Avatar
liepa_07
3
#95106 2004-07-20 13:32 liepa_07
Sveiki, labai prasau pagalbos! Ar galetu kas nors paaiskinti, kaip skaiciuojamas atidetas pelno mokestis?
Missing
Destina
91
#95173 2004-07-20 15:17 Destina
Aš įsivaizduoju, kad ne atidėtas skaičiuojamas, o suskaičiuotas mokestis atidedamas.. Bet dar nė karto neteko girdėti, kad priskaičiuotą PM kam nors būtų galima atidėti..

prisimenu, kai nuo fiziniams asmenims išmokėtų dividendų išskaičiuotu mokesčiu buvo galima mažinti bendrovės pelno mokestį, tą neužskaitytą dalį kiti buhalteriai laikydavo Atidėtų mokesčių sąskaitoj..
Avatar
Zuvele
402
#151645 2005-03-10 11:46 Zuvele redaguota: 2011-09-11 03-39
Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...? smile
Cia as apie 24 ...

Gyvenimas liūdnas, gerai, kad nors atlyginimas juokingas...
Avatar
danguolep
1496
#151652 2005-03-10 12:07 danguolep redaguota: 2011-09-11 03-39
[quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...? smile
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus ) nepasikeitė knygoje Apskaitos pagrindai.(Kalčinsko)Gal padės
Avatar
Zuvele
402
#151667 2005-03-10 12:53 Zuvele redaguota: 2011-09-11 03-39
[quote=danguolep][quote=Zuvele]Na, gal padiskutuojame sita tema...?
Kaip skaiciuojate atidėtojo pelno mokescio įsipareigojima ir turta...? smile
Cia as apie 24
Galiu pasakyti ,kad būtent šis skyrius (įsigaliojus

Butinai paskaitysiu sian... O tai kazkaip jau senai i ta knyga neziurejau. Aciu :)
Bet negi daugiau niekam sis klausimas neaktualus ar visiems jis suprantamas??? smile

Gyvenimas liūdnas, gerai, kad nors atlyginimas juokingas...
Avatar
Modestas
7023
#358501 2007-01-13 12:41 Modestas
Ar Jūs skaičiuojate nuo atostogų rezervo atidėtąjį pelno mokesčio turtą?

Nuo garantinio remonto atidėjimų, skaičiuoti reikia. Bet nuo atostogų rezervo?

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
Reta
496
#358551 2007-01-13 20:33 Reta redaguota: 2011-09-11 05-15
Modestas rašė:
Ar Jūs skaičiuojate nuo atostogų rezervo atidėtąjį pelno mokesčio turtą?

Nuo garantinio remonto atidėjimų, skaičiuoti reikia. Bet nuo atostogų rezervo?


Aš skaičiuoju nuo atostogų rezervo, kadangi jo sąnaudas pripažinsiu leidžiamais atskaitymais ateity. Dabar tai neleidžiami, todėl priskaičiuoju atidėtąjį pelno mok. turtą. Auditas pernai sakė, kad gerai. smile
Avatar
Modestas
7023
#358566 2007-01-14 11:07 Modestas redaguota: 2011-09-11 05-15
Reta rašė:
Modestas rašė:
Ar Jūs skaičiuojate nuo atostogų rezervo atidėtąjį pelno mokesčio turtą?

Nuo garantinio remonto atidėjimų, skaičiuoti reikia. Bet nuo atostogų rezervo?


Aš skaičiuoju nuo atostogų rezervo, kadangi jo sąnaudas pripažinsiu leidžiamais atskaitymais ateity. Dabar tai neleidžiami, todėl priskaičiuoju atidėtąjį pelno mok. turtą. Auditas pernai sakė, kad gerai. smile


Ačiū
Man irgi taip atrodo kad reikia. Suklaidino tai, kad prie atostogų rezervo skaičiavimo straipsniuose niekur nebūdavo užsiminta apie atsiradimą atidėtojo PM turto.

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
edwardas
3849
#358642 2007-01-14 18:38 edwardas
jei as neklystu smile atidetaji pelno mokescio turta turi registruoti tik imones sudarancios pilna balansa,
o sudarancios trumpa finansine atskaitomybe neprivalo
as teisus?

Взять все, да и поделить!
Avatar
Modestas
7023
#358651 2007-01-14 19:04 Modestas redaguota: 2011-09-11 05-15
edwardas rašė:
jei as neklystu smile atidetaji pelno mokescio turta turi registruoti tik imones sudarancios pilna balansa,
o sudarancios trumpa finansine atskaitomybe neprivalo
as teisus?


Pagal 24 (pelno mokestis) tokios įmonės (kurios sudaro trumpą) gali netaikyti šito standarto.

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
Modestas
7023
#360827 2007-01-19 08:22 Modestas
O Atidėtą pelno mokesčio turtą/įsipareigojimą įvertinate, tai kad 2007 yra ir socialinis 3 proc., na kaip PM tarifo pasikeitimo įtaka? Ar čia ne prie ko...

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
edwardas
3849
#360836 2007-01-19 08:34 edwardas redaguota: 2011-09-11 05-15
Modestas rašė:
O Atidėtą pelno mokesčio turtą/įsipareigojimą įvertinate, tai kad 2007 yra ir socialinis 3 proc., na kaip PM tarifo pasikeitimo įtaka? Ar čia ne prie ko...


tikriausiai reikia ivertinti pagal 2007m socialini...

Взять все, да и поделить!
Avatar
Reta
496
#360837 2007-01-19 08:36 Reta redaguota: 2011-09-11 05-15
Modestas rašė:
O Atidėtą pelno mokesčio turtą/įsipareigojimą įvertinate, tai kad 2007 yra ir socialinis 3 proc., na kaip PM tarifo pasikeitimo įtaka? Ar čia ne prie ko...

Diskutavom su auditoriais šia tema - viskas ir liko diskusijų lygyje - palikom tik PM tarifą be socialinio. Nes vieningos nuomonės neradom...
Avatar
Modestas
7023
#360840 2007-01-19 08:40 Modestas redaguota: 2011-09-11 05-15
Reta rašė:
Modestas rašė:
O Atidėtą pelno mokesčio turtą/įsipareigojimą įvertinate, tai kad 2007 yra ir socialinis 3 proc., na kaip PM tarifo pasikeitimo įtaka? Ar čia ne prie ko...

Diskutavom su auditoriais šia tema - viskas ir liko diskusijų lygyje - palikom tik PM tarifą be socialinio. Nes vieningos nuomonės neradom...


Kokie argumentai buvo iš abiejų pusių ?

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
Reta
496
#360858 2007-01-19 09:09 Reta
Argumentai PM tarifas - 15% - mūsų atveju tikimybė nedidelė, kad šis atostogų atidejiniai bus išnaudoti 2006-2007m, o socialinis mokestis - laikinas. Aišku soc. mok. mokestinė bazė ta pati kaip ir PM, bet įstatymo atžvigiu soc. mokestis netapatinamas su PM.
variantas, jei sudaryti atidėjiniai bus panaudoti 2007 m., tada tikslinga ir įvertinti ir soc, mokestį. Taigi kuris variantas teisingas - nežinau.
Avatar
JolantaL
118
#369003 2007-02-07 10:15 JolantaL redaguota: 2011-09-11 05-17
Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau 24 metodinio išaiškinimo.
Avatar
JolantaL
118
#369038 2007-02-07 10:39 JolantaL redaguota: 2011-09-11 05-17
[quote=JolantaL]Sveiki
Auditas nurodė paskaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nors mes ruošiame trumpą ataskaitą. Jų manymu reikia paskaičiuoti mokestį sekančioms sumoms:
Atostogų rezervas
Atidejimas priedams
Atidejimas debitoriams
Atidejimas atsargoms
Kitos sukauptos sumos
Viso 19000 Lt atidėto pelno mokesčio(beje, jie skaičiuoja 15+3 procentai).
Kadangi nesusidūriau su šiuo mokesčiu, gal kas gali pakomentuoti kaip jis atvaizduojamas buhalterijoje? Kur "suvaikšto" finansinėje ataskaitoje? Ką su juo daryti kitais metais, t.y. vieni atidėjimai bus panaudoti, kiti gali būti perskaičiuoti ar uždaryti - kaip tuomet su tuo mokesčiu. Kiek suprantu tikrojo pelno mokesčio jis bet kokiu atveju neįtakoja.
Apskaitos institute neradau


Gal kas atkreips dėmesį, ar mažai kam aktualu šis klausimas
Avatar
lenacka1117
1677
#369045 2007-02-07 10:47 lenacka1117
čia 24 vas metodinės rekomendacijos, kurios šiuo metu yra koreguojamos, bet iš esmės tai gali pasiskaityti, gal aiškiau bus
Prisegti failai
24pelno mokestis.pdf 120 KB


Savo sugebėjimus žmogus gali sužinoti tik pabandęs taikyti juos praktiškai.

SENEKA JAUNESNYSIS
Avatar
JolantaL
118
#369072 2007-02-07 11:15 JolantaL
AČIŪ, BANDYSIU AIŠKINTIS smile
Avatar
Lea_deleted
1615
#532946 2008-06-18 16:37 Lea_deleted redaguota: 2011-09-11 05-52
Sena tema. matosi, kad šviesios galvos jau seniai išnagrinėjo šią temą.
O man teko susidurti tik dabar ir kol kas nelabai sekasi.
Atsispausdinau 24 . Išnagrinėsiu.

Bet bendrai noriu paklausti štai ko: įmonė gavo pelną, bet jis dėl investicijų perskaičiavimo (nuo savik. iki nuosavybės). Taigi realaus apmokestinamojo pelno nėra - nuostolis (jau antrus metus iš eilės). Tačiau nuo šio "netikro" pelno auditorė paskaičiavo atidėtąjį pelno mokestį (įsipareigojimą). Kam? Neaišku kada mes uždirbsime realaus pelno, nuo kurio būtų galimą mokėti pelno mokestį. Tai dabar šis atidėtas taip ir kabos įsipareigojimuose?
smile tik nesakykite, kad ji reikės realiai sumokėti...

Dėkoju.

Ne viskas, kas gali būti suskaičiuota turi vertę ir ne viskas, kas turi vertę gali būti suskaičiuota. (Albert Einstein)

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Šiuo metu lankosi 113 svečiai ir 3 nariai
Prisijungę nariai: Vilija123 Ignauskis Zaloji