Avatar
irmoske
5141
#1247573 2014-11-10 11:00 irmoske

Dorota1 rašė:


o jus pirkt pardavėt nuomai tą auto nuaduojot ar savo reikmėm?
o PVM atskaitinėjote?




Sąskaitas rašyti su PVM liepė bankas.
Pirkom iš ES, savo reikmėm.
PVM sumokėjom (priskaitėme 2 kartus, atskaitėme vieną)

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti
Missing
jovitt
355
#1259934 2015-02-04 10:58 jovitt
Sveiki, gal kas nepatingės užmesti akį, ar teisingai supratau visą šitą painiavą su atgaliniu lizingu smile smile Labiausiaii mane neaišku dėl nusidėvėjimo laikotarpio perkant-parduodant.
Situacija išgalvota, nusidėvėjimo tiksliai neskaičiavau:
Įsigijome 2014.11 mėn. LA už 72.000,- Lt, pradedame eksploatuoti iš karto. Parduodame 2014.12 mėn. lizingo bendrovei už 100.000,- Lt, sutarties mokestis 300,- Lt.
Nusidėvėjimas paskaičiuotas už 1 mėn., 1000,- Lt. Likutinė automobilio vertė 71.000,- Lt. Turto vertės padidėjimo pajamos 29.000,- Lt (100.000,- Lt – (72.000 – 1.000)).
Pelno mokesčiui skaičiuojame nusidėvėjimą nuo 71.300,- Lt per likusius 71 mėn. (6 m. – 1 mėn. jau skaičiuotas nusidėvėjimas).
Apskaita: Turto vertės padidėjimo pajamos nudėvimos per lizingo laikotarpį, sudengiamos D4443 K6115.
Ir kas man neaišku, tai per kokį laikotarpį nudėvimas automobilis nauja verte apskaitoje? Ir nuo kokios vertės skaičiuojama: pardavimo kaina + sutarties mokestis, t.y. 100.300,- Lt pagal pavyzdį?
Ir ar reikia automobilį vėl iš naujo įvesti į eksploataciją, nusipirkus iš lizingo bendrovės?
Ačiū visiems atsakiusiems smile
Avatar
vilije
731
#1368240 2017-08-17 08:20 vilije
Pardavėme lizingui kombainą, po to jį išpirksime. Su ūkininku sudarėme nuomos sutartį su nuosavybės perėjimu po sutarties pasibaigimo, kombainu jis naudosis du metus ir per tą laiką išsipirks. Ar turime jam išrašyti PVM SF iš karto visai sumai ar kas mėnesį mokėjimams pagal grafiką.
Missing
auresvag
127
#1376713 2017-11-25 16:27 auresvag
Sveiki,

gal kas galite padėti su sąskaitų korespondencija..
10 mėn - Pirkom įranga iš ES 100.000 Eur
kitą dieną išrašėm sąskaitą ir pardavėm tą pačią įranga lizingui 100.000 eur
sekančią dieną lizingas mums išrašė sąskaitą ir perpardavė įrangą ta pačia suma..

tikiuosi aiškiai surašiau..
Missing
igor_vorobjov
38
#1376715 2017-11-25 19:15 igor_vorobjov redaguota: 2017-11-25 19-27

auresvag rašė:


Sveiki,

gal kas galite padėti su sąskaitų korespondencija..
10 mėn - Pirkom įranga iš ES 100.000 Eur
kitą dieną išrašėm sąskaitą ir pardavėm tą pačią įranga lizingui 100.000 eur
sekančią dieną lizingas mums išrašė sąskaitą ir perpardavė įrangą ta pačia suma..

tikiuosi aiškiai surašiau..



