Sąskaitų korespondencija

Norėjau ginčytis. Bet pažiūrėjau, kad naujame sąskaitų plane tikrai viskas sukelta į 49
Ko gero reikės pereiti prie naujo sąskaitų plano, nes jau pradedu jausti diskomfortą.....

Nu ir aš, nes kelios įmonės su nauju, kelios su senu. Makalynė tiesiog.

Bet dabar žiūriu, kad naujame sąskaitų plane yra ir 292 sukauptos pajamos.
Dabar man pasimetusiai paaiškinkit kodėl ne į 2 klasę registruojamos gautinos sumos?

Na aš norėjau dėti į 2 kl. (2436).
Bet kristina_dublis nurodė 4 kl. (492) sąskaitą.
Tai nežinau kur ir kodėl reikia dėti kol kas.

Bandau 10 VAS žiūrėti. Net įdomu pasidarė

Sukauptos pajamos 292 naudojama, kai pajamos uždirbtos, bet sąskaitos neišrašytos. Pvz. metų pabaigoje pamiršote išrašyti sąskaitą ir išrašote kitais metais. Pajamas parodote tada, kada uždirbote: D292 / K5. Kai išrašote s-f: D24 / K292.

Visada tos sąskaitos 291, 292, 491, 492 koresponduoja su kita balanso puse.

Skaitau skaitau.... Galvoju galvoju
Taip sugalvojau:
Kadangi sąskaita išrašyta, bet paslauga dar neatlikta, tai yra įmonės įsipareigojimas. Tada gal ir logiška naudoti 4 klasę.
Ar teisingai mąstau?

Aš vis dar mąstau apie šitą situaciją.
O šituo atveju įmonė neturėjo rašyti išankstinės sąskaitos?

Gal ir turėjo. Bet viskas jau išrašyta, apmokėta.
Tai tenka spręsti tokią situaciją.
Sakiau, kad sąskaitas reikia rašyti suteikus paslaugą, bet sąskaitos vis dar išrašomos iš karto.

Sveiki, bandziau ieskot, bet... po avarijos draudimas apmokejo automobilio remonta, PVM grazinome servisui.. kaip ta PVM parodyti PVM deklaracijoj, kurioje eiluteje rasyti?

laba diena,
galbūt atsiras galinčių padėti, kokios turi būti korespondecijos gavus ir apmokėjus sąskaitas?
1. Sąskaita už patalpų (biuro ir sandėlio) nuomą, komunalines paslaugas(vanduo, elektra).
2. Sąskaita už patalpų apsaugą.
3. Sąskaita už mobiliojo ryšio paslaugą.
4. Sąskaita už interneto paslaugas.
5. Sąskaita už buhalterinės programos naudojimo paslaugą.
6. Sąskaita už spausdintuvo nuomą.
7. Sąskaita už biuro valymo paslaugas.
8. Sąskaita už reklaminių lankstinukų, lipdukų paslaugas.
9. Sąskaita už paslaugas, kurias galima priskirti reprezentacijai.
10. Sąskaita už sandėlio įrenginių nuomą.
11. Sąskaita už kanceliarines prekes.

Labai ačiū už atsakymus.

Namų darbus reikia pačiai atlikti. Parašykite kaip jūs manote, o jau mes pataisysime.
Sėkmės!

Teisingai užregistravote jei buvo gautos sąskaitos dar neapmokėtos. Jei yra prie sąskaitų ir apmokėjimo dokumentai tuomet reikia dar atlikti po vieną operaciją, t.y. užregistruoti apmokėjimą, įrašu:

D 443 „Skolos tiekėjams“
K 27 Pinigai

9. Sąskaita už paslaugas, kurias galima priskirti reprezentacijai.
D 63122X Reprezentacinės sąnaudos leidžiami atskaitymai (75%)
D 63122X Reprezentacinės sąnaudos neleidžiami atskaitymai (25%)
D 24411X Pirkimo PVM, tenkantis PVM apmokestinamai veiklai (75%)
D 24411X Neatskaitomas pirkimo PVM nuo neleidžiamų atskaitymų(25%)
K 443 „Skolos tiekėjams“

ačiū labai :) O dar klausimėlis, ar galima sąskaitas D 6300 "Nuomos sąnaudos" ir 6302 Mokėjimų tretiesiems asmenims sąnaudos papildyti straipsniais, kurių nėra pavyzd. sąskaitų plane, tarkime įterpti "kancenrialinių prekių sąnaudos", "pašto sąnaudos", "biurio valymo sąnaudos", "spausdintuvo nuoma", "biurio nuoma " ir pan? Jeigu taip, kokie turėtų būti numeriai?

Žinoma, kad galite papildyti subsąskaitomis, o numeriai tai gali būti sekantys:
63021 "kancenrialinių prekių sąnaudos
63022 "pašto sąnaudos" ir t.t.

Turiu klausyma dėl sąskaitų reprezintacijai...
Kokia sąskaita reikia užregistruoti užstata už butelis, kur bina išskirta PVM sąskaitoje?

Aš juos dedu į neleidžiamus. Čia jokia ne reprezentacija.

Sveiki labai prašau padėti, pirmą kartą susiduriu su valiutomis.
Situacija tokia.
Atskaitingas asmuo keičia 1000. €ur ( prekių pirkimui ) į zlotus 03.29 d. , keitimo kvite kursas 4,21
1000 x 4,21 = 4210,00 PLN gauname . Pagal banko kursą tos dienos 4,2389
1000 x 4,2389 = 4238,90 PLN gaunasi
Tą dieną ir perkame prekes už 500 PLN / 4,21 = 118,76 €ur
Likutis lieka PLN pas atskaitingą asmenį .

Labai prašau padėti sudaryti korespondencijas. AČIŪ

Labas,
noriu paprašyt pagalbos. Susidūriau su tokia situacija: A įmonė iš B įmonės pirko automobilį, kuris yra įsigytas pagal finansinę nuomą (priklausantis bankui). B įmonė nėra išmokėjus visos nuomos. Taigi A įmonė pirkdama iš B įmonės automobilį, taip pat pasirašė su banku finansinės nuomos sutartį.
A įmonė gavo dvi sąskaitas: B įmonė išrašė sąskaitą už 27 k ir Bankas taip pat už 27 k. A įmonė turėjo pradinį įnašą, tai sumokėjo B įmonei 9116,23 eur ir bankui 3883,77 eur (13 k). Banko sąskaitoje ir mokėjimo grafike matosi įmoka 13 k.
Kaip techniškai susitvarkyti tai programoje?

Sveiki, jeigu gavom sąskaitą, kurioje yra perrašyta bauda mūsų įmonei, bet mums reikia dar šitą baudą perrašyti kitai įmonei, tai kokia korespondecija turėtų būti? Tos baudos įvedimo į apskaitą ir po to išrašant sąskaitą pagal tą baudą?