Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai

Įmonę išregistravo iš PVM mokėtojų.Reikia perskaičiuoti ir sumokėti PVM nuo sandėlyje esančių prekių. Tai bus neatsakitomo PVM sąnaudos, leidžiami atskaitymai, bet ar tai šių metų leidžiami atskaityma?

Šių aišku, kurių gi dar.

Ne, nu jaučiu man visai stogas pavažiuos nuo tų bankrotų.. Kur apskaitoje pasimatys neleidžiami atskaitymai? Sakykim dedu neleidžiamus į atskirą sąskaitą, kurią uždarinėjant sąskaitas uždarau su visom kitom leidžiamom sąnaudom.Ir tai bus visos sąnaudos kurias atimsiu iš praeitų metų nepaskirstyto pelno? Ar kažką čia ne taip svaigstu

Neleidž.atskaitymai gali būti registruojami pagal susidarymo pobūdį:
60x, 61x, 62x, 63x sąskaitose.
Jie uždaromi taip pat, kaip ir leidž.atskaitymai.

Leidžiami + neleidžiami = suma kuri atimama iš pelno, gautas pelnas arba nuostolis išsiminusuojamas iš ankstesnių metų nepaskirstyto pelno ir pasimatys balanse? tai taip išeina kad neleidžiami matosi tik pelno mokesčio deklaracijoje?

Tai jau taip.

Sveiki,
gal galite kas nors patvirtinti , kad teisingai suprantu VMI PMĮ 17 str. komentarą:
"6.13. Dėl konsultacinių, juridinių, informacinių ir pan. išlaidų.
Sąnaudomis, priskiriamomis prie leidžiamų atskaitymų, laikomos konsultacinės, juridinės, informacinės ir pan. išlaidos, įskaitant audito, vertinimo, sertifikavimo ir pan. paslaugas; mokesčiai notarui už dokumentų įforminimą; išlaidos, susijusios su bylų nagrinėjimu teismuose, arbitraže ir ikiteisminiuose ginčuose, finansinės atskaitomybės skelbimo išlaidos, spaudos leidinių, techninės, metodinės ir kitų informacinio pobūdžio įmonės veiklai vykdyti reikalingų leidinių įsigijimo bei prenumeravimo, muitinės dokumentų rengimo išlaidos.
Atlikto finansinės veiklos audito sąnaudas įmonė leidžiamiems atskaitymams priskirti ir iš pajamų atskaityti gali:
tą mokestinį laikotarpį, kurį audito paslaugos buvo atliktos,
arba
- tą mokestinį laikotarpį, už kurį auditas buvo atliktas"
čia nekalabama apie kažkokius apribojimus, vadinasi, nepriklausomai nuo teismo sprendimo( kas bus pripažintas kaltu), visos su bylos nagrinėjimu susijusios išlaidos - leidžiami atskaitymai

Kokias konkrečias išlaidas turite omenyje
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Esame paduoti į teismą, samdėmės advokatą, mokėjom anstoliams už tam tikras paslaugas, manau, gali būti ir kitokių išlaidų iki teismas priims sprendimą kažkieno naudai (viskas gali užsitęsti ir iki kitų metų), o dar kai kurios paslaugos su PVM Dar kartą perskaičiau VMI komentarus, manau, neleidžiami atskaitymai bus su teismo sprendimu susijusios išlaidos (jei pralaimėsim), t.y. netesybos, teismo išlaidų kompensacija ieškovui ir pan., o iki tol mūsų išlaidos - leidžiami, ar aš klystu

Būčiau linkusi jums pritart.
Pabandykite pasiskambint 1882.
Įdomu būtų išgirs jų pasvarstymus:))

Paskambinau, konsultantė pasakė, kad jos nuomone - leidžiami

nesuprantu su tais neleidziamais atskaitymais, jei metai baigesi su nuostoliu, o buvo neleidziamu atskaitymu, tai ka nuo ju reikia paskaiciuoti pelno mokesti ir sumoketi, bet jai nuostolis tai pelno mokescio moketi nereikia, cia kasko nesuprantu
Aciu

Turit užpildyti metinę pelno mokesčio deklaraciją PLN204. Joje ir matysite, ar reikia mokėti pelno mokestį, ar ne.

Iš apmokestinamų pajamų atimi leidžiamus atskaitymus ir gauni apmokestinamąjį pelną, nuo kurio skaičiuoji pelno mokestį.
Iš visų pajamų atėmus visas sąnaudas gauni įmonės pelną (nuostolį) prieš apmokestinimą.
Kartais būna, kad įmonė turi apmokestinamojo pelno, nors PN ataskaitoj yra nuostolis.

is pajamu atemus visas sanaudas gaunasi nuostolis, bet nuo neleidziamu atskaitymu reikia moketi pelno mokesti, man kazkaip nelogiska, ar taip suprantu

Nebūtinai. Jeigu įvertinus neleidžiamus atskaitymus vis tiek gaunasi minusas, tai jokio pelno mokesčio nebus.

Bet PLN paskaiciuoja pelno mokesti, kaip tada
Aciu

Jei gaunate apmokestinamąjį pelną, tai ir pelno mokestį mokate.

Tai reiškia, kad mokestiniu laikotarpiu buvo patirta daug sąnaudų, kurios PM atžvilgiu nėra priskiriamos leidžiamiems atskaitymams, todėl jas eliminavus, PLN rezultatas - apmok. pelnas.

Būna visai logiška, kai yra finansinis nuostolis, bet mokestinis pelnas.
Ir pelno mokestis didina finansinį nuostolį.