Jei pirkimas ir pardavimas buvo tą patį mėnesį ir nebuvo skaičiuotas nusidėvėjimas, tai iš finansų apskaitos pusės turi gautis toks pat rezultatas kaip IT pirkimas lizingu. D Ilgalaikis turtas, K Skola lizingui. Tada išsikeli trumpalaikę dalį ir viskas įprastai. Turto pardavimas lizingui neturi atsispindėti pajamose atgalinio lizingo atveju. Jei viskas išsimėtę laike plačiau, galima turtą nupirkti kaip atsargas, ar kaip IT ruošiamą naudoti, D atsargos, K tiekėjai, tada jį parduoti lizingui D Kitos gautinos sumos (arba pirkėjai), K atsargos (pajamų ir sąnaudų nėra). Kai lizingas sumoka D pinigai, K kitos gautinos sumos (arba pirkėjai). Kai lizingas išrašo sąskaitą D Ilgalaikis turtas, K ilgalaikė skola lizingui. Ir iškeliama trumpalaikė dalis.
PVM deklaracijoje ir registruose visos trys operacijos turi atsispindėti. T.y. pirkimo iš ES vertė 21 lauke, priskaitytas menamas PVM 34 laukelyje, ta pati menamo PVM suma 25 ir 35 laukeliuose. Parduodant lizingui vertė 11 laukelyje, PVM 29 laukelyje. Perkant iš lizingo 25 ir 35 laukeliuose. PVM registruose irgi turi būti visos 3 sąskaitos.
Pelno mokesčio atžvilgiu turto pardavimas lizingui nebus laikomas pajamomis t.y. ne pelno mokesčio objektas ir niekaip neįtakos pelno mokesčio deklaracijos.
Avatar
vilije
731
#1378161 2017-12-13 08:40 vilije
Pardavėme lizingui kombainą, po to jį išpirkome. Su ūkininku sudarėme nuomos sutartį su nuosavybės perėjimu po sutarties pasibaigimo, kombainu jis naudosis du metus ir per tą laiką išsipirks kas mėnesį moka įmokas. Ar turime jam išrašyti PVM SF iš karto visai sumai ar kas mėnesį mokėjimams pagal grafiką?
Avatar
KALANKE
520
#1382740 2018-01-31 08:49 KALANKE
Įmonė perka naują automobilį lizingu. Per kiek laiko reikia VMI pranešti ir kokią formą?Ir kaip tas susigrąžinims PVM vyksta.? Dabar pagal įmokų grafiką matau kad reikės pirma mums tą PVM sumokėti o tik po to susigrąžinti?
Missing
vilmaspilma
13
#1387559 2018-03-22 13:20 vilmaspilma

visai pasiklydus. Turto įsig. vertė 89000. Nusidėvėjimas 72000 , šiais metais nusidėvės. Parduodu lizingui 40000+pvm8400. D240 40000 K4484 8400
D1237 72000 K1230 89000
K444 14600 PELNAS
Gaunu iš lizingo tokią pačią sąskaita IR PRASIDEDA į šokis su kardais - akla ir kurčia tampu. Aministravimo +pradinė išmoka kurių nemokam su 287,98+17426,90 lygu 17714,88. Gal kas nors ant kelio užves?
Missing
vilmaspilma
13
#1387594 2018-03-22 18:24 vilmaspilma

vilmaspilma rašė:



visai pasiklydus. Turto įsig. vertė 89000. Nusidėvėjimas 72000 , šiais metais nusidėvės. Parduodu lizingui 40000+pvm8400. D240 40000 K4484 8400
D1237 72000 K1230 89000
K444 14600 PELNAS
Gaunu iš lizingo tokią pačią sąskaita IR PRASIDEDA į šokis su kardais - akla ir kurčia tampu. Aministravimo +pradinė išmoka kurių nemokam su 287,98+17426,90 lygu 17714,88. Gal kas nors ant kelio užves?


Teko tik parašyti..ir atėjo į galvą išganingos mintys.
Missing
Daivulia
106
#1388844 2018-04-09 15:05 Daivulia
Sveiki,

Įmonė pirko naują puspriekabę iš ES PVM mokėtojo, sąskaita išrašyta su 0 PVM. Šią puspriekabę perparduodam lizingui už tą pačią kainą + PVM. Lizingas mums išrašo sąskaitą puspriekabei už tą pačią kainą + PVM. Padėkite susigaudyti deklaracijoje...
Puspriekabės pirkimas iš ES FR0600 deklaruojamas į 21 laukelį, priskaitomas menamas PVM į 34, 25, 35 lauk.
Pardavimas lizingui fiksuojamas į 11 lauk., PVM į 29 lauk.
Pirkimo iš lizingo PVM fiksuojamas į 25 ir 35 lauk.
Galutinis PVM rezultatas gaunasi 0, ar taip gali būti?
Missing
retancike
328
#1388859 2018-04-09 19:29 retancike

Daivulia rašė:


Sveiki,

Įmonė pirko naują puspriekabę iš ES PVM mokėtojo, sąskaita išrašyta su 0 PVM. Šią puspriekabę perparduodam lizingui už tą pačią kainą + PVM. Lizingas mums išrašo sąskaitą puspriekabei už tą pačią kainą + PVM. Padėkite susigaudyti deklaracijoje...
Puspriekabės pirkimas iš ES FR0600 deklaruojamas į 21 laukelį, priskaitomas menamas PVM į 34, 25, 35 lauk.
Pardavimas lizingui fiksuojamas į 11 lauk., PVM į 29 lauk.
Pirkimo iš lizingo PVM fiksuojamas į 25 ir 35 lauk.
Galutinis PVM rezultatas gaunasi 0, ar taip gali būti?




Taip ir yra.
Pirkot iš ES priskaitėt menamą ir pasidarėt atskaitą, rezultatas 0.
Pardavėt - mokėtinas PVM, atgal atpirkot - atskaitomas PVM, rezultatas 0.
Missing
Daivulia
106
#1388998 2018-04-10 19:04 Daivulia

retancike rašė:



Daivulia rašė:


Sveiki,

Įmonė pirko naują puspriekabę iš ES PVM mokėtojo, sąskaita išrašyta su 0 PVM. Šią puspriekabę perparduodam lizingui už tą pačią kainą + PVM. Lizingas mums išrašo sąskaitą puspriekabei už tą pačią kainą + PVM. Padėkite susigaudyti deklaracijoje...
Puspriekabės pirkimas iš ES FR0600 deklaruojamas į 21 laukelį, priskaitomas menamas PVM į 34, 25, 35 lauk.
Pardavimas lizingui fiksuojamas į 11 lauk., PVM į 29 lauk.
Pirkimo iš lizingo PVM fiksuojamas į 25 ir 35 lauk.
Galutinis PVM rezultatas gaunasi 0, ar taip gali būti?




Taip ir yra.
Pirkot iš ES priskaitėt menamą ir pasidarėt atskaitą, rezultatas 0.
Pardavėt - mokėtinas PVM, atgal atpirkot - atskaitomas PVM, rezultatas 0.


Ačiū už atsakymą.
Dar noriu patikslinti.
Pirktas prekes iš ES registruosiu kaip prekes, skirtas perpardavimui, ar teisingai mąstau? O kai pirksiu iš lizingo - kaip ilgalaikį turtą?
Missing
retancike
328
#1389003 2018-04-10 20:50 retancike
Variantas tinkamas. Dar priminsiu, kad PVM atskaita galima, jei vykdoma veikla yra PVM apmokestinama.
Missing
Daivulia
106
#1389005 2018-04-10 20:57 Daivulia

retancike rašė:


Variantas tinkamas. Dar priminsiu, kad PVM atskaita galima, jei vykdoma veikla yra PVM apmokestinama.


Čia kalbama apie įmonės vykdomą veiklą?
Missing
retancike
328
#1389006 2018-04-10 21:03 retancike
taip.
Missing
Daivulia
106
#1389007 2018-04-10 21:26 Daivulia

retancike rašė:


taip.


Ačiū už pagalbą. smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis