FR0600 Pirkimas is ES saliu su nuliniu PVM tarifu

Labas !

Turiu problema.
Perkame is Estijos videokasetes, mums israso invoce su nuliniu PVM tarifu. Deklraruojant formoje FR0600 turesiu 19 laukelyje nurodyti apmokestinamaja verte, tarkime 1000 Lt, 22 laukelyje pirkimo PVM kuri priskaiciuosiu pati 180 Lt, 29 laukelyje Estu pardavimo PVM 180 Lt. O ka turesiu rasyti 30 laukelyje.
Is visu paaiskinimu kuriuos radau supratau, kad tipo leidziama, gavus saskaita su 0% PVM, priskaiciuoti PVM ir itraukti ji i atskaita. Tai yra mes nemokejome PVM pardavejui bet iseina kad visai realiai galime ji atskaityti.
Pataisykite mane, prasau!

Taip, priskaityta PVM suma bus 22, 29 ir 30 laukeliuose - priskaitai ir iškart atskaitai, šių operacijų rezultatas yra nulinis.
Tik temą pasirinkai be reikalo naują, šalia esančioj temoj apie tai diskutuota.

Ne! Juk 30 laukelyje rasome tai ka traukiame i atskaita o kaip galima traukti i atskata jeigu PVM saskaitoje fakturoje parasytas 0,- Lt PVM, mes tik ji priskaiciuojame, as nesuprantu. Jeigu mes nemokame PVM tiekejams bet traukiame i atskaita tada kaip atrodytu kontiruote.

0% PVM priskaiciavimas pvz.:

D 253 180,-
K 47013 180,-
..., tai 22 Laukelis kauptusi 253 saskaitoje, o 29 laukelis kauptusi 47013 saskaitoje.

Kai traukiame i atskaita priskaiciuota PVM, kaip tada:

K 450 1000,- (nupirkome prekes skolon)
D 240 1000,- (pajamuojame i sandeli)
D 251 ????? ka irasysime cia jeigu deklaruosime atskaitoma PVM

Pataisykite mane, prasau...

Mano paprastas patarimas: pirmiausia reikia paskaityti PVMĮ ir pildant deklaraciją pasidomėti jos pildymo tvarka, beje, ten yra šaunių pavyzdžių.

Keli jų:

"2.2. įsigijo prekių, skirtų perparduoti, iš Vokietijos įmonės, PVM mokėtojos, už 700000 Lt ir apskaičiavo įsigytų prekių pardavimo PVM – 126 000 Lt;

Įrašai 2004 m. birželio mėn. PVM deklaracijoje:
19 laukelis – 700 000 Lt;
22 laukelis – 126 000 Lt;
29 laukelis – 126 000 Lt;
30 laukelis – 126 000 Lt;

2.3. įsigijo iš Suomijos įmonės, kuri neįsiregistravusi Lietuvoje PVM mokėtoja, konsultavimo paslaugų už 50 000 Lt, nuo kurių apskaičiuotą pardavimo PVM – 9000 Lt turi sumokėti paslaugų pirkėjas.

Įrašai 2004 m. birželio mėn. PVM deklaracijoje:
22 laukelis – 9 000 Lt;
26 laukelis – 9 000 Lt;
30 laukelis – 9 000 Lt.."

Ir prie ko čia deklaracija ir sąskaitos? Kiek ketini kaupti tą PVM? Juk prisiskaitai pardavimo PVM gavus invoisą ir bent jau mėnesio gale tą sąskaitą uždarai - štai tau ir atskaita.

Ir prie ko čia deklaracija ir sąskaitos? Kiek ketini kaupti tą PVM? Juk prisiskaitai pardavimo PVM gavus invoisą ir bent jau mėnesio gale tą sąskaitą uždarai - štai tau ir atskaita.[/quote]

Gal ir sutikciau su tavo nuomone, kad kontiravimas cia ne prie ko, bet man visai nerysasi. Istikruju tokio pobudzio atskaita iskraipytu imones ukines veiklos rezultatus, todel as tikrai nenoriu tiketi, kad dabar leidziama priskaiciuoti nebuta PVM prie invoiso su 0% PVM ir atskaiciuoti visai realius pinigus. Bet kodel as nerandu nei vieno draudimo tai daryti, nei istatyme, nei komentaruose, nei siame saite, na niekur, as tikrai kazko nesuprantu.
Kazkokios juokingos salygos, kad galima traukti i atskaita PVM jeigu pildai pirkimu PVM zurnala, o jei nepildai, reiskiasi, tai negali atskaiciuoti.

Visiškai nesutinku: tai neiškraipo įmonės veiklos rezultatų. Priskaičiavimas ir ta atskaita yra sąlyginiai: prisiskaitai 10 000 Lt pardavimo PVM, ir tiek tap deklaracijoje atskaitai,l tai koks rezultatas? Nulis. Taip pat atspindi ir apskaitoje.

To "nebūto PVM" priskaičiavimą reglamentuoja PVMĮ, todėl pasiskaityk jį. O kodėl sakai, kad atskaitai realius pinigus? Jie tokie pat realūs (nors aš manau, kad nerealūs) kaip ir tavo priskaitytas pardavimo PVM. Sąlygos vėlgi - privalai sutvarkyti registrus - yra visiškai suprantamos.

Prisimink, kaip buvo anksčiau: įsivežei prekes, priskaičiavo muitinė PVM, sumokėjus jį įtraukei į atskaitą. Ką mes turim? Priskaitymą ir atskaitą. Dabar gi panašiai, tik neliko pinigų judėjimo, ir tai puiku - juk kol tą sumokėtą importo PVM atsiimdavom, tekdavo ir VMI patikrinimo sulaukti. Ir lėšos būdavo įšaldomos mažiausiai keliems mėnesiams.

Tikriausiai as ne taip suprantu kazka, bet tai yra teisinga jeigu ten priskaitai ir atskaitai taip kad gautusi nulis. Geriau tegul buna nulis.
Mane erzina tai kad prie 22 ir 29 laukeliu dar prikisamas sitas 30 laukelis "Atskaitomas pirkimo ir importo PVM" nes pagal visus isvedziojimus i 30 laukeli turi keliauti suma is 22 laukelio. As vis tiek nesuprantu :)... bet aciu uz kantrybe...

Tai yra daroma tam , kad matytusi, kiek prekių judėjo tarp ES šalių, jei nereikėtų priskaityti ir įrašyti į ataskaitą, tai VMI tai sužinotų tik per patikrinimą

Ką pabraukiau raudonai- parašei nesąmonę, nepyk.
Atleisk, jei tau "neryšasi", tai dar nieko nereiškia, o į Rasidos patarimus galėtum įsiklausyt (tikrai pademonstravo didžiulę kantrybę), nes ji visu 100 procentų teisi.

Gal kas zino kaip elgtis sioje situacijoje: mes ne PVM moketojai, pirkome geguzi paslaugas is UK PVM moketoju, turime pildyti viena mokesciu ataskaita ir susimoketi importo PVM. Kokios dienos kursu reikia skaiciuoti PVM?

Gerai, rasau su klaidomis, ir siaip viskas nekaip, bet tikrai FR0600 pildymo taisyklese neaptariami visi imanomi, is praktikos kilantys klausimai

Jeigu visus aptartų - tai suvargtum beieškodama savo situacijos.

linutė rašė: Kokios dienos kursu reikia skaiciuoti PVM?

PVMĮ 14str.:
[quote:c1a9545b5b]Prievolė apskaičiuoti PVM už prekių įsigijimą iš kitos valstybės narės atsiranda, kai šių prekių tiekėjas išrašo PVM sąskaitą-faktūrą, bet ne vėliau kaip kito mėnesio, einančio po mėnesio, kurį prekės buvo išgabentos, 15 dieną.[/quote]

Galit padet ??Is latvijos pirksim stikla, tai mums lavijos imone, parasys faktura,ir jei tures dokumentus patvirtinancius, kad prekes nugabentos I Lietuva tai 0proc pVM tarifa taikys???o jei mes patys tas prekes tsivesim?tai jie netures dokumentu kad prekes nugabentos?tai kaip tada??

Neaišku, kokia Latvijoje tvarka, bet spėju, kad tokia pat, kaip ir pas mus-tada paprasčiausiai raštu patvirtinsite, kad pagal tokią tai sąskaitą krovinys gautas tada ir tada, priedo galite pridėti savo CMR egzempliorių-jei patys vežėte, turėjote jį išsirašyti.