Exportas

P
Panaikinta 4554
2010-07-20 13:13 Panaikinta
Invoice dovaną įrašykite antroje eilutėje, tik jos vertę nurodykite 0.00.

Apskaitoje registruokite kaip reklamos sąnaudas šios dovanos sumą.Tai bus leidžiami atskaitymai.
zekolad zekolad 19
2010-07-20 15:10 zekolad
Dėkoju už atsakymą
sonata600 sonata600 1534
2010-08-26 16:41 sonata600
Perskaičiau visą temą, bet neradau, kas liečia mus.
Esam PVM mokėtojai Lietuvoj, įkūrėm filialą Norvegijoj.
Pirksim prekes iš kitos LT įmonės PVM mokėtojos ir gabensim į filialą Norvegijoj, kur jas ir parduosim.
Siunčiamoms prekėms taikom 0 PVM, pradžiai rašom proformą, vėliau invoice, eksporto deklaracija irgi.
Čia už pirktas prekes atsiimsim 21 % PVM, Norvegijoj prisiskaičiuojam menamą PVM ir sumokam pardavę prekes į Norvegijos kišenę.
Jei teisingai samprotauju, tai pasakykit susimildami, kokia čia mūsų LT VMI nauda?
Su tokiu eksportu dar neturėjau reikalų, tai gal ir šiek tiek ir nubludijau
Rainis Rainis 15057
2010-08-26 17:06 Rainis 2011-09-11 06-55

sonata600 rašė: Perskaičiau visą temą, bet neradau, kas liečia mus.
Esam PVM mokėtojai Lietuvoj, įkūrėm filialą Norvegijoj.
Pirksim prekes iš kitos LT įmonės PVM mokėtojos ir gabensim į filialą Norvegijoj, kur jas ir parduosim.
Siunčiamoms prekėms taikom 0 PVM, pradžiai rašom proformą, vėliau invoice, eksporto deklaracija irgi.
Čia už pirktas prekes atsiimsim 21 % PVM, Norvegijoj prisiskaičiuojam menamą PVM ir sumokam pardavę prekes į Norvegijos kišenę.
Jei teisingai samprotauju, tai pasakykit susimildami, kokia čia mūsų LT VMI nauda?
Su tokiu eksportu dar neturėjau reikalų, tai gal ir šiek tiek ir nubludijau

Tai vadinasi eksporto skatinimu.
Norvegijoje nepriskaičiuosite menamo PVM - muitinė priskaičiuos importo PVM, kurį susigrąžinsite.
PVM mokėsite parduodami prekes.
sonata600 sonata600 1534
2010-08-26 17:33 sonata600
Ačiū Raini, vadinasi nelabai ir nusišnekėjau smile
T
tahis 2
2010-08-27 08:41 tahis
...
T
tahis 2
2010-08-27 11:47 tahis
...
heide heide 39
2010-09-24 16:15 heide 2011-09-11 06-57
Gal kas galit padėti, nes visiškai nesuprantu. smile
Kaip teisingai susikontuoti prekių pirkimą ir jų eksportą:
2009 m. Pirkom iš Lenkų "A įmonė" prekes pardavėm Estams, eksportuodami jas tiesiai iš Lenkijos A įmonės sandėlio į Kiniją. Transporto paslaugas suteikė Lenkijos įmonė "B"

1) 10.01 gautas Invoice iš lenkų už prekes
2) 10.02 išrašėm Invoice Estams 8307,60 USD su nuliniu PVM pagal 49 st.
(VMI aiškina, kad tai ne PVM objektas, tai tikriausiai sąskaitą reiktų taisyti ir 0 tarifą išvis naikinti?)
Invoice nurodytos pristatymo sąlygos CFR Hong Kong ir dar kažkoks DTHC inkcl
Kadangi prekės nebuvo įvežtos faktiškai į Lietuvą, tai tikriausiai prekes fiksuoti nuo pirkimo momento iki pardavimo sąskaitoj "prekės kelyje"?
3) Estai pervedė pinigėlius,
banko išraše operacijos aprašyme matom kažkur kabančius 22,50 USD - turbūt jų bankas nuskaitė, nes atsiskaitymo suma mūsų D 22,5 įkrito mažesnė - kaip sukontuoti?
Ar teisingai būtų:
ApyvŽiniar271
D271 8285,10 USD
K2411 8285,10 USD

D6117 22,50 USD
K2411 22,50
4) 10.26 gauta sąskaita iš Lenkijos "B" įmonės vežėjo, kur išvardintos paslaugos
- Transport - 4200 PLN 0% PVM
- DOC FEE - 30 USD 0%PVM
- CUSTOMS CLEARANCE 70 USD 0%PVM
- THC at miesto pav. - 260 USD 0%PVm
- Freight - 1600 USD 0%PVm
- LOCAL COSTS
the Hong Kong - 700 USD np PVm
Viso: 11599,06 PLN
5) 10.26 Apmokėjom sąskaitą už transportą "B" 11599,06 PLN
6) 2010.01.22 apmokėjom Sąskaitą už prekes "A" įmonei
heide heide 39
2010-09-24 19:50 heide 2011-09-11 06-57

heide rašė: Gal kas galit padėti, nes visiškai nesuprantu. smile
Kaip teisingai susikontuoti prekių pirkimą ir jų eksportą:


Labai prašau, išreikškite kas savo nuomonę, ar teisingai būtų tokios korespondencijos aukščiau aprašytai situacijai?

1)10.01 gavus sąskaitą iš lenkų už prekes
D 203 Nebaigtos vykdyti sutartys 4800 lt
K 443 Skola tiekėjams 4800 lt

2)10.02 išrašėm sf estams (kursas 2,3696)
D 2411 Pirkėjų skolos 19685,68 lt (8307,60 USD)
K 5001 Pardavimo pajamos 19685,69 lt (8307,60 USD)
K 4484 xxx nėra, nes ne PVM objektas

3)10.13 estai pervedė pinigėlius
Gavom pinigėlius banke
D 2713 bankas USD 19463,36 (8285,10 USD)
K 2411 pirkėjų skolos 19463,36 (8285,10 USD)
Nuskaitė estų bankas (fiksuojam BŽ?)
D 6117 banko komisiniai 52,86 (22,50 USD)
K 2411 pirkėjų skolos 52,86 (22,50 USD)
Įvertinam valiutos pokytį
(tiekėjų skola 19685,68 LT (8307,60 USD) - 19463,36 (8285,10 USD)- 52,86 (22,50 USD) = 169,47 lt)
D 636 Neigiama valiutos įtaka 169,47 lt
K 2411 Pirkėjų skolos 169,47 lt

4)10.26 pakrovus prekes pardavėjo-lenko-sandėly
D 205 Prekės kelyje 4800 lt
K 203 Nebaigtos vykdyti sutartys 4800 lt

5)10.26 prekės pakrautos uoste (nuosavybė pereina pirkėjui CFR sąlyga)
D 6000 Parduot prekių savikaina 4800 lt
K 205 Prekės kelyje 4800 lt

6)10.26 gavus sf už transportą
D 6000 Parduot prekių savikaina 9591,15 Lt (11 599,06 PLN)
K 443 skola tiekėjui 9591,15 Lt (11 599,06 PLN)

7)10.26 apmokam lenkų sf už transportą
D 443 skola tiekėjams 9591,15 Lt (11 599,06 PLN)
K 2714 Bankas valiuta PLN 9591,15 Lt (11 599,06 PLN)

8) 2010.01.22 Apmokam sf lenkui už prekes
D 443 Skola tiekėj 4800 lt
K 2721Bankas LT 4800 lt

Tik nežinau, ar pirkimą fiksuoti per
203 Nebaigtos vykdyti sutartys, o tada dėti į 205 prekės kelyje, ar iškart per 205 prekės kelyje?
prekės iš 205 į sąskaitą 2014 nepatenka, nes iš pardavėjų sandėlio pas mus neatvyksta - tiesiai į Kiniją išvyksta.

Ačiū visiems pagelbėjusiems.
Rainis Rainis 15057
2010-09-25 10:29 Rainis 2011-09-11 06-57

heide rašė:

Tik nežinau, ar pirkimą fiksuoti per
203 Nebaigtos vykdyti sutartys, o tada dėti į 205 prekės kelyje, ar iškart per 205 prekės kelyje?
prekės iš 205 į sąskaitą 2014 nepatenka, nes iš pardavėjų sandėlio pas mus neatvyksta - tiesiai į Kiniją išvyksta.

Ačiū visiems pagelbėjusiems.

Taip, korespondencijos iš esmės teisingos.
Turėčiau tokią pastabą - pagal gautas už transportą sąskaitas geriau registruokite pardavimų sąnaudas (sąskaita 6101), o ne kaip parduotų prekių savikainą (sąskaita 6000). Nes į parduotų prekių savikainą sumos turi eiti iš sąskaitos Prekės pardavimui (jūsų atveju - Prekės kelyje), o transporto paslaugos pagal jūsų korespondencijas ten nepatenka, ir patekti neturi. Ir savo esme tai labiau tinka prie įvairių pardavimo išlaidų.
Dėl 203 sąskaitos - ji tikrai čia nelabai tinka. Pavyzdžiui, pagal "10000 sąskaitų korespondencijas" joje registruojamas žaliavų ir komplektuojamų gaminių sunaudojimas, vykdant ilgalaikes sutartis. Užtenka jums ir sąskaitos Prekės kelyje.
2010-09-25 14:02 seimosdziaugsmas 2011-09-11 06-57

heide rašė:
Nuskaitė estų bankas (fiksuojam BŽ?)
D 6117 banko komisiniai 52,86 (22,50 USD)
K 2411 pirkėjų skolos 52,86 (22,50 USD)

tai nera labai didele suma, bet.....
Sutartyje yra nurodyta kas ir kokius bankinius mokescius mokes?
Tikriausiai uz pavedima dar ir Lietuvos bankas is Jusu paeme?
Dazniausiai buna susitarimas, kad mokescius moka abi salys per pus, nors ir pagal nutylejima) - tai yra estai moka savo bankui uz pavedima, o Jus mokate savo bankui uz pavedima.
Kitu atveju Jus turite prasyti estu, kad jie pervestu Jums tuos nuskaiciuotus bankinius mokescius.
Taip kartais gudrauja moketojai :)
heide heide 39
2010-09-25 18:31 heide 2011-09-11 06-57
AČIŪ Rainiui ir šeimosdžiaugsmui už atsakymus ir naudingas pastabas. smile

Išties - mūsų bankas dar papildomai nuskaitė Litų sąskaitoje 20 lt mokestį. Sutartyje numatyta mokėti per pusę.


Rainis rašė: Turėčiau tokią pastabą - pagal gautas už transportą sąskaitas geriau registruokite pardavimų sąnaudas (sąskaita 6101), o ne kaip parduotų prekių savikainą (sąskaita 6000)

Išrašant estams sąskaitą į prekių vertę įtraukėm ir transporto išlaidas (sąskaitoje to nesimato-tik kaina už prekes nurodyta), ar transporto sąskaitą vis tiek tada traukti į 6101 pardavimų sąnaudas?

Ir dar norėčiau paklausti, ar gautas už transportą sąskaitas tik šiuo atveju į 6101 registruoti? o kaip perkant Lietuvoje medžiagas (kurios bus rūšiuojamos, perskirstomos II klasėje ir parduodamos) ir užsakius jų atvežimui transportą, į kokią sąskaitą tuomet traukti?
...tik gaunu transporto sąskaitą - iškart ištinka apopleksija smile - nežinau prie ko prikabinti: maniau reikia traukti į atsargų įsigijimo vertę (parduodu prekes - nurašau transportą kaip parduot prekių savikainą) čia tai iškart pardavėm, o kaip jei prekės dar gulės sandėly? Į kurią sąskaitą dėti tą transportą? Ar aš neteisingai suprantu?
R
Ruge 17
2010-09-28 13:26 Ruge
Laba diena,

Labai prasau padeti jau visai susimaiciau. smile
UAB, PVM moketojas nori parduoti metalo lauza (cia pagrindine imones veikla) Latvijai ir Rusijai,
1)tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su nuliniu PVM tarifu (jei latvijos imone PVM moketoja) pagal 49 str., o PVM deklaracijoj pildyti 18 langeli,
2)o jei Latvijos imone ne PVM moketoja tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su 21 PVM tarifu PVM deklaracijoj pildyti smile smile smile langeli,
3)o Rusijai SF su nuliniu PVM tarifu (nepriklausomai nuo to ar imone PVM moketoja ar ne) pagal 41 str., o PVM deklaracijoj pildyti 17 langeli?
smile
R
Ruge 17
2010-09-28 13:44 Ruge 2011-09-11 06-57

Ruge rašė: Laba diena,

Labai prasau padeti jau visai susimaiciau. smile
UAB, PVM moketojas nori parduoti metalo lauza (cia pagrindine imones veikla) Latvijai ir Rusijai,
1)tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su nuliniu PVM tarifu (jei latvijos imone PVM moketoja) pagal 49 str., o PVM deklaracijoj pildyti 18 langeli,
2)o jei Latvijos imone ne PVM moketoja tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su 21 PVM tarifu PVM deklaracijoj pildyti smile smile smile langeli,
3)o Rusijai SF su nuliniu PVM tarifu (nepriklausomai nuo to ar imone PVM moketoja ar ne) pagal 41 str., o PVM deklaracijoj pildyti 17 langeli?
smile


O gal sia deklaruojan rasoma i 11 langeli (antram punktui) smile smile smile
R
Ruge 17
2010-09-28 15:09 Ruge 2011-09-11 06-58

Ruge rašė:

Ruge rašė: Laba diena,

Labai prasau padeti jau visai susimaiciau. smile
UAB, PVM moketojas nori parduoti metalo lauza (cia pagrindine imones veikla) Latvijai ir Rusijai,
1)tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su nuliniu PVM tarifu (jei latvijos imone PVM moketoja) pagal 49 str., o PVM deklaracijoj pildyti 18 langeli,
2)o jei Latvijos imone ne PVM moketoja tai man reiktu israsyti Latvijai pardavimo SF su 21 PVM tarifu PVM deklaracijoj pildyti smile smile smile langeli,
3)o Rusijai SF su nuliniu PVM tarifu (nepriklausomai nuo to ar imone PVM moketoja ar ne) pagal 41 str., o PVM deklaracijoj pildyti 17 langeli?
smile


O gal sia deklaruojan rasoma i 11 langeli (antram punktui) smile smile smile


As gal ne i ta tema pataikiau smile
D
daisy1 878
2010-09-30 14:04 daisy1
Kolegos, ar skaitėt PVMĮ 41 straipsnio komentarą
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000087453
na ir pripinta smile
M
marina24k 3
2010-11-29 11:43 marina24k
Sveiki.
Pirma karta tvarkau tokia dalyka,labai prasau pagalbos!
Mes esam UAB PVM moketojai ir norim pardoti prekes Norvegijos imonei.Israsom s.f. su 0% PVM tarifu.O toliau?Ka reikia pristatyti ir sumoketi lietuvos muitinei?Kaip deklaruojamas toksai dalikas VMI?I kokia langeli PVM deklaracijoje reikia irasyti pardavimo suma?Kokius mokescius mums reikes sumoketi kai parduosim prekes?
L
Loreta13 30842
2010-11-29 18:49 Loreta13 2011-09-11 07-03

marina24k rašė: Mes esam UAB PVM moketojai ir norim pardoti prekes Norvegijos imonei.Israsom s.f. su 0% PVM tarifu.O toliau?Ka reikia pristatyti ir sumoketi lietuvos muitinei?Kaip deklaruojamas toksai dalikas VMI?I kokia langeli PVM deklaracijoje reikia irasyti pardavimo suma?Kokius mokescius mums reikes sumoketi kai parduosim prekes?
Toliau keliaujate į muitinę ir įforminate eksportą.
Pageidautina turėt įrodymus, kad norvegai tas prekes užsipajamavo, gavo.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Kitų mokesčių neatsiranda.
PM įprastai, kaip pardavus bet kokias kitas prekes.
Visas gerumas - į biudžetą nereik mokėt PVM.
Įrašoma 17 PVM deklaracijos langelyje.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
J
Jureive 161
2010-11-30 09:21 Jureive
Ir aš norėčiau paklausti apie Norvegiją. Pardavėm norvegų įmonei krūvą statybinių medžiagų, išsiuntėm savo žmones atlikti darbus tiems patiems norvegams su mūsų jau parduotomis medžiagomis. Pabaigus darbus paaiškėjo, kad dalis medžiegų lieka ir turi grįžti į Lietuvą. Tokiu atveju norvegai mums rašo prekių grąžinimo dokumentą, o mes muitinėje turim susimokėti PVM? smile
Rainis Rainis 15057
2010-11-30 11:32 Rainis 2011-09-11 07-03

Jureive rašė: Ir aš norėčiau paklausti apie Norvegiją. Pardavėm norvegų įmonei krūvą statybinių medžiagų, išsiuntėm savo žmones atlikti darbus tiems patiems norvegams su mūsų jau parduotomis medžiagomis. Pabaigus darbus paaiškėjo, kad dalis medžiegų lieka ir turi grįžti į Lietuvą. Tokiu atveju norvegai mums rašo prekių grąžinimo dokumentą, o mes muitinėje turim susimokėti PVM? smile

O kam jums vežtis medžiagas atgal į Lietuvą? Tegu turi jas norvegai.
O jei jau jūs norite jas būtinai pasiimti, tai norvegai rašo ne "grąžinimo dokumentą", bet normalią pardavimo sąskaitą ir formina eksportą.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui