Tax.lt narys Aurelija86
Tax.lt narys nuo: 2012-01-28
Aurelija86 forume parašė 5 žinučių
Aurelija86 naujausios žinutės:
Raini
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
Apmokant skolą
D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekes
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.
Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.
Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
Apmokant skolą
D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekes
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.
Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.
Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?
rašė:
Ačiu Raini. Su tuom deklaracijom viskas yra aisku.
Pataisiau sąskaitų korespondenciją. Ar dabar gerai yra?)
Pamiršau užregistruoti parduotų prekių savikaina...
O kokios būtent deklaracijos reikia teikti VMI. Radau tik FR0608 jeigu pajamos viršija 100000 lt per paskutinius 12 mėnesius. O dar kokios? Deja pati neradau informacijos...
rašė:
O kokios būtent deklaracijos reikia teikti VMI. Radau tik FR0608 jeigu pajamos viršija 100000 lt per paskutinius 12 mėnesius. O dar kokios? Deja pati neradau informacijos...
Įmonė, ne PVM mokėtoja ( pajamos ne viršijo 100000 lt per paskutinius 12 mėnesius ), vykdo tik PVM apmokestinamąją veiklą.
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių skirtų perparduoti už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį pardavė visas įsigytas prekės, už 15000 lt ( neskaičiuojant PVM ).
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės;
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 6123 Neatskaitomo PVM sąn 2100lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekės;
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
D 6000 Parduotų prekių savikaina 10000 lt.
K 20 Atsargos 10000 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 15000 lt.
Ar privalo įmonė, ne PVM mokėtoja, teikti koki nors ataskaitą VMI , kai nėra prievolės mokėti PVM?
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių skirtų perparduoti už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį pardavė visas įsigytas prekės, už 15000 lt ( neskaičiuojant PVM ).
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės;
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 6123 Neatskaitomo PVM sąn 2100lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekės;
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
D 6000 Parduotų prekių savikaina 10000 lt.
K 20 Atsargos 10000 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 15000 lt.
Ar privalo įmonė, ne PVM mokėtoja, teikti koki nors ataskaitą VMI , kai nėra prievolės mokėti PVM?