PVM už tarpininkavimo paslaugas

VMI puslapije yra komentaras 12 str, PVM istatymo .Atrodo tikrai tiks

SVEIKI
TOKIA SITUACIJA ATĖJO SHEFAS IR SAKO: " YRA TOKIA SCHEMA PAŽIŪREK KAS GAUNASI?"
TAIGI KIEK ŽIŪRĖJAU, VARČIAU ĮSTATYMUS VISTIEK NELABAI žINAU KAIP DARYTI. BŪKIT GERI PADĖKIT.

TAIGI:
IŠ LENKŲ ĮMONĖS PVM MOKĖTOJOS A, MES ĮMONĖ B PVM MOKĖTOJAI GAUNAME PREKES, KURIAS PRISTATOME LIETUVOS ĮMONEI C PVM MOKĖTOJAI.
PO TAM TIKRO LAIKOTARPIO ĮMONĖ C PERVEDA PINIGUS ĮMONEI A Už GAUTAS PREKES, O ĮMONĖ A MUMS ĮMONEI B SUMOKA TAM TIKRĄ PROCENTĄ.

KILANTIS KLAUSYMAI:
1. KAIP SU PVM B ĮMONĖS ATŽVILGIU IŠRAŠANT SĄSKAITĄ ĮMONEI C (T.Y. MES ĮMONĖ B GAUNAM IŠ LENKŲ INVOICE VISKĄ REGISTRUOJU PAS SAVE IR PARODAU FR0600. TADA IŠRAŠAU PVM SF SU PVM ĮMONEI C. O GAL YRA KITŲ VARIANTŲ DĖL SĄSKAITOS IŠRAŠYMO)?
2. KOKIAIS TARPININKAIS MUMS LABIAU APSIMOKĖTŲ TAPTI (ATSISKLEIDUSIAIS AR NE) ?

TIKIUOSIU KAD VISKĄ AIŠKIAI PARAŠIAU
DĖKUI

manyciau, jeigu yra trisale sutartis, tai viskas cia normaliai. Procentas imonei B - ne PVM objektas. Jis PVM objektu tampa Lenkijos imonei.

Procentas imonei B - ne PVM objektas. Jis PVM objektu tampa Lenkijos imonei.

Dėl to teisingai viskas normaliai aš Lenkijos įmonei išrašau sąskaitą už tas paslaugas jie ten pas save apsimokestina.

Bet kaip man paiselgti gavus iš jų invoice, kuris bus adresuotas mano įmonei b. Nes aš jų tą vieną invoice turėsiu išskaidyti į keles sąskaitas ir išvežioti po įmonės c taškus, kuris yra ne vienas.
Taigi man reikia išrašyti PVM sf savo vardu (jei neatsiskleidęs tarpininkas) su PVM sumo, kurią man reikės sumokėti į biudžetą.
Ar aš čia bludiju kažką tai?

Invoice is Lenku trauki i apskaita normaliai, prisiskaiciuoji pirkimo ir pardavimo PVM ir trauki i zurnala, o del saskaitu israsymo imonems c viskas normaliai: su PVM ir ta PVM i biudzeta.

SUPRATAU

DĖKUI

Sveiki,
Nežinau ar į šią temą rašau savo klausimą, bet kitos geriau tinkančios neradau.
Taigi situacija tokia:
Mūsų UAB pasirašė sutartį su UAB "A" (Lietuvoje ji randasi). Padedam atgauti jai pinigus iš Lenkijos draudimo bendrovės.
Pinigų išieškoijmą pavedėm trečiam asmeniui, advokatui "X" iš Lenkijos (jis yra fizinis asmuo Lenkijos pilietis). Už tai jam turime sumokėti 30 procentų nuo gauto atlyginimo iš UAB "A".
Kaip čia dabar viską teisinga iįforminti? Kaip su PVM?

UAB "A" gavo į savo sąskaitą banke draudimo išmoką iš Lenkijos draudimo bendrovės. Mūsų UAB išstatė UAB "A" PVM sąskaitą faktūrą pvz.: 1000 Lt + 180 Lt (PVM). Jie sumokėjo mums 1180 Lt.
dabar mes turime atsiskaityti su advokatu "X" Lenkijos piliečiu. Turime jam sumokėti tai 30 procentu nuo 1000 Lt
Skambinau į Mokesčių Inspekciją. Jie pasakė kad tą sumą kurią mokame advokatui turime apmokestinti 18 procentu PVM (sumokėti 18proc. į VMĮ).
Aš nesuprantu kaip daryti? Vieną kartą 1000 Lt jau apmokestinti 18 procentais. Tai ką reikia dar kartą tuos 300 Lt apmokestinti 18Į ???
Nieko nesuprantu.
Labai prašau padėkyte išsipainiuoti. Iššaiškinkyte kaip pirmokui...

Ar kažkas galėtų man patarti? Prašau.

cia manau sios advokato paslaugos patenka i rinkini paslaugu, kurioms taikoma speciali paslaugos suteikimo vietos nustatymo nuostata - jeigu sios paslaugos pirkejas yra Lietuvos apmokestinamasis vienetas (siuo atveju - Jusu imone), tai paslauga laikoma suteikta salyje. Lenkijos imonei ar pilieciui tai ne PVM objektas, o jums reikia priskaiciuoti pardavimo PVM ir pirkimo PVM (kaip ir prekiu pirkimo is ES PVM moketoju atveju). Bet kokiu atveju turetu buti israsyta saskaita faktura (tai turetu padaryti Lenkijos advokatas), kurioje neturi buti jokio PVM. Sia faktura reikia registruoti spec. zurnale.

Pupulas dėkui už paaiškinimus.
Bet jeigu galima dar paklausiu:
Supratau kad Lenkijos pilietis advokatas išstatys mums faktūra 30% (tai bus 300 Lt). O dabar pagal kokį dokumentą mums į VMĮ sumokėti 18% PVM (54 Lt) ???
Ir dar nuo visų pajamų gautų iš UAB "A" 1000 Lt pagal PVM sąskaitą faktūrą mokam VMI PVM 180 Lt.
Tai gaunasi taip:
Mūsų UAB pajamos 1000 Lt
Iš jų 300 Lt atiduodam Lenkijos advokatui
Ir dar VMI sumokam 234 Lt PVM ?
Teisingai supratau???
Ar į VMĮ reikia sumokėti 180 Lt PVM?
Sorry už tiek daug klausimų bet pirmą kartą esu tokioje situacijoje. Tai ir nenoriu klaidų pridaryti.
Ačiū už kantrumą.

Cia yra du sandoriai ir du skirtingi PVM objektai. Pirmas yra susijes su paslaugu pardavimu salies viduje, kitas su paslaugu pirkimu is ES. Kadangi 54 Lt i apskaita bus traukiamas kaip moketinas ir kaip atskaitomas, tai nuo 300 Lt jus nieko valstybei nemokesite. O kodel taip reikia daryti, tai cia jau kitas klausimas. Taigi, deklaruosite is viso 234 Lt pardavimo PVM ir 54 Lt pirkimo PVM, todel i biudzeta reiks moketi 180 Lt.

Aha supratau.
O deklaracijoje FRO600 1000 Lt rašysiu į 11 laukelį,
300 Lt į kokia eilutę rašyti: 15? 19?
234 Lt į 26 laukelį,
54 Lt į 22, 23 ar 24 ? (į 30 laukelį tai tikrai žinau kad reikia).

300 Lt rodyti nereikia, kaip ir nerodom paprastu pirkimu Lietuvoje, 234 Lt i 26 laukeli, 54 Lt i 22. Reikia nepamirsti faktura uz 300 Lt itraukti i "ĮSIGYTŲ PREKIŲ IR (ARBA) PASLAUGŲ PARDAVIMO PRIDĖTINĖS VERTĖS MOKESČIO REGISTRAVIMO ŽURNALĄ", kitokiu atveju negalima atskaityti 54 Lt.

Diiiiiideeliis Tau AČIŪ už pagalbą
Labai padėjai. Ačiū