Tax.lt narys Liuda108

2012-01-19 11:39 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1021810

Andriokas21 rašė:
Tai darykit atbuliniu variantu, jei raso kad turejo susikaupti 2432, tai pirkimo momentu gautinas atejo į 2432.

Pirkot;
D 204xx
D 2432
K 443xx

Deklaravot ir VMI sumoka:

D2710
K2432
kaip matot 2432 lieka nulis

Tokiu atveju 2432 gali susidarys skirtumas tarp gautinų ir parduodamų pvm (VMI mums grąžina eksportinį PVM, kuris skaičiuojamas nuo eksporto pardavimo sumos)

2012-01-19 10:47 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1021760

Loreta13 rašė:

Liuda108 rašė: vis dar domina sąskaitų korespondencija jeigu VMI deklaruojame eksportą su 0 pardavimo PVM ir pirkimo PVM. Vėliau į banką gauname PVM grąžinimą iš VMI.

Jei VMI jums grąžina PVM, jis pas jus kur nors turi būt "susikaupęs".
Tarkime, sąskaitoje 2432.
D 2710
K 2432

Loreta,labai dėkoju Jums už atsakymą.

Gal galėtumėte nuo pat pradžios parašyti kaip vyks sąskaitų korespondencijos?

1) Nupirkome prekes Lietuvoje:

D 20140 (prekės)
D 2431 (PVM)
K 443

2)Irašėme eksporto faktūrą su 0 PVM
D-2411 (pirkėjai),
K-5001.

O kaip toliau daryti - kai pildau deklaraciją, kai grąžina PVM ir kaip uždaryti PVM sąskaitą mėnesio pabaigoje?
Gaunam faktūras

2012-01-18 21:14 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1021649

Ačiū už atsakymą,

vis dar domina sąskaitų korespondencija jeigu VMI deklaruojame eksportą su 0 pardavimo PVM ir pirkimo PVM. Vėliau į banką gauname PVM grąžinimą iš VMI.

Gal kas gali atsakyti, labai reikia.

2012-01-17 08:29 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1020700

Laba diena,
patarkite prašom kokia turi būti sąskaitų korespondencija kai išrašau PVM sąskaitą faktūrą su o PVM tarifu (eksportuojant prekes į užsienį).

Vėliau aš pildau PVM deklaraciją, kurioje nurodau eksportuotų prekių sumą. VMI mums rezultate grąžina eksportui pirktų prekių Lietuvoje sumokėtą PVM.

2010-11-16 10:20 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877665

Liuda108 rašė:

Rainis rašė:
Visų pirma įmonė B turi registruotis PVM mokėtoja Lietuvoje, nes teikia paslaugas kitai ES šaliai (įmonei A).
Gautus iš A pinigus registruoti gal geriausiai sąskaitoje 4443 Būsimųjų laikotarpių pajamos. Korespondencija D 271 K 4443.
Suradus prekes Vokietijoje ir pervedant pinigus už jas: D 4443 K 271.
Išrašant sąskaitą įmonei A už tarpininkavimą (1300 EUR) D4443 K 505 Paslaugų pajamos.
Sutartyje su įmone C (tai turbūt bus trišalė sutartis, nors nebūtinai, aptariamas ir įvardijamas mokėtojas ir faktinis prekių pirkėjas).
Pajamas už tarpininkavimą deklaruojate FR0600 20 eilutėje, taip pat teikiama deklaracija FR0564.

Labai, labai dėkoju už tokį išsamų paaiškinimą.
Aš panašiai ir maniau, tačiau nepasitikėjau savimi iki galo. Ačiū.

Iškilo dar toks klausimas - kokį dokumentą turi turėti įmonė B (tarpininkė), kuris patvirtintų, kad ji įvykdė savo įsipareigojimus prieš įmonę A.

2010-11-16 09:24 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877618

Rainis rašė:
Visų pirma įmonė B turi registruotis PVM mokėtoja Lietuvoje, nes teikia paslaugas kitai ES šaliai (įmonei A).
Gautus iš A pinigus registruoti gal geriausiai sąskaitoje 4443 Būsimųjų laikotarpių pajamos. Korespondencija D 271 K 4443.
Suradus prekes Vokietijoje ir pervedant pinigus už jas: D 4443 K 271.
Išrašant sąskaitą įmonei A už tarpininkavimą (1300 EUR) D4443 K 505 Paslaugų pajamos.
Sutartyje su įmone C (tai turbūt bus trišalė sutartis, nors nebūtinai, aptariamas ir įvardijamas mokėtojas ir faktinis prekių pirkėjas).
Pajamas už tarpininkavimą deklaruojate FR0600 20 eilutėje, taip pat teikiama deklaracija FR0564.

Labai, labai dėkoju už tokį išsamų paaiškinimą.
Aš panašiai ir maniau, tačiau nepasitikėjau savimi iki galo. Ačiū.

2010-11-16 08:19 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877586

Rainis rašė:
Tai čia sandoriai vykdomi ne Lietuvoje?
Parašykite, kurios yra Lietuvos įmonės ir kurios ne.
O tai įmonė C išvis niekam jokių sąskaitų nerašys? Tiesiog išsiųs prekes be jokio dokumento?

Įmonė A randasi ES - Bulgarijoje,
įmonė B (tarpininkė) - yra Lietuvoje (ne PVM mokėtoja)
įmonė C - Vokietijoje.

Įmonė C dokumentus išrašė įmonei A.

2010-11-15 16:54 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877458

Rainis rašė:

Liuda108 rašė:

O kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?

Priklauso nuo sutarties turinio, sutarto apmokėjimo už tarpininkavimą - nenoriu spėlioti ir dėstyti įvairius variantus.

Mane domina štai kas:

Įmonė A pervedė pinigus į įmonės B sąskaitą.
Įmonė B 1300 EUR pasiliko sau už tarpininkavimą ir išrašė sąskaitą įmonei A 1300 EUR.
Likusius pinigus įmonė B sumokėjo įmonei C už prekes (jokių faktūrų iš įmonės C negaus).
Įmonė C išsiunčia prekes įmonei A.

Kaip dabar tai atspindėti įmonės B korespondencijoje?

2010-11-15 16:07 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #877438

Labas vakaras.

Gal kas galite atsakyti - įmonė yra ne PVM mokėtoja. Ar būtinai reikia gaunant sąskaitas-faktūras PVM sumą atskaityti į sąskaitą 6123, ar galima iškarto visą sumą su PVM traukti į sąnaudas.

2010-11-15 15:15 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877414

Rainis rašė:

Liuda108 rašė: Laba diena, gal galit kas padėti.

Įmonė A perveda pinigus įmonei B pagal tarpininkavimo sutartį.
Įmonė B įsipareigoja surasti prekes ir už jas sumokėti įmonei C.
Įmonė C gauna apmokėjimą iš įmonės B ir išsiunčia prekes įmonei A.

Kokie čia turėtų būti parengti dokumentai ir kokia sąskaitų korespondencija.

Dokumentas tai tinkamai parengta tarpininkavimo sutartis tarp įmonių A ir B, kurioje ir aprašomi A ir B įmonių įsipareigojimai. Taip pat ir atlygis už tarpininkavimo paslaugas.
Šiuo atveju įmonė B veikia kaip atsiskleidęs tarpininkas.

O kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?

2010-11-15 09:25 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #877198

Laba diena, gal galit kas padėti.

Įmonė A perveda pinigus įmonei B pagal tarpininkavimo sutartį.
Įmonė B įsipareigoja surasti prekes ir už jas sumokėti įmonei C.
Įmonė C gauna apmokėjimą iš įmonės B ir išsiunčia prekes įmonei A.

Kokie čia turėtų būti parengti dokumentai ir kokia sąskaitų korespondencija.

Tax.lt narys Liuda108

Naujausios žinutės: