odisejas
299
#28481 2003-09-04 14:33 odisejas
Sveiki,

paaiskinsiu visa situacija i kuria pateko musu klientas. 2002 m. gruodi jis pasirase su uzsakovu dideli kontrakta del Rusijos ir Vidurines Azijos valstybiu naftos, duju sektoriu analizes ir rinkos tyrimu. Kadangi projektas milziniskas, susijes su gan sunkiai gaunama informacija, buvo susitarta kad uz atlikus darbus bus sumoketa 120 000 Lt. Kadangi musu klientas buvo tik tarpininkaujanti uzsakyme firma, toliau ji pasirase su kita imone sutarti uz 103000 Lt. ir liko sedeti ir nieko neveikti uz busima 17 000 Lt. pelna. Deja, klientas neapsiziurejo ir su uzsakovu numate sutartyje, kad laiku neivykdzius darbu, uzsakovas gali nutraukti uzsakyma, o su kita vykdytoju grandimi numate tik delspinigius uz velavima. Aisku taip ir ivyko, darbai pavelavo pusantro menesio. Klientas vis tikejosi, kad viskas bus gerai, nupirko tyrima uz tuos 103 000 Lt. ir balandzio menesi gavo uz tai saskaita - faktura. Tuo tarpu darbu uzsakovas pareiske, kad pavelavus jam rinkos tyrimas nebeaktualus ir jo neims. Pagal sutarti jie buvo teisus. 4 menesius vyko susirasinejimas ir derybos, kuriose mes atstovavom klientui kaip konsultantai. Galu gale rugpjucio menesi uzsakovas su klientu pasirase darbu prodavimo akta, suderino 50 000 Lt. apmokejimo suma ir klientas israse tokiai sumai saskaita - faktura. Klientas grubiai skaiciuojant patyre 53 000 Lt. nuostolius.

turiu pora klausimu:

1. ar galima siuo nuostoliu mazinti apmokestinamaji pelna. sutarties visos salys nera susije asmenys.
2. ar neturejo klientas israsyti faktura pilnai pradinei sumai balandi, o po to tikslinti saskaita-faktura rugpjuti. sutartyje su uzsakovu numatyta, kad saskaita israsoma po darbu pridavimo akto pasirasymo, o jis pasirasytas tik rugpjuti. kiek zinau uz suteiktas paslaugas, t.y. rinkos tyrima, saskaita turi buti israsyta ta pati menesi, kai paslaugos suteiktos, o dabar neaisku, kokia paslaugu suteikimo data - ar balandis, kai tyrimas baigtas ir pateiktas uzsakovui, ar rugpjutis, kai uzsakovas pasirase, kad darbai priduoti. tai aktualu, nes klientas 4 menesius buvo susimazines moketina PVM nuo tos 103 000 Lt. sumos.

galbut buhalteriniu poziuriu tai kvaili klausimai, bet as pats teisininkas ir nesu toks geras buhalteriniu dalyku specialistas.

Tiesi
4093
#28489 2003-09-04 15:04 Tiesi redaguota: 2011-09-11 03-13
Kaip suprantu, vienintelis dokumentas, įrodantis paslaugų atlikimo faktą, šiuo atveju yra darbų atlikimo aktas? Ar yra dar kažkokie kiti dokumentai? Kokie?

[quote:4acdf68fc6]nes klientas 4 menesius buvo susimazines moketina PVM nuo tos 103 000 Lt. sumos[/quote]

??? Nesuprantu situacijos.

[quote:4acdf68fc6]1. ar galima siuo nuostoliu mazinti apmokestinamaji pelna. sutarties visos salys nera susije asmenys. [/quote]
Ribojimo nėra. Bet klientas tegu būna pasiruošęs stipriam tikrinimui.

odisejas
299
#28505 2003-09-04 15:37 odisejas
Yra:

1. sutartis
2. susirasinejimas tarp uzsakovo ir kliento del uzdelsimo priezasciu - gal 15 laisku.
3. uzsakovo detalus paaiskinimas, kodel jis nutrauke uzsakyma ir reikalauja mazinti kaina.
4. galutinis kainos suderinimas, kartu ir darbu pridavimo aktas.
5. rinkos tyrimas

sakykim kad tai vienintele kliento operacija, t.y. neatsizvelkim i kitas.
04 men klientas itrauke PVM nuo 103 000 Lt. i pirkimo PVM, del to pas ji susidare PVM permoka, kuri tesesi iki 08 men., kol klientas itrauke PVM nuo 50 000 Lt. i pardavimo PVM.
jei klientas butu 04 men. israses saskaita 120 000 Lt., tai jis butu sumokejes PVM i biudzeta nuo skirtumo tarp pirkimo ir pardavimo PVM, o 08 men patikslines saskaita - padares 72 000 Lt. nuolaida, pakoreguotu 04 men PVM ataskaita.
as ir klausiu, ar neturejo klientas net ir esant nesutarimams su uzsakovu, israsyti jam saskaita 04 men, o po to ja koreguoti 08 men.

Tiesi
4093
#28510 2003-09-04 15:53 Tiesi redaguota: 2011-09-11 03-13
Sąskaitą privalot išrašyt 4 mėnesį. Argumentas: jūs darbus jau atlikot (tiksliau darbus jau atliko jūsų pasamdyta įmonė.)
Darbai atlikti, išrašoma sąskaita. Suderinot sumas - 08 mėn rašot kreditinę.

RamuneS
816
#32067 2003-09-22 18:21 RamuneS
Reikėtų atidžiai paskaityti sutartį. Mes savosiose nurodome, kad sąskaitos laikomos atkliktomis tada, kai klientas ir paslaugų teikėjas pasirašo paslaugų priėmimo-perdavimo aktą. Jeigu aktas pasirašytas rugpjūčio mėnesį, tai manyčiau, kad ir sąskaita turėtų būti rugpjūčio mėnesio.
Kodėl? Kai konsultacinė įmonė pateikia kokią nors ataskaitą, tai paprastai klientas su ja susipažįsta, išnagrinėja, pateikia papildomų klausimų, paprašo ppaildymų, patikslinimų, o po to abi šalys patvirtina apie paslaugų suteikimą.
Jeigu sutartyje tokio punkto nėra, tai manau gali būti ir balandžio mėnesio sąskaita, tik va nežinau kaip dėl to akto, jei jis rugpjūčio mėnesio.

odisejas
299
#32077 2003-09-22 20:01 odisejas
na pas mus vienintelis privalumas del 08 men israsytos saskaitos yra tas, kad visur susirasinejime minimi tyrimo trukumai, tame tarpe, kad ne visos tyrimo vietos isverstos i lietuviu kalba. paskutine saskaita uz vertimus, kuriais buvo papildytas tyrimas, buvo padaryti 08 men, tai lyg ir galima butu teigti, kad nupirkom paslauga balandi, padareme smulkius pakeitimus, patobulinimus ir nuostolingai pardaveme rugpjuti.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. III ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. III ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 € / 642 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
Elektrometa, UAB
Kėdainių r. sav. Kėdainių m. Radvilų g. 5-4
2015 - 2020 2018 - 2021
Garažų statybos ir eksploatavimo bendrija Ratas - -
K Inspections, MB
Vilnius A. Vivulskio g. 23-54
2020 - 2020 -
Nacionalinės švietimo agentūros darbuotojų profesinė sąjunga - -
PLIENO PAUKŠTIS, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. K. Kalinausko g. 11B
2015 - 2016 -
Golita, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Ulonų g. 1-113
2017 - 2020 2018 - 2021
Aukštuolių medžiotojų klubas
Ukmergė Gruodžio 17-osios g. 34
2020 - 2020 -
Julios prekyba, MB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Taikos g. 16-76
2019 - 2020 -
Trans-Serebro, UAB
Kazlų Rūdos sav. Kazlų Rūdos m. S. Daukanto g. 19-5
2017 - 2017 2018 - 2020
Inžineriniai gręžimai, MB
Panevėžys A. Smetonos g. 25-21
2020 - 2020 2020 - 2021
Joris Logistics, MB
Vilnius Loretos Asanavičiūtės g. 38-94
2018 - 2020 -
Garažų statybos ir eksploatavimo bendrija Sparnas - -
KMA Transportas, UAB
Kauno r. sav. Domeikavos sen. Kumpių k. Drebulių g. 5
2020 - 2020 2020 - 2021
Elstona, UAB
Šiaulių r. sav. Kuršėnai Daugėlių g. 72-54
2015 - 2020 2018 - 2021
Vedatransa, UAB
Klaipėdos m. sav. Klaipėdos m. Smiltelės g. 5-60
2019 - 2020 2019 - 2021