudas galima priskirti leidžiamiems atskaitymams?


Žinoma smile



O jeigu perkainota valiutinė skola yra bauda arba pretenzija?
Jokiu būdu nedėčiau į leidžiamus atskaitymus.

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

artas71
12711
#246564 2006-02-02 11:39 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-59

Gita1 rašė:

O jei yra ir neapmokestinamų pajamų (97%) ir apmokestinamų, kaip tada žinot ką priskirt leidžiamiems ką neleidžiamiems? Gal tiesiog svarbu, kad sąnaudos, kurias paprastai galima priskirti leidžiamiems atskaitymams viršytų apmokestinamąsias pajamas ir metų eigoje jų neskirstyti į atskiras sąskaitas?



Jeigu jūs esate ne pelno siekianti organizacija, tačiau vykdote komercinę veiklą, kuri yra apmokestinama, tada gali būti naudingas šis Alina Gaudutytės pokalbis.

www.finansai.com/postp162597.html;

[quote:a016f9f25f="Savaitėlė"="Savaitėlė"]

SKAITALAI

nauja.vmi.lt/lt/?itemId=10018565
Pelno mokestis
Įdomus straipsniukas nepelno organizcijoms.Komentuoja Alina Gaudutytė, Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Finansų ministerijos Mokesčių teisės departamento direktoriaus pavaduotoja.
Straipsnio pavadinimą taip norisi perfrazuoti ”Kai labai norėtūsi apmokestinti ne pelno organizacijas ir kaip organizacijoms to išvengti” ;
Taigi, tokių organizacijų buhalteriams siūlome atkreipti dėmėsį į šį sakinuką:
“…Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, leidžiamiems atskaitymams ir ribojamų dydžių leidžiamiems atskaitymams priskiriamos tik tiesiogiai ūkinės komercinės veiklos pajamoms tenkančios sąnaudos. Tos sąnaudos, kurios nėra tiesiogiai susijusios su ūkine komercine veikla, tačiau yra būtinos ir įprastinės, gali būti apskaičiuojamos pagal pelno nesiekiančio vieneto nusistatytą apskaitos politiką. Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, jos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams”.
Aišku, kad apskaitos politika tampa jei ne gyvybiškai, tai mokesčių prasme labai svarbus argumentas ir jos neturėjimas ar nekorektiškos formuluotės leis VMI paskaičiuoti pelno mokestį praktiškai neatimat iš pajamų jokių leidžiamų atskaitymų.

[/quote]

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Loreta13
31055
#246565 2006-02-02 11:42 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59

artas71 rašė:


O jeigu perkainota valiutinė skola yra bauda arba pretenzija?
Jokiu būdu nedėčiau į leidžiamus atskaitymus.


Hmm...o kodėl smile
Ar kažkaip įmonė gali įtakoti į valiutos svyravimą, nepriklausomai nuo skolos priežasties....
Nors jūsų pastabėlė logiška, bet bandysiu pasiaiškint, o gal artas71 turite kokią nuorodą smile

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Gita1
7276
#246594 2006-02-02 12:23 Gita1 redaguota: 2011-09-11 03-59
Ačiū, kad atsiliepėt

Loreta13 rašė:


Gita1
O tai nepanašu į PVM apmokestinamą ir neapmokestinamą veiklą, kai galima priskirt tiesiogiai ir proporcingai?


Net nežinau, tų apmokestinamų į mėn būna apie 100 Lt, kartais daugiau, kartais visai nebūna, pagalvosiu...

artas71 rašė:

Jeigu jūs esate ne pelno siekianti organizacija, tačiau vykdote komercinę veiklą, kuri yra apmokestinama, tada gali būti naudingas šis Alina Gaudutytės pokalbis.
www.finansai.com/postp162597.html;


Ačiū, Artai, bet ne. Mes esam UAB teikiantis sveikatos priežiūros paslaugas ir tos pajamos neapmokestinamos pagal PMĮ 12 straipsnis. 6) sveikatos priežiūros įstaigų pajamos už paslaugas, kurios finansuojamos iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų;

MillaJ
848
#246762 2006-02-02 18:21 MillaJ redaguota: 2011-09-11 03-59

Loreta13 rašė:

Jei nėra, tai čia jau įmonė "šelpia savo sąskaita"
Neleidžiami atskaitymai įmonei.
GPM gavusiam tokią dovanėlę.



Na tos kalbos paslaugos buvo teikiamos 2005 m., niekas taip suprantu gpm neišskaitė, nes aš neperseniausiai pradėjau dirbti šioje įmonėje ir peržiūrinėju 2005 m., o dabar tai galima ištaisyti, kaip tai skaičiuojama, kaip paskelbti ir žmogus tas jau atleistas, ką daryti smile smile , visai pasimečiau smile

Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.

Loreta13
31055
#246766 2006-02-02 18:28 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59
MillaJ
Na jau trečią kartą kartoju-keiskite pareiginę instrukciją.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

MillaJ
848
#246768 2006-02-02 18:30 MillaJ redaguota: 2011-09-11 03-59

MillaJ rašė:

į kokią sąskiatą reikią dėti neleidžiamus atskaitymus, ar reikia kokia susigalvoti, kas ką galit pasiūlyti



o ar galiu susikurti 625 sąskaitą neleidžiamiems atsakaitymams, ar tai bus klaida, o reprezentacinėm 61185

Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.

Loreta13
31055
#246771 2006-02-02 18:32 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59
MillaJ
Sąskaitų planas yra jūsų valia. Ką norite tą ir kuriate. Tik nepamirškite, kad jį tvirtina direktorius.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

MillaJ
848
#246774 2006-02-02 18:36 MillaJ redaguota: 2011-09-11 03-59

Loreta13 rašė:


MillaJ
Sąskaitų planas yra jūsų valia. Ką norite tą ir kuriate. Tik nepamirškite, kad jį tvirtina direktorius.



Mh, aišku, ačiū

Protas ir žinios vienas kitą papildo, tačiau nepakeičia.

Gita1
7276
#246957 2006-02-03 11:38 Gita1 redaguota: 2011-09-11 03-59
[quote:3561de15a2="Gita 1"="Gita 1"]O jei yra ir neapmokestinamų pajamų (97%) ir apmokestinamų, kaip tada žinot ką priskirt leidžiamiems ką neleidžiamiems? Gal tiesiog svarbu, kad sąnaudos, kurias paprastai galima priskirti leidžiamiems atskaitymams viršytų apmokestinamąsias pajamas ir metų eigoje jų neskirstyti į atskiras sąskaitas? [/quote]

Loreta13 rašė:

Gita1
O tai nepanašu į PVM apmokestinamą ir neapmokestinamą veiklą, kai galima priskirt tiesiogiai ir proporcingai?


Vėl grįžtu, sakykim, jei nuspręsčiau neleidžiamiems atskaitymams priskirti proporcingai pagal uždirbtas pajamas. Ar teisinga būtų jei visus metus kaupčiau sąnaudas kaip leidžiamus atskaitymus, o gruodžio 31 perskaičiuočiau ir tuos neleidžiamus atskaitymus parodyčiau viena suma. Ir kaip daryt su reprezentacijom ir pan. ar reiktų jų dalį visgi iškart palikti kaip neleidžiamus ir kai skaičiuosiu proporcijas jų neliesti?
Pvz.
I v Per metus
neapmokestinamos pajamos 135000Lt (97.26%)
apmokestinamos pajamos 3880Lt (2,74%)
viso 138800Lt (100%)
sąnaudos viso 140000Lt
perkeliu į neleidžiamus 97,26% - 136164Lt
ar
IIv Per metus
neapmokestinamos pajamos 135000Lt (97.26%)
apmokestinamos pajamos 3880Lt (2,74%)
viso 138800Lt (100%)
sąnaudos
paprastai leidžiami 139100Lt
paprastai neleidžiami (reprezentacijos dalis ir t.t.) 900Lt
viso 140000Lt
perkeliu į neleidžiamus 97,26% - skaičiuoju tik nuo 139100, t.y. 135288,66Lt
Viso neleidžiamų 136188,66Lt
Skirtumas, bent jau šįkart mažas, bet visgi...o gal aš visai į pievas smile

jorja
1652
#247018 2006-02-03 13:30 jorja
Sveiki,
UAB nuo 2004 iš kitos UAB nuomojasi patalpas. uz 2004 metus padaryta klaida, ir nepriskaičiuota elektros neregija. Klaida rasta 2005 metais. Gavau saskaita 2005 metais, kur nurodyta, kiek 2004 sunaudojom ir kiek 2005.
2004 metais sunaudotos elektros išlaidas įdėjau į neleidžiamus atskaitymus. Ar teisinagi apadariau?

Dalele
591
#247023 2006-02-03 13:47 Dalele
jei nenori susimazinti 2004 pelno mokesti ( tai 2004 leidziami atskaitimai)tai gerai. Bet galima juk taisyti perspektiviniu ar retrospektiviniu budu (priklausomai nuo to ar suma reiksminga) ir taip sumazes 2004 pelno mokestis.

jorja
1652
#247029 2006-02-03 13:59 jorja
Bet tokiu atveju turbut reikia tikslinti pelno mokesčio deklaraciją?

Dalele
591
#247129 2006-02-03 17:52 Dalele
jei nori kad viskas butu tvarkingai-taip

Gita1
7276
#247171 2006-02-04 11:15 Gita1
Gal galit kas man atsakyt?
mano klausimas keliais postais aukščiau smile

Loreta13
31055
#247172 2006-02-04 11:29 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59

Gita1 rašė:

Gal galit kas man atsakyt?
mano klausimas keliais postais aukščiau smile


Tikiuosi jūs nemaišote PVM neapmokestinamų pajamų su neapmokestinamomis pelno mokesčio atžvilgiu. smile
Nes tik pastarosioms -neleidžiami atskaitymai.
Tai jei jūsų ten vos ne 98 procentėliai pelno mokesčiu neapmokestinamų pajamų, tai aš daryčiau atvirkščiai. Viską priskirčiau neleidžiamiems, o metų gale koreguočiau pagal faktinį pelno mokesčiu apmokestinamų pajamų dydį, bent jau skaičiukai mažesni...kas tie 2 procentėliai.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Gita1
7276
#247173 2006-02-04 11:41 Gita1
Ačiū, Loreta13, kad atsiliepėt. Mes nePVM mokėtojai, todėl su PVM nemaišau. Suprantu, kad siūlot daryt taip:

Per metus
neapmokestinamos pajamos 135000Lt (97.26%)
apmokestinamos pajamos 3880Lt (2,74%)
viso 138800Lt (100%)
sąnaudos viso 140000Lt
perkeliu į leidžiamus 2,74% - 3836Lt

Loreta13
31055
#247175 2006-02-04 11:56 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59

artas71 rašė:


Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai bus neleidžiami.Jei visos pajamos neapmokestinamos, tai ir visos sąnaudos -neleidžiami.


Gita1
Na taip.
Bet kiek suprantu, tai pakankamai naujas dalykas, ir gal bus kažkokie VMI išaiškinimai. PMĮ komentaras, dar kažkas.

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Andriuz
673
#247258 2006-02-05 09:54 Andriuz redaguota: 2011-09-11 03-59

Loreta13 rašė:



artas71 rašė:


Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai bus neleidžiami.Jei visos pajamos neapmokestinamos, tai ir visos sąnaudos -neleidžiami.


Gita1
Na taip.
Bet kiek suprantu, tai pakankamai naujas dalykas, ir gal bus kažkokie VMI išaiškinimai. PMĮ komentaras, dar kažkas.


Hmmmm ir nuo kada čia taip ? Ar yra koks nutarimas ?

Loreta13
31055
#247262 2006-02-05 10:03 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 03-59

Andriuz rašė:

Hmmmm ir nuo kada čia taip ? Ar yra koks nutarimas ?


Nuo sausio 1 dienos:
12 straipsnis. 31 straipsnio 1 dalies papildymas 17 punktu

Papildyti 31 straipsnio 1 dalį 17 punktu:

„17) neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.“

www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_l?p_id=268450&p_query=pelno%20mokesčio

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis