Luka_Paciolis rašė:
amadina22 rašė:
VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.
Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.
Kokios turėtų būti korespondencijos?
K 2431 600
D ? 200
D? 400
Ačiū
Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400
ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:
K 2431 600
D 445 200
D 4484 400
Dar norėčiau patikslinti.
Tas PVM už 2012 m., tarkim 150 Lt, už 2013m - 100 Lt ir už 2014 m. 200 Lt. Tai yra reprezentacinių išlaidų PVM, kurį VMI liepė padaryti neatskaitomą. (Nepripažino tų reprezentacinių sanaudų 75 proc.leidžiamais atskaitymais). Aš tą PVM itraukiau į NA. Taisiau PLN204 už 2012, 2013 m. įtraukiau tą PVM į neleidžiamus atskaitymus.
Man gavosi mokamas pelno mokestis didesnis, ar čia nesigaus kad 2 kartus ta suma sumažėja nepask. pelnas?
Ir dar tas PVM už 2014 m.? Jis kažkaip kitaip turėtų būti apskaitomas, nes dėl jo dar nereikėjo taisyti PLN 204? Kaip parodyti kad jis atsirado?
Gal neaiškiai parašiau.