Kelių mokesčio skaičiavimas ekspedijavimo paslaugų įmonėje

[color=darkblue][/color] Įmones veikla - krovinių ekspedijavimo paslaugos. Išstatant sąskaitas klientams atskiru punktu nurodomas imonės kaip tarpininko atlyginimas, kuris is karto pripažistamas pajamomis. Kiti sąskaitos punktai (muitines dokumentu apiforminimas, veterinariniai sertifikatai, garantiniai raštai ir t.t.) eina i tranzitinę sąskaitą, kuri yra uždaroma, kai įmone gauna sąskaitas is tiekejų, tranzitinės sąskaitos likutis pripažistamas pajamomis. Tai dažnai buna jau kita menesi po sąskaitos klientams išstatymo. Ar teisingai yra vedama apskaita pajamų pripazinimo ir kelių mokescio apskaiciavimo atžvilgiu?

Mes tokiu pat būdu vedame ekspedicijos apskaitą. Pajamas pripažįstame pagal sutartyje suderėtus tarifu ir išstatytus sąskaitose, ir kai uždaromos tranzitinės sąskaitos, jų likutis iškeliapas į pajamas ir apmokestinamas kelių mokesčiu

Ačiu, palengvėjo...

Tipo jus dirbate kaip atsiskleide tarpininkai?
Klintas mato visa savikaina ir jusu komisini?

...neraliai!!!!!...

Taip, atsiskleide tarpininkai.
Bet klientas mato tik dalį komisinių - beveik visada išstatome daugiau negu kainuoja mums, kad neatskleisti tikros savikainos. Tai tikrai butu nerealu

O kaip tada pateisinate ir apiforminate ta skirtuma tarp faktines savikainos ir savikainos atvaizduotos saskaitoje?

Ekspedijavimo paslaugų pajamos apsimokestina kelių mok.0,48 proc., o ne joks skirtumas.

To Fresh:
Nekreipk demesio i TYTE

O kaip tada pateisinate ir apiforminate ta skirtuma tarp faktines savikainos ir savikainos atvaizduotos saskaitoje?

Nu gerai, nekreipk į mane dėmesio. Bet tas pats klausimas, kaip skirtumą skaičiuojate ir įforminate.

Skirtumą pripažistame pajamomis kai gauname sąskaitas iš tiekėjų. Nežinau kaip reagos VMI, bet teisinsimes, kad kai išstatome sąskaitas dar nežinome tikslių sumų.

O skaičiuojame skirtumą taip:
Kiekvienas suteiktų paslaugų aktas(jo Nr.) yra objektas (programoje)
Išstatome sąskaitą klientams: K505-mūsų komisija
K460(tranz.sąskaita)-"savikaina" (bet čia irgi paslepta dalis mūsų uždarbio, nes negalime atskleisti klientui tikros savikainos)
Gauname sąskaitas iš tiekėjų: D460(tranzitinė) butent p/g tą objektą.
Ir kai matome, kad susirinko visi išlaidų dokumentai p/g tą objektą - jį "uždarome", t.y. D460 K505
Kaip jums patinka?

Nežinau . Aš tokių maklių nedariau. O kiek VMI tikrino, tai sakė gerai, beje auditorius irgi. Mes tai pat užsiimam ir ekspedijavimu ir ne pirmi metai.

O kaip jus vedate ekspedicijos apskaitą? Jeigu ne paslaptis.

Panashiau i bajeri...
:)

nu žinai eks.paslaugose dirbu jau 5 metus, bet tokių maklių irgi dar nemačiau, tai jei jūs rodot ne visą savo uždarbi, tai kokie jūs neatsiskleidę? ar aš visai nieko nesuprantu, TYTe tu supratai? taip galima?

Mes 100 proc. pripazhystame visas gautas pajamas kaip neatsiskleides tarpininkas.

Taigi mes atsiskledę!

Nu manau kad kaip daugelis tai tikrai. Pajamos eina į 5 kl., sąnaudos (t.y. sąsk. iš kitos firmos) į 6kl., o kelių mok. skaičiuoju nuo 5 klasės pajamų.

Pasizhiurekim kas ishtiesu yra atsiskleides :)

Atsiskleidęs tarpininkas - apmokestinamasis asmuo, kuris tarpininkauja prekių tiekimo arba paslaugų teikimo sandoryje kito vardu ir sąskaita (PVM įstatymo 2 str. 3 dalis).

3.1. Jeigu sandoryje dėl prekių tiekimo ar paslaugų suteikimo tarpininkas už atlygį (,,komisinius“) tik ,,suveda“ prekių pardavėją ir pirkėją (šiuo atveju prekės (paslaugos) pirkėjui (paslaugos gavėjui) yra patiekiamos tikrojo jų savininko (paslaugų teikėjo) vardu), tai toks tarpininkas yra laikomas ,,atsiskleidusiu” ir laikoma, kad jis suteikė tik tarpininkavimo paslaugą.

Atsiskleidęs tarpininkas savo vardu teikia tik tarpininkavimo paslaugą, už kurią gauna ,,komisinį atlyginimą” ir už šią paslaugą atstovaujamam asmeniui išrašo PVM sąskaitą faktūrą. Šiuo atveju prekių tiekimą (paslaugų teikimą) įforminančius dokumentus (PVM sąskaitą faktūrą ar kitą prekių tiekimą, paslaugų suteikimą įforminantį dokumentą) pirkėjui išrašo tikrasis prekių pardavėjas (paslaugų teikėjas).