Sąskaitų korespondencija

B
birutikes 331
2014-11-24 15:16 birutikes
laba diena,
gavau pirkimo sąskaitą su atvirkštiniu PVM, kai PVM sumoka pirkėjas.
PVZ. 139,50+29,30 viso 168,80 Lt
Tiekėjui sumokame sumą be PVM
Kaip apskaitoje atrodytų trumpiausiu keliu sąskaitų koresp. atvirkštinio PVM atveju
2014-11-24 16:21 Luka_Paciolis

birutikes rašė:
laba diena,
gavau pirkimo sąskaitą su atvirkštiniu PVM, kai PVM sumoka pirkėjas.
PVZ. 139,50+29,30 viso 168,80 Lt
Tiekėjui sumokame sumą be PVM
Kaip apskaitoje atrodytų trumpiausiu keliu sąskaitų koresp. atvirkštinio PVM atveju
D 2 kl. ar 6 kl. 139.50
K 27 pinigai 139.50
B
birutikes 331
2014-11-24 16:33 birutikes

Luka_Paciolis rašė:

D 2 kl. ar 6 kl. 139.50
K 27 pinigai 139.50

[/quote] Tiek aišku, o kaip padaryti, Kad mokamas PVM atsidurtų kred. 4484 Sąskaitoje
2014-11-24 16:49 Luka_Paciolis
Nesuprantu klausimo smile
Tess Tess 20235
2014-11-25 14:01 Tess
Kokia būtų korespondencija:
Išrašoma PVM sąskaitą-faktūra - tax.lt/uploads/25001-saskaita_original.jpg
Kur dėti išskaičiuota depozitą? smile
2014-11-25 14:13 Luka_Paciolis

Tess rašė:
Kokia būtų korespondencija:
Išrašoma PVM sąskaitą-faktūra - tax.lt/uploads/25001-saskaita_original.jpg
Kur dėti išskaičiuota depozitą? smile

Ar gerai supratau, kad buvo tam tikro dydžio depozitas ir dabar ši išrašyta su (-) depozito suma mažiną mokėtiną tiekėjui įsiskolinimą, kitaip tariant depozitas grąžinamas?
Tess Tess 20235
2014-11-25 14:34 Tess
Šitą sąskaitą išrašome mes.
Pagal sutartį turi būti kas mėnesį papildomas dėpozitas.
Dėl to ir mažinama mokėtina suma pirkėjui.
2014-11-25 14:50 Luka_Paciolis
Tess, truputį dar paaiškinkite :)....tarkim, teikiate kažką pirkėjui ir pradžioje jis turi jums sumokėti X dydžio depozitą, vėliau kai jau išrašote jam sąskaitą, tai jo sumokėtu depozitu toje sąskaitoje mažinate priklausančią mokėtiną sumą ir po to jis vėl turi sumokėti depozitą bei sumažintą ankstesniu depozitu išrašytos sąskaitos sumą. Ir t.t.?
Tess Tess 20235
2014-11-25 15:44 Tess
Tik mes mokame depozitą/užstatą. :) Kad to užstato nepervedinėti, tiesiog mažinama išrašomos SF suma, dėl to paslaugų gavėjas sumoka mums mažiau.
2014-11-25 16:21 Luka_Paciolis
Tai kodėl jūs mokate savo paslaugų pirkėjui depozitą? Nelabai suprantu smile
Pagal kokį dkumetą tuomet jūs sumokate depozitą ir kurioje apskaitoje sąskaitoje jį registruojate?
Tess Tess 20235
2014-11-25 19:03 Tess
Kad mes taip pat esame ir jų paslaugų pirkėjai. :)
Ir už prekes mokame depozitą.
2014-11-25 19:53 Luka_Paciolis
Tada ar galite mažinti depozito suma jų mokėtiną suma? Tai yra numatyta sutartyje?
Tess Tess 20235
2014-11-25 20:00 Tess
Taip.
1 2014-11-25 20:23 Luka_Paciolis
Aišku, tiek daug kalbėjomės, kad pamečiau pirminį klausimą :))

Pasižiūrėjau klausimą tai atsakymas bus sekantis:

Išrašytą sąskaitą (be depozito) registruojate normaliai, o po to darykite dar vieną įrašą kuriuo sudengsite su depozitu, įrašas:

D 4 kl. išankstinis apmokėjimas (depozitas)
K 2 kl Pirkėjų skola
Tess Tess 20235
2014-11-26 10:13 Tess
Aš tai iš viso su tuo depozitu pasimetusi esu.
Niekaip nesidėlioja. smile

Ar teisingai supratau:
D 4441
K 2411.
amadina22 amadina22 19758
2014-11-26 12:12 amadina22
VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū

1 2014-11-26 12:25 Luka_Paciolis

Tess rašė:
Aš tai iš viso su tuo depozitu pasimetusi esu.
Niekaip nesidėlioja. smile

Ar teisingai supratau:
D 4441
K 2411.
Teisingai.
1 2014-11-26 12:29 Luka_Paciolis

amadina22 rašė:
VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū


Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400
amadina22 amadina22 19758
1 2014-11-26 12:58 amadina22

Luka_Paciolis rašė:

amadina22 rašė:
VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū


Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400


Dėkoju.
amadina22 amadina22 19758
2014-11-26 13:12 amadina22 2014-11-26 13-21

Luka_Paciolis rašė:

amadina22 rašė:
VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū


Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400


Dar norėčiau patikslinti.
Tas PVM už 2012 m., tarkim 150 Lt, už 2013m - 100 Lt ir už 2014 m. 200 Lt. Tai yra reprezentacinių išlaidų PVM, kurį VMI liepė padaryti neatskaitomą. (Nepripažino tų reprezentacinių sanaudų 75 proc.leidžiamais atskaitymais). Aš tą PVM itraukiau į NA. Taisiau PLN204 už 2012, 2013 m. įtraukiau tą PVM į neleidžiamus atskaitymus.
Man gavosi mokamas pelno mokestis didesnis, ar čia nesigaus kad 2 kartus ta suma sumažėja nepask. pelnas?
Ir dar tas PVM už 2014 m.? Jis kažkaip kitaip turėtų būti apskaitomas, nes dėl jo dar nereikėjo taisyti PLN 204? Kaip parodyti kad jis atsirado?
Gal neaiškiai parašiau.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui